1、本项目投资估算万元，其中固定资产投资万元，流动资金万元。项目建设期年，当年生产负荷达到设计能力的，第二年达到设计能力。该项目固定资产投资依据国家有关规定和现行工业企业财务制度农业企业财务制度,并参照农业固定资产估算编制办法等进行估算土建工程费用，按新疆维吾尔自治区奇台县建筑物土建造价指标及有关规定进行估算设备购置费用估算，以国内设备现行出厂价为依据安装工程费用，按设备购置费用的计含设备运输费。固定资产投资估算表序号投资项目金额万元基建投资厂房办公楼厂区路面原料场院墙设备投资榨油设备浸出设备喷浆造粒成套设备蓖麻粕脱毒设备化验试验设备储油罐车辆其他设备设备安装费固定资产投资总额流动资金估算表序号项目金额万元原辅料动力费运输费用人员工资管理费用销售费用其他费用流动资金总额该项目人员编制人，其中。

2、壁井河混灌区下部平原井灌区区域面积万亩海拔米气候特点无霜期天年平均降水量年蒸发量年均日照数小时小时小时年均气温有效积温冬季积雪厚度土肥状况土壤类型黑钙土栗钙土灌溉土棕钙土灰漠土灌耕土潮土草甸土盐土风沙土有机质速效氮速效磷速效钾由上表可以看出，除上山丘陵旱作河灌区由于有效积温较低不适宜种植蓖麻，其余万亩耕地均可以种植。奇台地区蓖麻种植效益分析由于奇台地区气候土壤条件适宜种植蓖麻，年奇台县农技推广中心中吉布库戈壁七组古城乡果园组草原站三组分别设点试验示范，在播种期延期天，生育期不足，遭到月日冻害的情况下，亩产蓖麻公斤，亩纯收入元。奇台县蓖麻种植效益分析按照中上等地，高投入水平分析总收入按产量公斤，。元公斤收购价计算，亩收入元。总成本种子用量公斤,成本元水用量方计元地膜用量公斤合计元化肥用量公。

3、种培育基地每年运营费用总共需万元。收益和利润计算目前,市场上蓖麻良种价格为至元公斤，批发价格为元左右。在乌市周边良田种植蓖麻，正常年份亩产至少公斤，按元公斤计，每亩收益元，亩地总收入万元。由于没有农业税，也不涉及其他农业税费，因此总利润为万元。不同良种种植面积总成本比较种植面积亩常温下黏度大，只有提高溶剂与蓖麻油的温度，才能达到浸出的预想结果。过滤混合油过滤经过帐棚过滤器连续过滤器旋液过滤器，进入混合油罐。混合油入蒸温度在，浓度，出口浓度为左右，温度二蒸出口浓度，油温。油最后进入汽提塔，加少量饱和蒸汽，脱除残溶，得到浸出毛油。湿粕最后进入蒸脱机进行脱溶烘干，间接蒸汽压力为，直接蒸汽压力为，以不喷散物料为宜，粕在蒸脱机内停留时间为，脱溶时粕温为，冷却后粕温小于，含水小于，残溶小于。二投资估。

4、面积万亩。该区域适宜种植的作物冬春小麦啤酒大麦早中熟玉米亚麻糜谷大豆豌豆油菜油葵等。下部平原井灌区本区域位于乌木公路以南三公里至古尔班通古特沙漠南缘的下戈壁和原泉水溢出带地区，其中包括西地西北湾坎尔孜五马场古城三个庄子乔仁奇台镇牧场塔塔尔九个乡镇和东湾镇的大泉村，中渠墒户村的下部村民小组，半截沟吉布库镇的二马声牧业村等。该区域播种面积万亩，区域内耕地几乎全部属于井水灌溉。依照本区自然气候及光热水土条件，适宜区域种植的作物种类很多，主要有冬春小麦中晚熟高产玉米啤酒大麦花芸豆甜菜油葵红花亚麻制酱番茄西甜瓜早中熟土豆。打瓜花生草莓多种叶菜果菜和根茎类蔬菜各类农作物繁种制种以及甘草板兰根麻黄等中药材，抗寒性较强的苹果桃李葡萄等。奇台县各区域气候特点及土壤肥力状况表区域项目上山丘陵旱作河灌区中部隔。

5、与。作好蓖麻种植示范宣传工作，调动当地农技推广人员的积极性，利用农闲时间培训种植技术，种植期间现场指导，及时答疑。三良种培育基地建设成本效益分析在新疆地区大面积推广种植蓖麻，有必要在当地建良种培育基地。根据测算，种亩地需蓖麻种公斤，如果推广万亩需万公斤蓖麻种子。种子基地蓖麻产量按公斤亩计算，需种植亩。如果由新疆蓖麻工程研究中心自建良种培育基地，成本构成分四部分土地租赁费用在乌市周边地区租赁能种棉花的良田，每亩地租金为元，亩地总租金为万元。种植所需人工费用按每人管理亩地计算，共需人，人工工资按每人元月计，总人工费用万元。种植成本良种种植与普通蓖麻种植比，用水量增，用化肥量增，其他费用与蓖麻种植基本相同，合计成本元亩，亩地总计万元。其他费用包括管理费用销售费用和其他不可预测支出总计万元。亩良。

6、理人员人，科技人员人，工人人。按奇台县企业管理科技人员和工人的工资待遇平均水平计算管理和科技人员平均月工资为元，每年共计万元工人月工资平均为元，每年共计万元，合计年支付工资为万元。福利费按工资总额计提，为万元。该企业正常年的工资与福利费共计为万元。三融资方案项目公司利用公司注册资本金投入万元，其余资金可采用两种方式融资是申请农发行收购资金贷款万元二是将该项目包装，作为农业产业化示范工程申请发改委财政资金扶持。四财务分析本项目财务预测的主要假设条件项目按年计算。建筑物折旧为年，设备年，无残值。根据税法规定增值税率为，所得税率为，城市维护建设税率为，教育费附加税率为。折现率按最低要求本项目第年为建设期，第二年开始投产，其生产负荷达到设计能力的，以后各年达到，生产期按年计算，整个计算期为年。⒈。

7、,其中磷公斤,氮公斤,钾公斤,合计元机耕费犁施耕开沟铺膜中耕合计元脱壳加工费元采收费用元。成本总计元。亩经济效益总收入元减总成本元，每亩毛利元。蓖麻与当地主要作物效益比较奇台县主要作物与蓖麻效益比较亩产单价亩收入亩成本其中亩纯收入物资费用其中人工费用种子费用机械作业水电费肥料费植保费地膜费其他费用小麦玉米大麦油葵打瓜甜菜亚麻大豆瓜类蔬菜芸豆洋葱蓖麻分析上表可以看出，奇台县作物比较优势最强的是种植洋葱瓜类和蔬菜，亩均毛利超过元。其次是蓖麻大豆和打瓜，亩均毛利大于元，其中又以种蓖麻效益最好，达到元亩。由于瓜类和蔬菜需要大量水资源，而且病虫害较多，并不适合大面积推广种植，相比之下，蓖麻的优势就显得比较突出。奇台县万亩蓖麻种植推广方案奇台县蓖麻种植有诸多优势，但这几年蓖麻种植规模发展缓慢。年农民。

8、定性。⒋没有考虑蓖麻油生产过程中副产品蓖麻粕的价值，蓖麻粕中含有毒素，无法直接用于蛋白饲料。只能用作些作物的肥料，新疆应用较少。蓖麻粕的收购价元公斤。⒌蓖麻出油率取下限。据测量，奇台蓖麻含油率较高，通常情况下，每公斤含油率至公斤含油率蓖麻籽可以加工公斤蓖麻油，本分析按公斤出公斤。如果提高农民栽培技术，出油率提高到公斤含油率出公斤，则可节约成本万元。上述财务分析是基于最保守估计，蓖麻加工过程中不考虑副产品收益，国家给予西部企业的相关优惠政策也不享受，该项目如果由新疆蓖麻工程研究中心运做，并考虑副产品收益及优惠政策，则财务分析会有所不同。考虑副产品收益时的财务分析万吨蓖麻油产品销售收入包括两部分，是蓖麻毛油销售收入万元，二是副产品收入。蓖麻加工过程中产生两种副产品，蓖麻粕和种皮。其中种皮只能。

9、发种植亩，年种植亩，年也只有亩。原因有两点是没有合同定单，农民不敢过多投入。二是近两年蓖麻收购价格波动较大，当地蓖麻收购价年是元公斤，年元公斤，年元公斤，今年收购价涨到元公斤。如果按去年收购价测算，蓖麻的比较优势就不如大豆高。因此，如果要在奇台县大面积推广蓖麻，必须作好以下几项工作采用公司加农户的合作方式，年初由蓖麻加工企业与种植户签定收购合同，约定收购价格，锁定种植利润，保障农民利益不受损害。蓖麻加工企业在当地设立蓖麻毛油加工厂，方面减少原料运输成本，方便农民销售，另方面也可以稳定种植户心理，增强种植蓖麻的信心。由于蓖麻收购资金较大，加工企业要保证收购资金足额到位。年产万吨蓖麻毛油每年至少需要万元收购资金，按年周转次数次计算，也须万元。加强与当地政府的沟通合作，借助政府力量推动农民积极。

10、品销售收入销售税金二总成本三利润投资利润率投资利税率销售利润率不确定分析盈亏平衡分析按下列公式计算生产能力利用率盈亏平衡点总固定成本销售收入总可变成本销售税金计算表明，当生产能力达到，即蓖麻毛油产量达到吨时，企业可以保本。盈利平衡点销售收入万元量本利分析图收入额销售收入成本变动成本盈利区亏损区固定成本销售量本项目就原材料价格销售价格销售量变化对净利润的影响进行敏感性分析敏感分析表序号不确定因素变化率利润变化率敏感系数临界点临界值⒈原材料价格元⒉产品价格万元⒊产品产量吨含油率财务分析说明⒈本财务分析采用谨慎原则，即成本估计最大值收入估计取最小值。⒉分析没有考虑企业所得税。考虑可以享受税收优惠政策⒊根据西部大开发优惠政策，初级农产品加工企业免征增值税，本财务分析未考虑这因素是否符合条件未知不。

11、有机肥，蓖麻粕即可做有机肥，也可做饲料，不过做饲料时要先脱毒。如果副产品做有机肥，可不做处理直接出售，用户是大棚蔬菜种植户蘑菇种植户以及果树种植户，价格为元吨。如果要提高其附加值，需对其进行处理，作成颗粒肥料，目前市场零售价格元吨。如果蓖麻粕做饲料，必须经过脱毒处理，处理后的蓖麻粕蛋白含量约为市场价格为元吨。由于做肥料和做饲料市场价格几乎相同，本分析假设副产品全部做为有机肥并进行造粒处理后出售。年加工万吨蓖麻毛油需万吨蓖麻籽，副产品包括万吨蓖麻粕和万吨种皮共万吨。按批发价元吨计算，可销售万元。因此总销售收入为万元。产品销售成本蓖麻油加工成本为万元。副产品做肥料，要增加两方面成本，是加工成本，二是由于蓖麻粕中有效成分氮磷钾含量不达标准，需添加少量化肥和微量元素，成本增加元吨全部为可变成本，。

12、售收入蓖麻油市场价格的主要影响因素是国内和国际蓖麻油市场，本项目蓖麻油市场价格以年月欧洲鹿特丹交易市场价美圆吨离岸价不含运费保险和关税和国内蓖麻油目前元吨综合考虑，定为元吨。按上述价格计算的正常生产年份的销售收入为万元。销售收入计算见下表。产品名称单位单价生产负荷生产负荷销售量吨销售收入万元销售量吨销售收入万元蓖麻毛油吨元总成本表总成固定成本项目金额万元⒈折旧费用建筑物设备⒉管理费用⒊销售费用⒋财务费用合计变动⒈原材料⒉生产费用，包括水电消耗包装费用⒊生产人员工资本成本⒋运输费用合计总计税金蓖麻油产品增殖税按，用于抵扣的收购环节增殖税按计算。经测算正常年份产品销售税金为万元。利润本项目不发生技术转让费，也不考虑营业外支出，经计算正常年份利润总额为万元。利润表项目生产能力万元生产能力万元产。

参考资料：

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