1、资产金额实际销售额敏感资产项目有现金应收账款存货固定资产净值等基年总敏感负债的销售百分比各项敏感负债金额实际销售额敏感负债项目有应付账款应付费用等债券发行价格债券面值,市场利率，发行期间债券年息,市场利率，发行期间复利现值系数年金现值系数放弃现金折扣的机会成本率现金折扣率现金折扣率信用期折扣期补偿性余额，计算借款的实际利率实际利率利息本金实际借入可用的本金资本成本长期借款成本借款年利息所得税率借款本金筹资费用率发行债券成本债券年利息所得税率债券筹资额筹资费用率发行优先股成本年股息筹资总额筹资费用率发行普通股成本„第年的预计股利额筹资总额筹资费用率‟普通股股利预计年增长率资本资产定价模式股票成本无风险证券投资收益率国库券利率公司股票投资风险系数贝他系数市。

2、的比值，它反映了应收帐款流动程度的大小。销售收入营业利润赊销收入净额现销收入下列财务比率反映短期偿债能力的是。现金流量比率资产负债率销售利润率利息保障倍数影响速动比率可信性的最主要因素是。存货变现能力短期证券的变现能力产品的变现能力应收帐款的变现能力评价企业短期偿债能力强弱最苛刻的指标是。已获利息倍数速动比率流动比率现金比率下列财务指标反映营运能力的是。资产负债率流动比率存货周转率资产报酬率下列财务指标反映营运能力的是。资产负债率流动比率存货周转率资产报酬率投资者购买了种有价债券，购买后，发生了剧烈的物价变动，其他条件不变，则投资者承受的主要风险是变现风险违约风险利率风险通货膨胀风险公司每年分配股利元，投资者期望最低报酬率为，理论上，则该股票内在价值是。

3、到期投产后，年收入万元，付现成本万元年已知固定资产按直线法计提折旧，全部流动资金于终结点收回该企业为免税企业，可以免缴所得税该公司的必要报酬率是要求计算甲乙方案的每年现金流量，利用净现值法做出公司采取何种方案的决策本试卷可能使用的资金时间价值系数，解甲方案每年的折旧额甲方案各年的现金流量,乙方案每年的现金流量甲方案的净现值十万元乙方案的净现值十应该选择乙方案。财务管理公式汇总货币时间价值复利终值系数复利现值系数年金终值系数年金现值系数其中是终值，是现值，是年金，是年利率，是期间筹资管理筹资规模的确定销售百分比法需要追加对外筹资规模预计年度销售增加额基年总敏感资产的销售百分比基年总敏感负债的销售百分比预计年度留存利润增加额基年总敏感资产的销售百分比各项敏。

4、存变动成本单位缺货成本现金管理中，需要权衡的是。流动性和风险性流动性和盈利性盈利性和风险性风险性和安全性以股票的市价为元，该企业同期的每股收益为元，则该股票的市盈率为。如果投资组合中包括全部股票，则投资者。只承受特有风险只承受市场风险只承受非系统风险不承受系统风险产品单位变动成本元，计划销售件，每件售价元，欲实现利润元，固定成本应控制在。下列哪个项目不能用于分配股利。盈余公积金资本公积税前利润税后利润公司当盈余公积达到注册资本的时，可不再提取盈余公积。以下股利政策中，有利于稳定股票价格，从而树立公司良好的形象，但股利的支付与盈余相脱节的是。固定或持续增长的股利政策剩余股利政策低正常股利加额外股利政策不规则股利政策应收帐款周转率是指商品与应收帐款平均余额。

5、大小的因素主要有资本结构个别资本成本的高低筹资费用的多少所得税税率企业资产规模大小下列对投资的分类中正确的有。投资互斥投资和互补投资长期投资和短期投资对内投资和对外投资金融投资和实体投资先决投资和后决投资降低贴现率，下列指标会变大的是净现值现值指数内含报酬率投资回收期平均报酬率投资决策的贴现法包括内含报酬率法投资回收期法净现值法现值指数法平均报酬率在现金需要总量既定的前提下，则。现金持有量越多，现金管理总成本越高现金持有量越多，现金持有成本越大现金持有量越少，现金管理总成收入万元，预计投产后年蕾业收入万元，年总成本含折旧万元。乙方案原始投资额万元，其中固定资产万元，流动资金投资万元垫支，期末收回，全部资金于建设起点次投人，经营期年，固定资产残值收入万元。

6、场平均投资收益率无风险证券投资收益率加权平均资本成本该种资本成本该种资本占全部资本的比重杠杆经营杠杆系数息税前利润变动销售额变动基期贡献毛益基期息税前利润销售收入变动成本销售收入变动成本固定成本财务杠杆系数每股收益税后收益变动息税前利润变动息税前利润息税前利润利息总杠杆系数经营杠杆系数财务杠杆系数息税前利润固定成本息税前利润利息无差别点分析公式使得每种方案得净资产收益率或每股净收益相等的点方案的年利息所得税率方案的年利息所得税率方案下的股权资本总额净资产方案下的股权资本总额净资产当息税前利润计算出的时，选择两种方案都可以当息税前利润计算出的时，选择追加负债筹资方案更为有利当息税前利润计算出的时，选择增加股权资本筹资更为有利长期投资固定资产管理年营业净现。

7、元无法确定企业为维持定生产经营能力所必须负担的最低成本是变动成本酌量性固定成本约束性固定成本沉没成本下列不属于选择股利政策的法律约束因素的是资本保全约束资本充实原则约束超额累计利润限制资产的流动性产权比率与权益乘数的关系是产权比率权益乘数权益乘数产权比率权益乘数产权比率产权比率权益乘数十产权比率运用杜邦分析体系进行财务分析的核心指标是。净资产利润率资产利润率销售利润率总资产周转率二多项选择题般认为，处理管理者与所有者利益冲突及协调的机制主要有。解聘接收股票选择权绩效股经理人市场及竞争企业筹措负债资金的形式有。发行股票内部留存收益长期借款发行债券吸收直接投资影响利率形成的因素包括纯利率通货膨胀贴补率违约风险贴补率变现力风险贴补率到期风险贴补率下列是关于企。

8、现保证率当期预计现金需要额当期预计其他稳定可靠的现金来源额当期应收账款总计余额经营周期营业周期存货周期应收账款周期现金周转期经营周期应付账款周期证券投资管理零增长股票的估价模型每年分配股利最低收益率固定增长股票的估价模型第年分配股利最低收益率固定增长率导出预期收益率第年股利股票股价固定增长率阶段性增长股票的估价模型第步,计算出非固定增长期间的股利现值第二步,找出非固定增长期结束时的股价,然后再算出这价的现值利用固定增长得模型计算第三步,将上述两个步骤求得的现值加在起,就是阶段性增长股票的价值市盈率每股市价每股收益持有期间收益率持有期间期望收益购买价格总额持有期间年均收益率永久债券估价每期支付的债券利息市场利率或必要收益率零息债券估价债券面值复利现值系数。

9、总价值的说话，其中，正确的有企业的总价值与预期的报酬成正比企业的总价值与预期的风险成反比风险不变，报酬越高，企业总价值越大报酬不变，风险越高，企业总价值越大在风险和报酬达到最佳平衡时，企业的总价值达到最大系数是衡量风险大小的重要指标，下列有关系数表述中正确的有，股票的系数等于零，说明该证券无风险，股票的系数等于，说明该证券风险等于市场平均风险，股票的系数小于，说明该证券风险小于市场平均风险，股票的系数大于，说明该证券风险大于市场平均风险，股票的系数小于，说明该证券风险大于市场平均风险融资租赁的租金总额般包括。租赁手续费运输费利息构成固定资产价值的设备款预计净残值股东权益的净资产股权资本包括。实收资本盈余公积长期债券未分配利润应付利润影响企业综合资本成本。

10、货总量经济进货批量存货储存期控制存货保本储存天数毛利次性费用销售税金及附加日增长费用存货保利储存天数毛利次性费用销售税金及附加目标利润日增长费用存货获利或亏损额日增长费用保本储存天数实际储存天数日增长费用日利息日保管费日仓储损耗应收账款管理决策决策成本应收账款投资机会成本应收账款坏账准备应收账款管理费用其中应收账款投资机会成本应收账款平均占用额投资机会成本率应收账款平均占用额应收账款赊销净额应收账款平均周转次数应收账款赊销净额应收账款赊销收入总额现金折扣额应收账款平均周转次数应收账款平均周转天数应收账款平均周转天数各现金折扣期客户享受现金折扣期的估计平均比重决策收益赊销收入净额贡献毛益率方案净收益决策收益决策成本哪个方案净收益大，选择哪个方案应收账款收。

11、零息债券估价每年末债券利息年金现值系数债券面值复利现值系数利润管理混合成本其中是固定成本，是变动成本混合成本的分解高低点法回归直线法。回归直线法的公式为,利润当利润为零时，为保本销售量，当利润大于零时，为保利销售量多品种下的综合贡献毛益率各产品贡献毛益率该产品占销售比重剩余股利政策第，看资本结构第二，在此资本结构下，需投资股权资本多少，与现有股权资本的差额第三，最大限度的用税后利润来满足第四，如有剩余税后利润，再派发股利。财务分析营运能力分析营业周期存货周转天数应收账款周转天数存货周转率次数销售成本平均存货，其中平均存货存货年初数存货年末数存货周转天数天存货周转率应收账款周转率次赊销净额平均应收账款应收账款周转天数应收账款周转。

12、流量每年营业收入付现成本所得税净利润折旧非贴现指标投资回收期原始投资额每年营业现金流量平均报酬率平均现金余额原始投资额贴现指标净现值每年营业净现金流量的现值初始投资额内含报酬率，当净现值时，所确定的报酬率般用插值法计算现值指数每年营业净现金流量的现值初始投资额流动资产管理现金收支预算法现金余绌现金流入现金流出期初现金余额本期预计现金收入本期预计现金支出期末现金必要余额最佳现金持有量其中为预算期现金需要量,为有价证券利率,为平均每次证券变现的固定费用,即转换成本存货经济进货批量同样的道理为存货年度计划进货总量,换为单位存货年度储存成本,为平均每次的进货费用现金存货管理总成本存货经济进货批量平均占用资金经济进货批量进货单价存货年度最佳进货批次存货年度计划。

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