1、含扩建期，总成本费用为万元，其中固定成本为万元，可变成本为万元,经营成本为万元。项目各年总成本和经营成本估算详见附表。单位产品成本估算表见附表。总成本经营成本估算说明如下主要投入物消耗依设计生产规模和单位产品消耗定额确定。工资及福利费。工人人数新增人，工人月工资元福利费按工资总额的计提。维修费中建筑按，设备按计提。固定资产投资中，房屋和设备进入固定资产原值进行折旧，方法采用平均年限法计算折旧，残值率取斟察设计费预备费等其他费用采用平均年限法估算摊销，具体见附表附表。其他费用包括管理费用和营销费用，按销售收入的估算。财务效益评价盈利能力分析项目进入正常年第三年含扩建期后，新增利润总额为万元，年缴纳所得税新增万元，新增税后利润为万元。盈余公积金公益金分别按税后利润的提取。项目生产期年增量投。

2、殖业发展趋势肉牛以高蛋白低脂肪氨基酸含量全维生素丰富等特点日益受到消费者韵青睐。肉牛业得到了长足的发展，实现了役用向肉用的根本性转变，并成为养牛业的重要组成部分。肉牛生产集约化发达国家在肉牛的经营管理上目前多实行集约化工厂化，肉牛饲养规模不断扩大。如美国科罗拉多州的芒弗尔特肉牛公司厂年育肥肉牛万头，其生产从饲料的加工调制饲养疫病防治清粪屠宰加工等都实现了机械化自动化，产值达亿美元，是美国规模最大最完整的肉牛公司，也是世界上最大的肉牛公司。有些国家犊牛在草地上放牧饲养到岁左右体重达时出售给专业化的肥育场，利用谷粒饲料进行短期肥育肥，肥育期约天，达到定年龄般不超过岁和市场要求的体重时进行屠宰。这时牛肉质量好，成本低，又可增加周转次数。如美国得克萨斯州有大型肉牛场，同时可肥育万头肉牛，每年周。

3、济体化和中国进入，为养殖成本明显低于国外发达国家的中国优质肉牛养殖业提供了进军国际市场的良好机遇。同时，市场对畜产品的质量要求也越来越高，传统的家户的以放牧为主的传统生产方式生产的肉牛很难达到出口要求。为此国内肉牛养殖必须改变传统的养殖习惯，依靠科技来实现畜牧养殖业的规范化和专业化，生产出符合国本项目基准收益率定为。项目财务分析计算期为年。该项目为扩建项目，附表中的财务分析数据均为增量数据。销售收入和税金估算项目第二年含扩建期生产负荷为，从第三年起含扩建期生产负荷为，项目年新增销售出栏牛头，新增收入万元。具体估算见附表。项目总成本经营成本单位产品成本估算项目总成本估算按生产要素估算法进行，包括外购原材料燃料动力费工资及福利费折旧费摊销费修理费用财务费用其他费用等。项目进入满负荷生产第三。

4、万户进入市场。山东省根据国家有关畜牧业发展战略，提出了旨在把我省建成畜牧大省畜牧强省的稳定突出适度的调整战略，即稳定猪鸡生产，突出牛羊等草食畜种，适度发展特种养殖。山东省国民经济和社会发展第十个五年计划纲要指出要大力发展优质杂粮草食畜干鲜果蔬菜四大特色产业。由此，本项目的提出符合国家地区及行业部门关于当前农业农村经济发展及结构调整的大政方针。项目针对全国加强农业和农村产业结构调整的现状，以增加农民收入为主要任务，在农业产业中大力发展养殖业，在养殖业中大力发展草食畜牧业的行业导向，结合山东肉牛养殖业的现状，县赵家沟乡粮茂肉牛养殖场通过规模生产以基地带农户的经营方式，增加农民收入，是国家农村经济发展产业政策所倡导的主要模式。为此，提出扩大优质肉牛产业化项目具有十分重要的现实意义。世界肉牛养。

5、的重要原因之，也是质量不符合他们的要求，还有卫生检疫方面的些问题。因此，提高牛肉质量是中国肉牛业持续发展的关键。中国肉牛业发展战略需从资源开发型向市场导向型转变，由过去的重量轻质向重质重量方向转变。中国肉牛业今后的发展趋势是杂交改良品种将会被广泛地推广，所采用的肉牛品种，既有原来已证实为优良的品种比如夏洛来牛西门塔尔牛，又有最近几年新近引进的品种比如肉用性能较好的皮埃蒙特牛，又有奶肉性能具佳的兼用品种如德国黄牛。牛肉的生产将朝着优质中高档化发展。牛肉的屠宰分割与加工，将受到人们的重视。面向国际市场的肉牛生产，将会是个较大的发展方向。建立起肉牛生产安全体系，仍然是目前的当务之急。肉牛的营养工程技术将会得到快速的发展和广泛的应用。比如，肉牛的预混合饲料专用饲料等将会在生产中广泛应用。全球经。

6、资利润率为。表明该项目盈利能力高，有很好的发展前景，各年利润分析详见附表。从财务现金流量表增量全部投资中计算，项目盈利能力的主要动态指标所得税后内部收益率为，所得税前内部收益率为，均大于基准收益率的标准。财务净现值指标时，所得税后财务净现值为万元，所得税前财务净现值为万元，均大于零。表明该项目符合财务核算要求。项目静态评价指标所得税后投资回收期年含扩建期，所得税前投资回收期年含扩建期。表明该项目能按时收回投资。从上述指标可以看出，该项目有较强的获利能力。具体计算见附表。清偿能力分析项目贷款财政有偿资金万元，项目最大还款能力含建设期为年。表明企业具有定的偿还能力。具体偿还计算见附表。不确定分析敏感性分析考虑影响项目的主要因素是固定资产投资经营成本销售收入，故对三因素分别作了提高和降低单因。

7、次。我国也正在由农产的散放饲养逐渐转变为规模化养殖，千头以上规模的肉牛养殖场不断涌现，推动了肉牛生产向集约化方向发展。肉牛养殖科学化国外在肉牛的饲料加工技术方面开展了系列的研究，推广了许多先进实用技术。为充分发挥肉牛的生产潜力，有些国家推行混合日粮，全价饲养。美国在牧区繁殖肉用小牛，养到月龄时转到粮食产区，利用青贮玉米催肥，精料占到，育肥期为个月，约岁时就能达到的出栏重。我国广大农区的肉牛饲养较为粗放，距离科学化饲养有定差距。而在集约化的规模养殖场现已基本上实现了精粗饲料搭配饲喂，利用营养标准不断优化日粮结构，进行阶段性饲养，肉牛的养殖趋向科学化。牛肉生产优质化发达国家牛肉生产已实现了专业化，通过对牛肉的屠宰分割实现了高中低档牛肉的分离，使肉牛养殖的附加值得到了进步提高。在市场经济大潮。

8、境，人畜都安全。项目实施可能造成的污染来自于牛粪，这可通过化粪池处理直接肥田干制粉碎作饲料资源建沼气池。绿化防护林场区四周，多以乔木为主如白杨柳树洋槐国槐泡桐等。为加强冬季防风效果，可种植两行松柏，主风向应多排种植。行距幼林时，成林。要注意缺空补栽和按时修剪，以维持美观。路旁绿化既要夏季遮荫，防止道路被雨水冲刷，也可起防护林的作用。也多以种植乔木为主。乔灌木搭配种植效果。遮荫林主要种植在运动场周围及房前屋后，但要注意不影响通风采光。环境美化多以种植花卉灌木为主。第十章农业产业化经营与农民增收效果评价农业产业化经营本项目的实施与实现，则壮大了所在区的肉牛主导产业，推进了畜牧业产业化现代化标准化生产经营的步伐二则推进了玉米产业的进步，使大批量玉米及其废弃秸秆得到合理充分利用。肉牛的发展促进。

9、中，肉牛养殖者越来越注重肉牛的优质切块率及其产量，消费者的需求已由量向质转变，从而使牛肉生产朝优质高效安全的方向发展。国内肉牛业发展现状中国的牛肉产量年达万吨，成为仅次于美国和巴西的第三大牛肉生产国。在中国的许多地区，肉牛业已经成为个新兴重要的农村产业。同时，中国肉牛生产正在从牧区逐渐向农区转移。据统计，近年来在全国每年新增的多万吨牛肉中，农区占以上。多年来设想的农牧结合和肉牛易地育肥的格局正在形成。有专家认为，在中国肉牛的主产区农区，已形成了以千家万户分散饲养为主，以中小规模育肥场集中育肥为辅的肉牛饲养模式。由于长期以来，我国肉牛养殖只注重了产量，忽视了其质量，致使优质肉牛比重太小，达不到国内大宾馆饭店以及外贸出口的标准，制约了我国肉牛业的发展。在国际上，之所以不能打入西方国家牛肉市。

10、财务内部收益率所得税前和所得税后分别为，大于行业基准收益率,增量全部投资财务净现值均大于零。增量投资利润率。所得税前投资回收期年。项目最大还款能力年含扩建期，可以满足贷款方对偿还期的要求。从敏感分析和盈亏平衡分析看，该项目具有定的抗风险能力。因此项目财务评价是可行的。第九章环境影响评价与绿化总成本付税销售收入主要污染物及保护综合利用措施该项目以舍饲为主，不会影响周围环境，不破坏草地项目实施后，主要污染源来自育成牛的粪便。在圈舍建设与技术方案中已充分考虑到这个问题，故采取固体液体分离的办法，将清洗污水流入舍外化粪池，干粪便日清日除，而后统堆积进行生物发酵处理后上地。其次，本项目在实施过程中，绝对禁止使用农业部已明确规定的不能使用的药品与添加剂，故产品不会造成对消费者的危害，也利于保护生态。

11、了种植业的增收，形成了农牧有机结构，成为全面协调发展的道风景线三则农民种粮养畜有利可图，增收有望，加速了全面实现小康的步伐，稳定与发展了农村经济，使三农问题得以妥善解决四则繁荣了市场的优质牛肉供应，保护了生态环境，达到了可持续发展，不断增进经济与提高国民生活水平的目的。总之，为落实党中央国务院提出的科学发展观做出了项目应作的努力与贡献。农民增收本项目的实施与实现，就大规模讲，可以示范辐射全县个乡镇方公里的牧业发展与经济驱动小范围讲，以项目为中心，以养殖园区为样板，实行场农户的模式，形成了个以农产为主体的有组织有系统的饲养肉牛增值基地。农户为场方提供架子牛，场方为农户提供技术培训饲料加工疫病防治产品销售系列化服务，农户负责精心育牛，提供优质商品牛上市，是壮大集体经济增加农民收入的好途径与。

12、变化对财务内部收益率的影响计算，见下表。敏感性分析表项目基本方案固定资产投资经营成本销售收入内部收益率较基本方案增减从表中得出销售收入的提高或降低对项目内部收益率的影响最敏感，增减绝对值分别为和。其次为经营成本。增加或减少固定资产投资，对项目盈利状况改变不大。根据表中数据，敏感分析图绘制如下财务内部收益率固定资产投资销售收入基本方案内部收益率基准收益率经营成本盈亏平衡分析项目进入满负荷生产年的新增销售收入为万元，新增固定成本为万元，新增可变成本为万元。盈亏平衡点为。年固定总成本年销售收入年销售税金及附加年可变总成本计算结果表明，本项目达到生产能力的,项目就可正常运营。表明本项目具有定的抗风险能力。盈亏分析平衡图如下盈亏分析平衡图固定成本财务评价结论本项目扩建后，主要评价指标增量全部投资。

参考资料：

[1]优质红阳猕猴桃基地项目投资立项申报材料（第85页，发表于2022-06-24）

[2]优质粮食生产基地项目投资立项申报材料（第76页，发表于2022-06-24）

[3]优质粮食工程标准粮田项目投资立项申报材料（第58页，发表于2022-06-24）

[4]优质粮食产业工程项目投资立项申报材料（第26页，发表于2022-06-24）

[5]优质粮食产业工程标准粮田项目投资立项申报材料（第57页，发表于2022-06-24）

[6]优质稻良种繁育基地项目投资立项申报材料（第99页，发表于2022-06-24）

[7]优质稻产业化开发工程项目投资立项申报材料（第68页，发表于2022-06-24）

[8]优质生猪养殖示范场项目投资立项申报材料（第13页，发表于2022-06-24）

[9]优质生猪健康养殖项目投资立项申报材料（第25页，发表于2022-06-24）

[10]优质生态竹林鸡养殖项目投资立项申报材料（第28页，发表于2022-06-24）

[11]优质玉米种子繁育基地项目投资立项申报材料（第40页，发表于2022-06-24）

[12]优质玉米基地项目投资立项申报材料（第29页，发表于2022-06-24）

[13]优质猪肉罐头食品加工项目投资立项申报材料（第47页，发表于2022-06-24）

[14]优质特色中药饮片(白芍)规范化生产和过程控制项目投资立项申报材料（第66页，发表于2022-06-24）

[15]优质清脆李新品种产业化示范基地项目投资立项申报材料（第8页，发表于2022-06-24）

[16]优质淮山1号种植基地示范项目投资立项申报材料（第21页，发表于2022-06-24）

[17]优质浮法玻璃项目投资立项申报材料（第59页，发表于2022-06-24）

[18]优质浮法玻璃生产线项目投资立项申报材料（第74页，发表于2022-06-24）

[19]优质水稻良种繁育及加工基地项目投资立项申报材料（第85页，发表于2022-06-24）

[20]优质水稻示范推广和生产加工项目投资立项申报材料（第20页，发表于2022-06-24）