1、帐。银行贷款使用和管理本项目不申请银行贷款。其它本项目其它资金即为企业自筹资金万元，这些资金用于建设投资，主要是用于项目建筑工程费工程建设其他费和预备费。企业将严格信守承诺，积极筹措资金，并保证这笔资金及时足额到位，专款专用。第九章财务评价财务评价依据国家计委建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数年企业会计制度年及国家有关政策规定进行。项目主要投入产出物价格以年项目单位执行的价格为依据，并考虑未来价格的变动趋势。本项目属农业项目，根据现行税法规定，免交纳增值税城市建设维护税教育附加费。企业所得税率。项目计算期年。贴现率取。本项目为名优花卉种苗繁育，生产周期般为年，为便于计算，本项目将名优花卉的购苗成本及销售收入按生产周期平均计算。销售营业收入销售营业税金和附加估算销售营业收入本项目为名。

2、项目的建设。项目建设的必要性项目建设的产业需求本项目的建设符合国家的产业政策国家农业综合开发的扶持政策和省确立的县业政策以及扶持的关键环节，符合县十五产业发展规划。为发展花卉花卉苗木生产，县出台了有关土地租赁税费减免种苗调运采伐办证放活经营鼓励招商等六大优惠措施。近年来，县政府十分重视花卉苗木产业的发展。当地政府为苗农精心服务，在花卉苗木产业发展过程中，县林业部门完成了由管理者向服务者的角色转变，定期举办技术培训班，发放花卉苗木技术管理手册，林业部门技术人员深入田间地头到各苗圃指导苗农进行田间管理。同时，大力发展花卉苗木经纪人队伍，拓展销售渠道。年，该县种苗繁育面积达到余亩，比年翻了番，专业户有余户，苗木年产值达余万元。苗木产业正在成为该县农民增收致富的新兴产业。本项目实施标准化种苗繁。

3、内有条河流，流域面积平方公里。地理位臵优越，南距市公里，北距省会南昌市公里交通便利，京九铁路国道赣江水道呈川字型纵贯县境南北，赣粤高速穿境而过。项目区土壤为红壤土，土壤肥沃，质地良好，适宜名优花卉的生长。森林覆盖率高，水土保持良好。土地为租赁，基地总占地面积亩。自然条件项目区自然资源丰富，有小二型以上水库座，有林地面积万亩，活立木蓄积量万立方米，珍贵树种有银杏水杉罗汉松等。项目区地处中亚热带湿润季风气候区，气候温和格按照国家农业综合开发资金和项目管理办法执行。是实行专人管理专帐核算专款专用，严格按照农业综合开发财务会计制度进行管理，按规定范围使用资金，严禁挤占挪用二是实行县级报账制。项目实施单位严格按照规定的程序和手续及时办理报账，报账资金的拨付实行转帐结算，严格控制现金支出，严禁白条。

4、省建设厅要求各级建设规划房管城管行政主管部门要加快城郊公园生态农业观赏园经济林和风景林的建设，形成良好的城市外围生态圈。在这种大的发展环境下，园林绿化花卉培育必将成为城市建设居民生活不可缺少的点缀和添色，市场前景极为看好。县山地资源丰富。年全县林改结束后，群众造林的积极性持续高涨，由此带动了绿化林业苗木的迅猛发展，并逐步形成该县的大新兴产业。年，该县种苗繁育面积达到多亩，比去年翻了番，专业户有余户，苗木年产值达多万元。苗木产业正在成为该县农民增收致富的新兴产业。县亩名优花卉种苗繁育基地扩建项目，既是省青苹园林艺术有限公司加快自身发展强化和提升公司龙头的带动功能和作用的需要，也是加快外向型农业发展做大做强名优花卉种植产业促进农业增效和农民增收的需要。基于此，省青苹园林艺术有限公司提出了本。

5、物质生产资源，对确保林业重点工程建设质量和进度，推进林业五大战略性转变有着重大意义。县的林业用地面积占国土面积的，这决定了林业在县国民经济发展中的重要地位。长期以来，城市绿化树种较为单，不能满足城市人们美化环境的需要。项目建成后，将为我县及周边地区提供大量的名优花卉，满足林业建设和城镇园林绿化的需求。第三章建设条件项目区概况建设地点选择名优花卉种苗繁育基地须按照高标准高质量高科技高效益的建设目标，因地制宜选择基地，合理布局名优花卉品种。本项目实施地选址市县金川镇，项目区位于东经，北纬，地处省中部赣江中游，东邻乐安，南连永丰峡江，西接新余，北界樟树丰城。金川镇现为县人民政府所在地，全县政治经济文化交通中心。项目区总人口近万，其中城镇人口万农业人口万其中农村劳动力万人，占农业总人口的。县境。

6、花卉种苗繁育。共繁育流苏相思亩大腺相思亩多花相思亩香樟亩桂花亩原生茶花亩，以上品种每亩均为株嫁接茶花亩，每亩株广玉兰亩，每亩株。按生产周期从第三年开始，平均每年可出售流苏相思大腺相思多花相思共株，每株元,销售收入万元出售香樟株，每株元，销售收入万元出售桂花株，每株元，销售收入万元出售原生茶花株，每株元，销售收入万元出售嫁接茶花株，每株元，销售收入万元出售广玉兰株，每株元，销售收入万元。全年累计销售总收入可达万元。详见附表销售收入销售税金及附加和增值税估算销售营业税金及附加本项目属农业项目，根据现行税法规定，免征增值税城建税教育费附加。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算为便于估算，单位产品生产成本以亩为单位。种苗单价按现行市场价格估算，其中流苏相思大腺相思多花相思苗元株香樟苗元株，。

7、，有利于提升名优花卉种苗繁育的科技含量，提高花卉苗木的产量和质量，从而提高经济效益，对培育壮大县名优花卉苗木这优势主导产业促进名优花卉苗木产业化发展当地经济具有十分重要的意义。项目建设改善农村就业的需求项目建成后可直接安排农村就业人口人，其中基地管理人员人，设备维修操作人员人，技术人员人，花卉养护人员人，临时用工人，直接带动户农户从事名优花卉种苗繁育，间接带动户农户发展花卉苗木生产。项目建设改善产品结构的需求项目实施采取标准化种苗繁育，实行科学管理，对当地花卉种苗繁育农户具有示范作用，有利于引导当地农户科学种植，提高经济效益，从而带动农民致富。项目的实施，还可直接带动当地籽播苗的生产，增加农民收入。项目单位通过建立与当地花卉苗木经纪人的合作营销模式，将项目生产的花卉苗木交由经纪人销售，。

8、变成本万元，固定成本万元盈亏平衡点固定成本销售收入可变成本说明当生产能力利用率达到，企业即可保本，经营安全率，项目具有较强的抗风险能力。见图盈亏平衡分析图图盈亏平衡分析图盈亏平衡分析生产能力利用率万元固定成本销售收入变动成本总成本线性销售收入线性总成本线性变动成本线性固定成本敏感性分析考虑项目在经营过程中的些不确定因素，可能对项目经济可行性的影响，本报告分别选择销售收入即产品价格，经营成本和固定资产投资的单因素上下浮动进行敏感性分析，考察项目所得税后财务内部收益率的变化影响，计算分析结果如下表图表敏感性分析表项目财务内部收益率财务净现值投资回收期年万元基准方案投资增加投资减少销售净收入增加销售净收入减少经营成本增加经营成本减少图敏感性分析图敏感性分析内部收益率财务净现值万元投资增减销售。

9、促进当地花卉苗木经纪服务业的发展。近年来，花卉苗木市场同质化问题日渐严重，产品类型和盈利模式的趋同，导致苗圃经营越来越艰难，花卉苗木市场的供需失衡，使得花卉苗木生产者解放思想转变思维，把目光转移到潜在市场的开发上。以市场为导向，以销定产的理性引种模式已经在业界悄然兴起。但是，仅仅做到这些还不够，事实上，对花卉苗木生产企业长远发展而言，更需要的是对市场需求的引导能力，这要求企业在制定经营策略时对市场发展有长远的认识和规划。为此，我公司在种植品种上不断创新，积极引进流苏多花和大腺相思等多个新品种，改良我公司的产品结构，丰富市场需求。项目的实施，可为市场提供丰富优质的花卉苗木，对周边县市乃至全省创建花园城市园林城市和美化人民生活，具有重要作用。城市园林绿化观赏的需要林木良种作为林业建设最基本。

10、年工资福利为万元。固定资产折旧采用直线折旧法，房屋建筑物按年机器设备按年其他固定资产按年计算折旧，机器设备残值率按计算。年折旧估算为万元。修理费按固定资产折旧的估算为每年万元。摊销费是对无形资产其他资产的摊销。无形资产按年其他资产接年摊销。前年每年摊销万元，后年每年摊销万元。经估算，项目年总成本为万元。详见附表总成本费用估算表经营成本估算经营成本主要由外购原辅材料燃料动力工资福利修理费其他费用组成，经测算本项目年经营成本万元。详见附表总成本费用估算表财务效益分析盈利能力分析项目生产期内年平均利润总额万元财务净现值万元，财务内部收益率，静态投资回收期年年。详见附表项目投资现金流量表银行贷款清偿能力分析本项目未申请银行贷款。不确定性分析盈亏平衡分析本项目年销售收入万元，年总成本费万元，其中。

11、减经营成本增减线性投资增减线性销售增减线性经营成本增减根据以上敏感性分析图表反映，营业收入销售单价的变化对项目财务内部收益率的影响表现最为敏感，其次固定资产投资，经营成本的影响表现较平稳。财务评价结论根据以上财务分析评价，项目投资年平均利润总额万元，财务净现值万元大于，财务内部收益率远大于折现率，投资回收期年，其它指标显示合理，项目盈利能力较强，保本点低，敏感性正常，项目具有较强的抗风险能力，因此，从财务角度上看，项目建设切实可行。第十章社会效益分析社会评价基本结论实施名优花卉种苗繁育基地建设项目，对调整县农业产业结构，加快农村经济发展，转移农村富余劳力，带动农民增收，具有积极的作用。农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整分析县农业结构不断调整，县委县政府已将花卉苗木作为重点发展的主。

12、樟苗元株桂花苗元株原生茶花苗元株嫁接茶花苗元株广玉兰元株。化肥按每市斤元，每亩用量市斤估算农药按每市斤元，每亩用量市斤估算。灌溉用水来自自备水塘和灌溉水井，燃料动力只计算用电成本，不计算水费，电按元度计算，每亩平均用电度。产品生产成本的工资福利，固定员工按人每月元临时雇工按每工日元估算，每亩需工日。经估算，本项目三种产品流苏相思大腺相思多花相思的生产成本为元亩香樟的生产成本为元亩香樟的生产成本为元亩桂花的生产成本为元亩，原生茶花的生产成本为元亩嫁接茶花的生产成本为元亩广玉兰的生产成本为元亩。详见附表单位产品生产成本估算表项目总成本估算外购原辅材料外购燃料动力是按现行市场价格及各产品的年耗用量进行估算，年外购原辅材料万元。工资及福利是固定员工每人每月元新增固定员工人，生产工人每工日元，全。

参考资料：

[1]5千亩中低产田改造国家农业综合开发项目投资立项申报材料（第14页，发表于2022-06-24）

[2]5千个风机控制器项目投资立项申报材料（第36页，发表于2022-06-24）

[3]5千万粉煤灰烧结砖生产线项目投资立项申报材料（第29页，发表于2022-06-24）

[4]5千万米编织袋项目投资立项申报材料（第37页，发表于2022-06-24）

[5]5千万米布料染整项目投资立项申报材料（第18页，发表于2022-06-24）

[6]5千万瓶豆腐乳、腊八豆项目投资立项申报材料（第21页，发表于2022-06-24）

[7]5千万瓶调味食品项目投资立项申报材料（第19页，发表于2022-06-24）

[8]5千万片国家一类新药盐酸安妥沙星产业化项目投资立项申报材料（第28页，发表于2022-06-24）

[9]5千万尾黄颡鱼种繁育项目投资立项申报材料（第61页，发表于2022-06-24）

[10]5千万套玉米淀粉全降解餐饮具生产项目投资立项申报材料（第65页，发表于2022-06-24）

[11]5千万套汽车零配件及塑料制品项目投资立项申报材料（第65页，发表于2022-06-24）

[12]5千万块（折标砖）烧结石空心砖生产项目投资立项申报材料（第76页，发表于2022-06-24）

[13]5千万块煤矸石烧结空心砖项目投资立项申报材料（第27页，发表于2022-06-24）

[14]5千万吨肉牛饲料加工项目投资立项申报材料（第34页，发表于2022-06-24）

[15]5千万只生物注射剂生产业化项项目投资立项申报材料（第49页，发表于2022-06-24）

[16]5千万只生物注射剂产业化项目投资立项申报材料（第47页，发表于2022-06-24）

[17]5千万只环保购物袋、防护服生产项目投资立项申报材料（第11页，发表于2022-06-24）

[18]5千万只汽车活塞环项目投资立项申报材料完全版（第41页，发表于2022-06-24）

[19]5千万只汽车活塞环项目投资立项申报材料（第43页，发表于2022-06-24）

[20]5千万只微电机生产线技术改造项目投资立项申报材料（第25页，发表于2022-06-24）