区脱贫致富的大产业，建成在国际国内市场上有较强竞争力的特色产业的目标。县委县政府十分重视茶叶产业的发展，将茶叶作为特色优势产业的第资源第品牌和第支柱来打造年，县茶园面积万亩，其中采摘面积万亩，高优生态茶园万亩，全县茶叶产量达吨。自治县人民政府关于进步加快茶叶产业发展的意见中第二章背景及必要性提出到年，全县茶叶种植面积达万亩，其中建成无公害绿色食品认证茶园万亩，有机认证茶园万亩，初步建成无公害绿色食品茶叶县和有机茶大县的发展目标。云南茶叶有限责任公司是集茶叶生产基地加工和销售体的综合型企业，是云南省制茶的重点龙头企业，被中国茶叶流通协会评为年中国茶叶行业百强，拥有万亩无公害茶园和吨的加工生产线。近年来，通过对原有的生产工艺和加工能力进行改扩建，生产能力提高到吨，并参与国际商品基金有机茶生产和发展的项目实施。公司根据国内外对优质茶叶需求的不断增长而加大了有机茶开发力度，根据中国农业科学院茶叶研究所有机茶研究与发展中心颁发的有机茶加工证书，公司加工能力为公斤日，即规模可达年产吨有机茶产品。按照生产技术水平，吨产品鲜叶消耗为吨得率为，则每年需要有机茶鲜叶原料吨。原来公司已有获得认证的有机茶园亩，本项目通过新建示范茶园亩及改造老茶园亩，可使公司有机茶园达亩，以每亩有机茶鲜叶产量公斤计，则公司能够有稳定供应原料吨此外，县由于传统的种植管理水平粗放，基础薄弱，技术水平低下，产量低收入少，要实现年建成有机茶园万亩的目标存在定难度，故通过有机茶示范基地建设，提升茶叶种植技术水平，建成有机茶原料基地已成当务之急。县农业综合开发办结合上述产业政策规划以及企业的战略构想，把市自治县亩有机茶种植基地新建项目作为年云南省农业综合开第二章背景及必要性发产业化经营的重点项目进行申报，现已通过云南省农开办组织的专家组评审，推荐申报国家农业综合开发产业化经营重点项目。项目建设的必要性是调整农业产业结构农村经济结构，培育壮大优势主导产业的需要县具有发展茶叶得天独厚的自然资源优势，茶叶种植和加工直是重要的传统经济产业之，但受种植技术基础设施条件和生产加工能力的制约，茶叶生产远不能满足国内外消费市场日益增长的需要。本项目以云南茶叶有限责任公司为龙头，针对当前我国常规茶叶价格低出口难，而有机茶价格高，供不应求和有机茶生产和发展中迫切需要解决的问题，充分发挥企业市场运作优势技术和资金优势，建设有机茶示范基地指导种植，加快实现有机茶大县的目标，保证有机茶生产的原料来源，项目建设对加快县茶叶产业专业化规模化标准化的生产进程推进农业产业结构战略性调整促进农业产业化经营发展具有重要促进作用，有利于资源优势转化为经济优势，培育和壮大主导产业。是促进农业产业化经营，增加农民收入的重要举措县是国家级扶贫攻坚县之，而镇又是较为贫困的乡镇，这里聚居着拉祜族佤族布朗族傣族等多种少数民族，生产力落后，茶叶种植主要以千家万户的小生产为主，解决分散的农户适应市场进入市场的问题，成为目前农业增效，农民增收的关键。本项目以龙头企业为产业化经营主体，组织带动农民建设专业化第二章背景及必要性规模化标准化的有机茶叶基地，项目涉及个自然村户人，项目完成后，新增标准化有机化茶叶种植原料基地亩，安排农业劳动力人，通过种植示范，间接带动农户有机茶种植基地万亩，亩产干茶由原来的公斤提高到公斤，人均增收元，龙头企业把千家万户的小生产和千变万化的大市场连接起来带动地方茶叶产业发展，提高了农业产业化经营水平，是确保茶农增收致富的重要举措。有助于提高产品市场竞争力，提高企业效益公司生产的普洱茶系列产品品质优异，五年来，荣获六个金奖和个银奖，产品在北京西安广州昆明等城市都有稳定的销售市场，还远销香港澳门台湾韩国和马来西亚等国家和地区，销售势头良好，但由于基地建设滞后，原料供应不足等制约了企业的发展。项目通过建立企业自己稳定的有机茶种植基地，采用标准化的生产模式进行原料生产，既可以降低生产成本，保证原料供应，同时也可以按照企业名优品牌产品质量标准进行原料生产，确保品牌质量，提高了产品竞争力和企业经济效益，对实现企业可持续发展具有重要意义。有利于增强企业服务三农服务社会的能力项目以公司基地农户的产业化经营模式进行有机茶示范基地建设，在项目建设中，是重点开展有机茶生产技术培训，通过科技培训技术引进和试验示范推广，培养批种植能手，对提高全县茶叶种植水平具有促进作用。二是不断完善现代企业制度，第二章背景及必要性与广大农民建立科学合理和谐运转利益连接保障机制，培养支专业的技术队伍，采用走出去的方财务处理上按照新建项目处理。本项目的单位成本为元吨，详见附表。项目总成本估算经过分项计算，本项目的年均总成本为万元，正常年总成本为万元，详见附表。经营成本估算经过分项计算，本项目的年均经营成本为万元，正常年份经营成本为万元，详见附表。财务效益分析盈利能力分析根据利润及利润分配表附表计算可得项目静态经济指标投资利润率年平均利润总额项目总资金项目现金流量分析分别列于附表附表，从表中可得项目的动态指标为财务内部收益率税前税后财务净现值税前万元税后万元投资回收期含建设期年第九章财务评价税前年税后年清偿能力分析本项目无银行贷款，只有财政有偿资金，按照项目的还款规划，财政有偿资金万元的归还将在项目投后的第四年开始归还，预计到项目投产后第五年全部还清。详见附表。不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率计算的盈亏平衡点为固定成本销售收入可变成本增值税销售税金及附加税即当企业生产规模达吨时项目即可保本，超过此量企业就可盈利，反之则出现亏损，该项指标说明本项目有定的抗风险能力。项目盈亏平衡点较高，说明项目有定的经营空间，对投资者而言，项目风险不大，项目盈亏平衡分析详见盈亏平衡图图。敏感性分析用产品销售价格经营成本建设投资三项因素对项目财务内部收益率的影响作单因素敏感性分析，从图中可以看出项目最敏感的因素是产品价格和经营成本，当产品价格下降和经营成本增加时，内部收益率分别为和，低于基准收益第九章财务评价，因此项目要加强管理。项目敏感性分析详见敏感性分析表和敏感性分析图图。表敏感性分析表序项目财务内部收益率财务内部收益率号名称所得税前增减幅度所得税后增减幅度基本方案产品价格经营成本建设投资财务评价结论项目各项财务分析指标表明项目的财务评价指标均比较好，其中投资利润率，内部收益率税后，财务净现值为正，投资回收期年，说明项目建成后具有较好的经济效益。项目盈亏平衡点，说明项目风险不大，敏感性分析也表明，项目具有定的抗风险能力。该项目从财务上看是个完全可以接受的项目。第九章财务评价图盈亏平衡分析图达产年平均生产能力利用率金额万元总成本费用固定成本费用销售收入图敏感性分析图变化幅度所得税后财务内部收益率产品价格经营成本建设投资第十章社会效益分析第十章社会效益分析社会评价基本结论项目建设符合国家及云南省产业发展政策，符合云南省及市的茶叶产业发展规划布局，有利于调整当地农业产业结构，培植新的经济增长点，保持环境功能经济增长项目效果的持续性，实现地方经济的健康持续发展。项目建设能够改善当地居民的就业条件，增加就业机会，增加农民收入，提高居民的生活质量和水平，确保社会的安全与稳定，有利于推动社会主义新农村建设。项目建成后，对当地茶园建设具有示范带动作用，将使茶园覆盖率提高，茶园生态小气候得到改善，同时项目的建设经验对周边地区类似的茶园建设具有借鉴作用，具有较好的生态效益。农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整分析是个以农业为主的县，除主要种植稻谷玉米小麦等粮食作物外，还种植茶叶甘蔗等主要经济作物，茶叶产业是县的千年来的传统产业，在增加当地农民收入发展地方经济中占有重要地位。多年来县委县人民政府非常重视茶叶产业的开发，计划到年，全县茶叶种植面积达万亩，其中无公害绿色食品认证茶园万亩，有机认证茶园万亩。本项目亩优质茶叶生产基地建设为公司提供了优质的原料保障，并为增加当地农第十章社会效益分析业产值，调整和优化农业产业结构起到示范和带动作用。完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业等茶叶产业集农工贸为体，公司通过亩优质茶园基地建设，有了稳定的质量可靠的原料基地，每年可提供吨优质鲜叶原料，有效解决公司原料问题，为保证公司的正常运营打下坚实的基础。项目建设能起到很好的示范带动作用，社会经济效益明显，有利于扩大茶叶的种植面积，完善当地从茶叶种植到加工的产业链，在促进茶叶产业化发展建设现代农业促进农民增产增收的同时，有效提高农民的生活水平和质量，加快和谐的社会主义新农村建设。辐射带动能力分析项目单位与农户利益联结机制建立合理稳定的利益联结机制。公司将按照利益共享风险共担的原则，按公司基地农户的模式运作，建立合理的利益联结机制，通过与农户建立稳定的产销关系，采取高于市场左右的保护价措施，使公司有了稳定可靠的原料来源，也使农户的利益有了切实的保障，实现产业发展企业增效农民增收，有力的促进了山区茶农脱贫致富奔小康的进程。大力发展订单农业。为使公司与基地建立稳定的合作关系，公司大力发展订单农业，与基地农民签订订单，以合同的形式把龙头企业与农户的利益真正地联结起来，明确了双方职责，建设费用全部由公司投资，要求农户严格按有机茶生产操作规程及标准第十章社会效益分析进行生产，并明确监管措施，在发展中实现双赢，逐步形成公司发展与农民致富唇齿相依的关系。组织成立茶叶协会，建立了基地及农户台帐。针对我县茶叶的分布情况，在各个茶叶主产区成立茶叶协会，将种茶大户吸引入会，并选出会长副会长和若干会员，以便于监督管理基地建设，对基地和农户进行个统管理，即统供应茶苗统供应生产资料统技术规程统指导统监督管理统收购统加工统销售。辐射带动基地项目建成后，可为公司优质茶叶的生产提供稳定的优质原料供应，增强产品的市场竞争力和出口创汇能力，通过新建优质有机茶种植示范基地亩，可直接带动基地亩茶叶基地建设通过栽培技术示范推广，间接辐射带动县内其它万余亩及周边地区茶叶生产基地的发展。辐射带动农户项目实施亩有机茶基地建设可增加农业劳动力人亩人，带动农户户茶农人从事茶叶种植生产间接辐射带动县茶叶生产农户余户，茶农人。农