1、仓库明细账材料仓库明细账审核登记完毕，结出各材料余额，督促仓库管理员与实物核对，并将账本余额分类汇总与财务账核对。盘点每季度组织对原料包装低耗仓库实物盘点次督促仓库管理员编制实物盘点表编制存货盘存明细表和汇总表及时提供盘点结果协助仓库管理员报告有关问题事项根据公司处理决定编制记账凭证盘盈借原材料包装物低值易耗品各二级科目借管理费用处理财产损失红字盘亏借管理费用处理财产损失贷原材料包装物低值易耗品四力资费签收生产部仓库传来的力资费领用单按部门汇总编制力资费用分配表签收搬运公司运费发票编制记账凭证，并向武马药品公司下达力资费通知单借制造费用仓储费生产系统用工管理费用其他管理系统用工营业费用市内中转营销系统用工应付账款武马其他应收款药品公司应交税金增值税进项贷银行存款五管理性工作。

2、实行收料付款两条线应用明细科目。编制记账凭证时须正确选取应付账款明细科目，注意区别同科目中相近客户名称相同客户名称位于不同的科目中。应付账款不定期督促采购员报账月末打印应付账款科目余额表传生产部采购员对账保证应付账款的真实与正确注熟悉客户供货品种，各客户对应的采购员，便于账务清理和催促报账。三审核仓库明细账收料入库定期审核仓库原辅材料明细账核查所登记入库材料数量单价金额抽出收料单第联材料稽核联录入微机收入模块按账本分类以备与采购员传来的第报账联副联配单注以上仓库明细账涉及原料库包装库低耗库自制半成品库及塑成品库等五大类库包含的所有明细账。配单月末将收料单第联与第联副联配对清查货已到但发票未到情况凭未配上的第联编制记账凭证借原材料包装物低值易耗品各二级科目贷应付账款材料暂估传。

3、发票制造费用仓储费收据贷原材料包装物低值易耗品传成本岗审核注实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编张记账凭证。销售材料收入审核外售材料批件开具收据或督促开票岗开具发票传出纳岗收款凭发票记账联或收据编制记账凭证借现金银行存款贷其他业务收入发票应交税金增值税销项或借现金银行存款借制造费用仓储费红字收据传成本岗审核注仓库发出售材料须经生产部长签字报告，经材料审核岗审核，并有财务部收款凭据盖有“现金收讫”或“银行收讫”的发票或收据复写联。售出材料须开具发票的，开票岗须凭材料审核岗审核后的报告开具发票，记账联交给材料审核岗编制记账凭证。无须开具发票的，由材料审核岗开具收据，并同时复写两份传仓库管理员记账发货。仓库明细账审核完毕，须将仓库售出材料与售出材料财务收款情况进行核对。结材料。

4、客户名称位于不同的科目中。二采购付款审核月度资金计划根据下月生产计划采购计划客户单位应付账款余额原材料入库发票所到时间等相关情况审核生产部下月资金使用计划汇总资金计划报财务部长审批审核付款根据月度资金计划审查付款项目审核“付款审批单”审批手续是否完备登记资金计划并签字传出纳岗付款月末统计本月资金计划使用情况同下月资金计划同报财务部长签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证编制记账凭证借应付账款客户单位贷银行存款传主管岗复核注付款金额计划内万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。付款时注意审核收款单位材料供应单位发票开具单位三者应致。有连续业务的客户单位应设立应付账款明细科目，设置科目时须正确选取省名写明客户全称，编制记账凭证时。

5、本岗审核注部门领料单须经部门负责人审核，分管领导签字，车间领料单须经车间主任签字。武马领用由于武马生产用原辅材料均由公司统购买，武马凭领料单从公司仓库领用，月末凭武马领料单编制领料单明细表，传武马财务部核对，确认当月出售材料结转销售材料成本领料单分类汇总完毕凭分类汇总表编制武马领用原辅材料记账凭证借其他业务支出贷原材料包装物低值易耗品传成本岗审核注实际账务处理中将此笔业务与部门领料单合编张记账凭证。销售材料收入将武马领料单及领料单明细表挑出下月初传开票岗向武马开具销售发票将发票联及领料单传武马财务部凭发票记账联编制记账凭证借应付账款武马贷其他业务收入应交税金增值税销项传成本岗审核零星对外销售结转销售材料成本领料单分类汇总完毕凭分类汇总表编制零星出售材料记账凭证借其他业务支出。

6、材料采购材料成本库存管理和应付账款实施有效监督，定期对存货资产进行质量评价。参与原辅料采购招标，审查采购价格执行变动情况，及时报告价格变动情况。每月与采购员对账次，及时清理客户单位挂账，保证应付账款真实准确。每季度组织仓库盘点次，保证原辅材料账实相符。六工作要求熟悉公司各类财务管理制度。了解财务部各岗位及生产部仓库管理员采购员等岗工作内容，做好与各岗位的衔接工作。熟悉各原辅料仓库的组织情况，熟悉主要原辅材料的名称规格分类用途特点等。工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。附表领用单位领料单明细表账本名称材料名称规格单位数量单价金额承兑汇票知识收取银行承兑汇票，要根据出库日距汇票到期日的天数和公司规定的利率计算应收取的利息，并将收取的利息与货款并开在给客户的增值税发票中。。

7、主管岗复核并督促采购员报账下月初用红字冲回此凭证当月末凭未配上的第联收料单重新挂账注未配上的第联收料单为仓库已验收入库，但采购员还未到财务部报账，此时财务上按收料单金额暂作入库处理，以便与仓库账保持致。未配上的第联为材料已入库，且已收到发票，但仓库未记账，这种情况只有在仓库与财务扎账时间不致时才存在，如有其他差异应及时查明原因。暂估入库材料验收合格达到可发放状态，采购员须开具收料单，数量金额须填写完整，经仓库保管员签字后，材料方可发放。在发票未到价格暂时无法确定时，先由采购员按合同价最近历史价或市价等估价填写在收料单上，待收到发票后，如暂估价与实际价不致，采购员按发票金额补填蓝字或红字收料单调整原收料单，经仓库保管员签字，将第联留仓库记账，第联与估价收料单第联并附在发票后报。

8、据，可以没有交款人签字。付现费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核人工费福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款包括车间工资差额需以现金形式发放的兑现奖金等款项在支出证明单上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票或凭建行存折提取现金安全妥善保管现金准确支付现金及时盘点现金下午视库存现金余额送存银行注下午下班后，现金库存应在限额内。从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。管理现金日记账，做到日清月结，并及。

9、账，保证发票和所附收料单金额之和致。计算加权平均价格材料加权平均单价本期收货金额期初结余金额，为本期材料发出单价。本期收货数量期初结余数量发料车间部门领料审核领料单填写规范，签字手续完备审核仓库管理员登记发出数量准确抽出领料单录入微机发出模块编制打印分车间部门分品种领料单明细表附后做成本计算得领料单金额发出数量材料加权平均单价在仓库明细账中登记发料金额分类汇总各车间部门费用打印车间领料单明细表传车间核算员核对领料数量，传递发出成本数据核对无误后，按各车间部门各发料仓库编制材料发出月汇总表编制记账凭证借生产成本基本生产材料费用生产用直接原材料生产成本辅助生产机修车间领用制造费用生产系统领用非直接材料管理费用管理系统领用销售费用销售系统领用贷原材料包装物低值易耗品各二级科目传成。

10、内部审计岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„十主管岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„出纳岗工作流程现金收付收现根据会计岗开具的收据销售会计开具的发票收款检查收据开具的金额正确大小写致有经手人签名在收据发票上签字并加盖财务结算章将收据第联或发票联给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗水电费代收款项管理费用岗其他应收款销售核算岗货款成本核算岗加工费材料款注原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收。

11、时与微机账核对余额。二银行存款收付银收收货款整理销售会计传来支票汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第联与回执粘贴在起在微机中编制回款登记表并共享打印将回款登记表连同回款单传销售会计其他项目收款收到除货款以外项目的支票汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位贷款收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费用岗位银付日常性业务款项根据付款审批单计划内费用经相关岗位审核，计划内万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核审核象。二销售费用岗工作流程部门日常费用审核原始凭证完整合法金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出进度如超计划额度，可拒绝报销编制记账凭证借营业费用相关明细科目。

12、利息的计算方法如下利息汇票票面金额利率汇票到期天数套近乎完美的公司财务流程包括岗位设置出纳岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„二销售费用岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„三管理费用岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„四固定资产岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„五材料审核岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„六成本核算岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„七销售核算岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„八工资福利岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„九税务岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„十。

参考资料：

[1]卡通风共建平安校园宣传教育PPT 编号252（第19页，发表于2022-06-24）

[2]卡通风共建平安校园宣传教育PPT 编号176（第19页，发表于2022-06-24）

[3]卡通风共建平安校园宣传教育PPT 编号226（第19页，发表于2022-06-24）

[4]卡通风共建平安校园宣传教育PPT 编号306（第19页，发表于2022-06-24）

[5]卡通风宁等三分勿争一秒交通安全宣传教育PPT 编号110（第18页，发表于2022-06-24）

[6]卡通风宁等三分勿争一秒交通安全宣传教育PPT 编号230（第18页，发表于2022-06-24）

[7]卡通风宁等三分勿争一秒交通安全宣传教育PPT 编号262（第18页，发表于2022-06-24）

[8]卡通风宁等三分勿争一秒交通安全宣传教育PPT 编号210（第18页，发表于2022-06-24）

[9]卡通风宁等三分勿争一秒交通安全宣传教育PPT 编号274（第18页，发表于2022-06-24）

[10]卡通风宁等三分勿争一秒交通安全宣传教育PPT 编号102（第18页，发表于2022-06-24）

[11]卡通风宁等三分勿争一秒交通安全宣传教育PPT 编号82（第18页，发表于2022-06-24）

[12]卡通风宁等三分勿争一秒交通安全宣传教育PPT 编号76（第18页，发表于2022-06-24）

[13]卡通风宁等三分勿争一秒交通安全宣传教育PPT 编号98（第18页，发表于2022-06-24）

[14]卡通风宁等三分勿争一秒交通安全宣传教育PPT 编号140（第18页，发表于2022-06-24）

[15]卡通风小学生幼儿园培养好习惯成就好人生PPT 编号174（第18页，发表于2022-06-24）

[16]卡通风小学生幼儿园培养好习惯成就好人生PPT 编号90（第18页，发表于2022-06-24）

[17]卡通风小学生幼儿园培养好习惯成就好人生PPT 编号142（第18页，发表于2022-06-24）

[18]卡通风小学生幼儿园培养好习惯成就好人生PPT 编号102（第18页，发表于2022-06-24）

[19]卡通风小学生幼儿园培养好习惯成就好人生PPT 编号78（第18页，发表于2022-06-24）

[20]卡通风小学生幼儿园培养好习惯成就好人生PPT 编号250（第18页，发表于2022-06-24）