1、工厂房及附属设施投资万元，占固定资产投资的④加工设备及安装投资万元，占固定资产投资的监测技术培训设备投资万元，占固定资产投资的。建设期利息按照贷款使用计划和年利息计算，建设期利息万元。铺底流动资金投资按照产品加工行业资金周转期，估算项目所需全额生产流动资金为万元左右，按全额流动资金左右计铺底流动资金为万元。资金筹措方案项目单位自筹资金万元，占总投资的商请银行贷款万元，占总投资的申请年四川省地方特色产业中小企业发展资金万元，占总投资的。第八章财务评价编制依据依据建设项目经济评价方法与参数第三版中的有关规定国家现行财务制度金融政策和科技部有关文件要求，结合本项目的实际，对本项目各项财务指标进行分析对可能产生的不确定因素变化进行敏感性分析，以考虑其抗风险能力。基础数据与参数选取计算期与生产负。

2、，切实加快了全县经济社会发展步伐。项目建设的必要性优化农业产业结构，促进四川绿色产业整体发展和茶产业科技进步，推动川东北地区发展战略的需要。实现茶产业化发展的需要我县茶叶生产遍布千家万户，分布广规模小，难以适应大市场大规模的农业产业化要求。因此，必须采取公司基地协会农户的模式，通过壮大骨干龙头企业，带动茶叶的种植加工销售储运科研开发茶文化研究等相关产业的迅速发展，使茶农获得种植加工的技术指导，生产有服务，销售有门路，价格有保护，进步提高产品深加工水平和附加值，促进规模优势的形成，达到规模与效益的同步提高，真正实现茶叶生产的现代化市场化和产业化。满足市场和消费者的需要随着经济和社会的进步，人们对食品安全问题日益关注，崇尚自然，追求健康卫生绿色有机无公害产品已成为当今消费的时尚。我地的绿茶。

3、地肥沃，年平均气温，有效积温，年均降水量，茶季月均降水量以上，相对湿度，平均海拔米。通江县位于四川盆地北部边缘，米仓山大巴山接触地带的南坡，属上扬子地台北部范围。属中亚热带为基带的秦巴山区湿润季风气候类型，冬无严寒，夏无酷署，土质微酸，土层深厚，是茶树最适宜生长区，是我国罕见的高香茶区。全县适宜种茶叶的面积万亩，现已种植茶叶万亩，是四川省确定的名优茶生产基地，生产茶叶基础条件非常好。技术力量雄厚。我县建有专业化的茶叶科研机构个，拥的有茶叶相关专业技术人员余人含农民技投资估算表序号工程或费用名称单位数量单价元金额万元田间工程改造现有茶园亩新建无性系母本园亩二合计固定资产投资本项目固定资产投资万元。其中改造现有茶园投资万元，占固定资产投资的新建无性系母本园投资万元，占固定资产投资的新建加。

4、资亿元装机万千瓦的高坑电站，已经全面完成工程建设，近期即可发电。中石化西南局投资亿元在全县布置了口勘探井，目前河坝井已供气年半河坝井也于今年月试气成功，进入开发阶段。但由于区位劣势突出，自然环境较差，经济基础薄弱，经济社会发展直相对滞后。年被国务院确定为新阶段国家扶贫开发工作重点县。改革开放三十年来，县委县政府发扬智勇坚定排难创新团结奋斗不胜不休的红军精神，认真落实家宝总理两次视察通江的指示，深入贯彻落实党的十七大精神，按照中央省市的要求，坚持以扶贫开发为中心，紧扣加快发展，改善民生两大主题，围绕基础设施建设，骨干产业培育，民生状况改善三大任务，坚持科学发展富民兴县整体推进重点突破四条原则，团结带领全县人民自力更生，艰苦创业，不断推进农村经济体制改革，大力发展特色经济民营经济和旅游经济。

5、于生活必需品和高档品之间，需求量大且稳定，利润率高，而西乡海拔适中气候湿润温和茶叶生长期较长土壤富含锌硒，无工业污染，生产茶叶以纯绿色无污染全天然富锌硒的特色和优异的内在品质深受广大消费者的喜爱，市场需求前景广阔。同时，发展和壮大茶叶加工骨干龙头企业，扩大茶叶精加工和销售量，不断提高茶叶生产机械化水平，可以提高茶叶知名度，增加经济效益和社会效益，有效地带动山区群众脱贫致富。与此同时通过骨干龙头企业的拉动，使茶叶栽培收购加工贮藏运销科研开发出口和相关产业迅速发展，使茶农获得栽培加工的技术指导，最终实现生产有服务，销售有门路，价格有保护产业发展目标，从而真正实现我县茶叶生产的综合利用与开发。项目建设的可行性基础条件好。我县万亩茶园可为本项目提供丰富的原料。通江县地处嘉陵江上游，雨量充沛，土。

6、荷本项目财务核算期年。建设期个月，投产后第年生产负荷，第年生产负荷，第年达产，生产负荷。财务基准收益率设定根据相关行业生产现状和国家利率的变化情况，取项目投资财务基准收益率为，项目资本金财务基准收益率为。固定资产折旧无形及递延资产摊销建筑工程残值率为，折旧年限为年设备残值率为，折旧年限为年无形摊销年限为年递延资产摊销年限为年。职工工资及福利根据项目生产安排，本项目定员人，其中固定员工人，临时季节工人。职工工资根据企业现有职工工资水平和通江县物价水平确定，管理员工平均工资标准为元人月技术员工平均工资标准为元人月临时季节工实行记件工资制全年计个月，月均工资元销售人员工资按销售额从销售提成中支取人均工资元人月。职工福利为职工工资总额的。税率本项目不计所得税。销售税金及附加税率增值税进项税率附。

7、以纯绿色无污染富锌硒的特点和独特的内在品质，深受广大消费者的喜爱，产品供不应求，市场前景看好。国内外研究表明，绿茶对人体具有多方面的保健功能，它本身就是种配伍科学的天然保健饮料，将成为二十世纪的饮料之王。近年，随着人们的生活观消费观健康观的变化和环保意识的增强，绿色消费渐成时尚，人们对茶叶，特别是优质绿茶越来越受到青睐，消费群体进步扩大，饮茶热不断升温。整和资源，规避贸易壁垒的需要首先，随着人类社会的发展，有机食品愈来愈受到人们的广泛关注，以生态茶园建设为基础的有机茶成为世界茶叶成品市场的个发展方向，其售价高于其它茶叶约，前景十分广阔，但由于我市长期以来只生产单的绿茶，且多集中在春季，夏秋季基本不生产，生产期短，的茶树鲜叶被浪费即便有少数茶叶加工场生产夏秋茶，亦因技术不过关，加之夏秋气。

8、表明项目具有较强的盈利能力。项目财务计划现金流量分析本项目在运营期内，财务现金净流量无负值，项目在计算期内累计未分配利润达万元。偿债能力分析本项目的借款主要为固定资产项目借款，从上表中可见项目的盈利能力很强，能满足贷款机构还款要求。以上表明，本项目都具有较强的清偿能力，风险较小。生产能力利用率万元图盈亏平衡图销售收入固定成本总成本盈亏点不确定性分析盈亏平衡分析经测算，本项目盈亏平衡点为设计生产能力的，说明生产能力达到时即实现产量吨或营业收入达到万元，企业即可保本。详见图。敏感性分析，详见表和图。表项目财务敏感性分析表变化因素变化率内部收益率敏感度系数基本方案销售价格经营成本建设投资备注财务评价指标为所得税后指标内部收益率图敏感性分析图经营成本建设投资销售价格基本方案基准收益率选择固定资。

9、候高温湿润，易造成茶汤发黄变红，影响绿茶品质，降低经济效益，已不能满足人们物质需要和功能需求。因此，在国内外绿茶市场竞争日趋激烈的今天，结合我县的实际情况，适宜绿茶综合开发。其次，进行生态茶园改造，实施绿茶综合开发是市场竞争的必然结果。中国于年正式加入，欧盟等茶叶主要进口国迫于世贸组织规则不得不对中国茶叶等农产品出口开绿灯，但随后为了保护自己本国利益，不断制造贸易壁垒，于年月日开始实施新的茶叶最高农残限量标准，大多数指标是以仪器的检出为标准，比原有限量降低了倍，其用意明显为限制我国茶叶在欧盟市场上的销售，并引起人们对茶叶饮用安全性的关注，从而达到将茶叶消费群向其它饮品引导之目的，这既是世界茶业饮料业竞争的结果，但同时又向我们茶叶生产者敲响了警钟。第三，有利于茶叶产业化的良性循环。茶叶介。

10、收入万元名优茶绿茶万元精制绿茶万元成本费用估算根据本项目生产规模达产计划原辅料供应情况等特点，估算本项目各年度成本费用。经测算，项目年平均总成本费用为万元，年均经营成本万元。利润估算经测算，投产后年利润情况如下平均利润总额万元平均税后利润万元本项目静态利润估算指标如下平均投资利润率平均投资利税率以上指标表明本项目静态投资利润指标达到国家农业项目基准收益水平,静态利润指标较好财务盈利能力分析现金流量分析根据现金流量表计算的各项盈利能力指标详见表。表各项盈利能力指标计算指标所得税前所得税后备注项目投资财务内部收益率项目投资财务净现值万元万元动态投资回收期年年年含建设期个月基准收益率以上指标表明项目内部收益率税前和税后均显著高于基准收益率和银行贷款利率的水平，净现值远大于零，投资回收期较短，。

11、产投资销售价格原辅材料价格生产负荷变化等因素，在的幅度内进行变化测算，结果表明影响最大的是销售价格，其次是原材料价格，再次是生产负荷，固定资产投资的变化影响相对较小。财务评价结论从上面各项指标可以看出，即使各项因素上下浮动。各项财务指标仍高于行业基准水平，说明本项目能够取得良好的经济效益，具有较强的盈利能力清偿能力和抗风险能力，在财务上是可行的。以上财务测算未考虑企业目前享有的税收政策优惠，如果考虑企业享有的税收优惠，项目各项财务指标将更好，抗风险能力较强。据此，项目从财务核算角度考虑是完全可行的。第九章社会经济效益评价项目经济效益本项目投产后，年精制加工绿茶吨，年实现销售收入万元，企业赢利万元，为地方创税万元。项目社会效益项目建成投产后，年处理鲜茶叶吨，不仅给本县茶农带来巨大的经济收。

12、加税中，城市建设维护税税率，教育费附加税率。利率根据中国人民银行现行公布的金额机构贷款利率水平，银行固定资产长期贷款按年利率计算，流动资金借款按年利率计算。盈余公积金及公益金生产期各年盈余公积金及公益金分别按税后利润的和计取。修理费修理费按年折旧额的计提。财务费用固定资产流动资金借款在生产期内生产的利息费用均计入当年财务费用。由于本项目财务核算期达年，原辅材料采购价产品销售价格和各种费用均根据历史经验进行估测，取综合平均值。销售收入估算本项目产品销售单价均为不含税单价，达产年生产负荷可实现销售收入万元，累计实现销售收入亿元。根据本项目生产规模达产计划市场销售情况原辅料供应情况等特点，估算本项目各年度销售收入详见表。表各年度销售收入估算表项目名称单位第年第年第年第年第年建设期投产期主营业。

参考资料：

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[2]年深加工千吨长白山野生山核桃壳、仁、油项目投资立项申报材料（第32页，发表于2022-06-24）

[3]年深加工千吨低值海产品，生产1000吨海鲜类调味料和食品配料项目投资立项申报材料（第47页，发表于2022-06-24）

[4]年深加工万吨葵花籽扩建项目投资立项申报材料（第49页，发表于2022-06-24）

[5]年深加工万吨粮食饮品项目投资立项申报材料（第91页，发表于2022-06-24）

[6]年深加工2400吨长白山野生山核桃壳、仁、油项目投资立项申报材料（第33页，发表于2022-06-24）

[7]年深加工10000吨葵花籽扩建项目投资立项申报材料（第45页，发表于2022-06-24）

[8]年洗原煤60万吨生产线项目投资立项申报材料（第25页，发表于2022-06-24）

[9]年新增百万高档提花毛衣件生产线技术改造项目投资立项申报材料（第52页，发表于2022-06-24）

[10]年新增8000吨氟化铝改造工程项目投资立项申报材料（第10页，发表于2022-06-24）

[11]年新增2000吨竹笋产品清洁生产技改项目投资立项申报材料（第13页，发表于2022-06-24）

[12]年新增150吨乌龙茶鲜叶加工扩建项目投资立项申报材料（第66页，发表于2022-06-24）

[13]年新增150万件高档出口服装技改扩建项目投资立项申报材料（第35页，发表于2022-06-24）

[14]年新增1000吨藕粉生产线技改扩建项目投资立项申报材料（第48页，发表于2022-06-24）

[15]年收集、净化10000吨废矿物油项目投资立项申报材料（第42页，发表于2022-06-24）

[16]年收6.5万斤中成药种植项目投资立项申报材料（第6页，发表于2022-06-24）

[17]年提取80吨厚朴酚项目投资立项申报材料（第37页，发表于2022-06-24）

[18]年提取60吨厚朴酚项目投资立项申报材料（第46页，发表于2022-06-24）

[19]年拆解废旧五金电器、电线、电缆30000吨；废旧家电回收、拆解150万台项目投资立项申报材料（第56页，发表于2022-06-24）

[20]年开采石英矿4万吨项目投资立项申报材料（第25页，发表于2022-06-24）