贷款万元，项目建设单位自筹万元。主要经济指标项目建成后可年产吨牛肉及相关产品吨牛骨张牛皮个牛头吨脂肪吨牛蹄吨牛下水吨牛血，预计项目年销售收入万元，年均利润总额万元，税后内部收益率为，所得税后投资回收期为年含建设期，所得税后财务净现值为万元，总投资收益率，盈亏平衡点。具体数据见下页表。表财务评价指标汇总表序号科目单位指标备注项目规模总投资万元建设投资万元建设期利息万元流动资金万元年销售收入万元年总成本万元年固定成本万元年可变成本万元年均经营成本万元年均利税总额万元年均营业税金及附加万元年均利润总额万元年均增值税万元财务内部收益率税后财务净现值万元税后税后投资回收期年含建设期财务内部收益率税前财务净现值万元税前总投资收益率投资利税率项目资本金净利润率盈亏平衡点项目综合评价结论本报告对项目的生产规模销售市场生产技术方案和技术经济的可行性和合理性等进行了全面的分析比较，认为本项目的建设符合国家有关新农村建设加快农业科技发展调整农业产业结构改造传统农业尽快实现农业现代化的战略精神。该项目具备良好的建设条件，建设目标明确，实施方案科学严谨，各项技术配套，具有很强的操作性。各项分析表明，该项目经营风险较小，经济效益可观，生态效益与社会效益俱佳，具有很高的可行性。可行性研究编制依据国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要国务院关于促进畜牧业持续健康发展的意见国务院关于当前稳定农业发展促进农民增收的意见国发„‟号全国畜牧业发展第十二个五年规划农业基本建设项目管理办法农业部令第号当阳市国民经济和社会发展十二五规划纲要农业建设项目通用术语农业建设项目投资估算内容与方法农业建设项目经济评价方法市人民政府关于印发当阳市关于创建全省畜牧强市实施方案的通知当政发号当阳市统计年鉴年国家有关部门关于可行性研究报告编制规范和要求项目建设单位提供的有关本项目的各种技术资料项目方案及基础材料。可行性研究工作原则和范围本项目可行性研究结合项目建设单位实际情况和基本条件，认真分析其产品市场生产规模生产工艺设备及企业管理状况，在对内外部环境进行分析和研究的基础上，论证项目建设的必要性和可行性，提出建设方案，制定项目实施计划，估算项目投资，进行社会经济效益分析，并提出项目建设的有关结论性意见，以供有关部门进行决策。研究范围包括项目提出的背景及建设的必要性项目产品概述及市场前景分析项目建设条件项目建设规模与内容工程技术方案环境保护安全卫生和节能等方面的措施项目实施计划组织机构与劳动定员节能节水措施投资估算与资金筹措财务评价经济和社会影响分析。第二章项目建设的必要性和可行性项目建设的必要性牛肉消费市场有着强烈旺盛的需求牛肉是全世界人民都喜爱吃的食品。其蛋白及氨基酸含量高，脂肪及胆固醇含量低，味道鲜美，享有肉中娇子的美称。随着我国社会经济的不断发展，人民生活水平的不断提高，我国牛肉消费量也在逐渐增加。相关数据显示，年我国人均消费牛肉斤，至年已超过公斤。牛肉消费占肉食消费的比重已超过，近几年每年以平均的速度递增。但与发达国家年人均消费公斤的水平相比，还存在较大的差距。我国牛肉行业起步较晚，世纪年代初期，在基本解决温饱问题以后，才有了牛肉产业的概念和肉牛品种定向选育等系列举措。近年来，肉牛业作为项新兴的产业有了快速的发展，据报道，年我国肉牛存栏量约亿头，出栏万头，牛肉总产量万吨，年牛肉产量为万吨，人均牛肉产量不足公斤，市场缺口只能通过进口来平衡。牛肉产业的发展与市场需求不相适应的问题，已引起国家企业及科研人员的高度重视。可以说，今后年至年肉牛产业具有巨大的发展空间。在国内牛肉市场严重失衡的情况下，具有十年养牛历史的亚龙乳业决不能袖手旁观，必须充分月平均气温，极端最低气温，七月平均气温，极端最高气温历年平均降雨量年平均相对湿度年平均无霜期天每年月为汛期，雨水多集中在月。这些条件完全适合肉牛养殖。技术条件可行牧业有限公司将实行董事会领导下的总经理负责制，按照现代企业制度要求建立了规范的法人治理结构和适应社会主义市场经济发展的经营管理机制。公司目前所依托的亚龙乳业公司现有职工人，其中大专以上学历人，工程技术人员人。公司拥有国内流水平的肉牛育种和饲养技术，各种主要设备将从德国引进。同时，公司与加拿大内蒙古呼和浩特爱得现代牛业有限公司建立了全面友好的合作关系。该公司从胚胎移植技术肉牛繁殖技术供给和屠宰等方面都可以给予了公司极大的支持与帮助，中国农业大学国家肉牛产业技术系首席科学家曹兵海博士也经常对企业进行技术指导及帮助，为企业健康发展提供了强有力的技术支撑。市场条件可行随着中国经济逐渐与国际接轨，人们的消费习惯也逐渐趋向国际化，消费的意识取向也逐渐朝营养健康卫生发展，普通市民也逐渐介入高档分割肉市场。高档冷鲜冷冻牛肉已经进入各大中城市商超超市，直接面对大众消费者。由于中国人口多，人们生活水平不断提高，牛肉始终有着强烈的消费需求。针对目前市场的形势，公司大力发展自身的自繁自育，在定期限内将实现牛源的自给自足，从而更为有效地保证了牛源的供应，在成本上也有很大的降低。加之有与流畜牧业企业的友好合作关系，市场竞争优势明显。政策环境可行业内有句俗语肉牛吃的是草，产的是宝，这句话很形象的显示出了肉牛产业的费效比。牛饲料以农民经常废弃烧毁的秸秆为主，企业通过收购秸秆处理用作饲料，既可以增加农民收入，又能够减少环境污染牛肉牛杂及牛骨是大众喜爱且紧俏的食品牛皮及牛血是稀缺的工业原料牛粪经过处理即可成为很好的有机肥料，可以增强地力，提高粮食品质。肉牛养殖业良好的经济效益和社会效益不仅符合国家的产业导向，而且是国家重点扶持的产业，近几年，各级政府相继出台了系列鼓励肉牛养殖业发展的优惠政策，给肉牛养殖业创造了良好的外部环境，必将促进肉牛养殖业的蓬勃发展。经济实力可行组建牧业有限公司的出资人是当阳市亚龙乳业有限责任公司。如前所述，亚龙乳业自年创立后，由于产业发展方向正确，经营管理措施得力，企业持续健康发展，逐步增强了企业的经济实力和抗风险能力。到年底止，企业总资产万元，总负债万元，资产负债率，企业净资产已达万元，具有较强的投资及偿债能力。第三章市场分析营销策略及风险分析市场供求分析及预测牛肉的蛋白质含量高于其他肉类，而且脂肪胆固醇含量较低，是理想的健康食品，在国际市场上直倍受青睐，特别是近年来，国内牛肉消费直稳步上升，牛肉市场处于供不应求的状态。据有关专家预测，今后十年，牛肉市场将以以上的幅度增长。年，我国牛羊生产继续保持了稳步发展势头，畜产品结构不断优化，区域优势更加明显是牛羊产量在肉类生产中的比重不断提高超过，进步促进了畜产品结构的优化调整二是牛羊肉生产进步向优势区域集中。同时，牛羊肉价格继续上涨，牛肉价格涨幅高于羊肉。年我国去骨牛肉平均价格为元斤，年我国去骨牛肉平均价格为元斤。牛肉主销区包括北京天津上海福建和广东全年平均价格为元斤。牛肉主产区包括河南河北山东安徽吉林辽宁和黑龙江全年平均价格为元斤。在肉类消费结构方面，我国牛羊肉消费比重很低。在消费数量方面，我国年牛羊肉人均消费量合计不足公斤，占肉类消费总量不包括禽类不到。购买牛羊肉人均支出不足元。预计今年我国将进步推进牛产业增长方式的转变，牛肉生产将会继续增加，牛肉生产能力和出口能力将会得到进步增强。伴随着整个国民经济的持续强劲增长和居民消费水平的不断提高，牛肉消费需求会继续增加。逐步走强的国内需求和出口需求将使牛肉价格稳中有升。总体看，牛羊肉价格将以持续上升为主要趋势。营销策略结合当阳市实际，牧业有限公司决定发挥现代养殖场的带动作用，大力发展养殖业。全面调整畜产品的品质结构，增强市场适应性。具体措施为模式实行农工商体化产供销条龙产业化综合经营，良种繁育养殖基地计划与市内及各乡镇的国有集体联户和农户相结合，规模养殖与家庭经营相结合，加快养殖业发展步伐，带动全市养殖业向着优质高效的方向发展，保证畜牧养殖在农产品总产值中的比重每年有较大幅度的提高。手段通过良种繁育养殖基地产业化组织，可以组织有关科研和推广机构，对共同体内各组成部分提供产前产中产后的信息技术经营管理等全面的服务，促进各种要素直接有效的结合，把社会化服务能落到实处。品牌战略开拓国内市场，搞活流通。通过实施品牌战略。利用公司农户模式将有关环节联结成龙形产业链，使外部经营内部化，从而降低了交易成本，提高了养殖的比较效益。风险分析销售和价格变化分析该项目的主要制约因素是销售与价格的变化，直接影响企业的经济效益。要确保产品质量达到产品标准，坚持各项产品的清洁生产，实行目标成本管理，提高产品质量，降低生产成本，创造企业自己的品牌，扩大和巩固销售渠道，坚持发挥企业的自主知识产权独特作用。产品质量和产量的分析质量是企业的生命，产量是企业能否盈利的关键。公司将严格按照国家有关食品的标准生产和制造产品，以质量盈得市场和客户，以生产规模来抗衡市场风险。主要措施是严格消毒制度，任何人任何车辆进入养殖场都必须进行消毒，防止外部细菌的污染牧业有限公司优质肉牛养殖屠宰加工体化建设项目可行性研究报告编制单位工程咨询有限公司编制时间二〇三年月目录第章总论项目概况可行性研究编制依据可行性研究工作原则和范围第二章项目建设的必要性和可行性项目建设的必要性项目建设的可行性第三章市场分析营销策略及风险分析市场供求分析及预测营销策略风险分析第四章建设条件与厂址选择建设条件场址选择第五章项目建设方案建设内容及规模总图布臵项目建设方案设备选型方案第六章节约能源用能标准和节能规范能耗状况节能措施第七章环境保护环境保护执行的依据设计执行的环保标准主要污染物排放分析项目拟采取的主要环保措施环境影响