【巴蜀英才】2016九年级化学下册 第十二单元 化学与生活 课题3 有机合成材料课件 （新版）新人教版

信贷档案资料管理不规范。

是经检查我联社信贷科保管的所有银团贷款和营业部的贷款档案资料均无资料目录，其资料存放无序。

二是营业部年月发放公司万元银团贷款无相关档案资料，现只有银团贷款邀请书同意贷款回复调查报告市联社咨询文件提款通知书，无银团贷款协议借款合同抵押合同联社审贷会审批记录和表决等资料。

呆账核销未如实调账。

经查，我联社年度经逐级审查报批核销呆账贷款户元，其中个人户元企业户元，联社今年分两次调账，三季度调账万元四季度调账万元，还余元，同时处理历年审批后未调账的呆账元，共计元未调账联社理由个别社财力不足，余下的明年再调账。

同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报贷款余额和调账与审批的呆账不致的现象，如年月日借款万元，上报审批万元，而只核销了万元。

“信用工程”开展尚有差距。

本次抽查社村均不同程度存在些不足，是农户经济档案要素不齐，社村比较突出二是无分户评级表三是无颁证登记表四是无“信用工程”开展监测台账五是贷款面较低，社村仅为社村为。

贷款科目归属不正确。

经检查和联社自查，我联社营业部历年贷款科目归属不正确，在现有贷款余额万元中有万元归属不正确，其中有笔万元其中万元系今年发放非农业贷款纳入农业贷款科目中。

三建议严格按照市联社精神，进步规范联社审贷会工作规则，加强贷款合规性合法性的审查，提高决策质量，把贷款风险控制在最低限度内。

二加强信贷档案资料的管理，联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行次全面清理，凡是不符合要求的要严格按照市联社有关规定补充完善相关资料，按序专户保管，使全区信贷档案资料早日走上制度化规范化的轨道。

三进步深化“信用工程”创建工作，完善相关基础资料，加大农户小额贷款投放力度，切实发挥农村金融主力军作用，巩固农村阵地。

四加大不良贷款清收和处置力度，努力提高信贷资产质量，不断优化资产结构，提高自身经济效益。

五加强抵债资产的管理，规范接收和处置程序，加大责任的落实，把抵债资产的损失降到最低限度内。

六加强对员工队伍的培训，增强核算意识，提高业务技能，正确核算各种财务活动，及时处理各种账务，减少差错，不断提高核算质量。

信用社财务自查报告按照联社统部署和安排，我组行人，于年月日至日对年度经营成果真实性指标进行了全面检查。

本次查证的主要事实如下基本情况我区县农村信用社现有营业网点个主社个，信用代办点个在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。

截至年月末，我联社各项存款余额万元，比年初净增万元，增长，完成联社计划的各项贷款余额万元，比年初净增万元，完成联社计划的不良贷款万元，比年初净降万元，剔除央行票据置换贷款万元，实际净降万元，完成联社计划的，占比，比年初下降个百分点。

在总贷款中逾期贷款万元呆滞贷款万元呆账贷款万元，分别占各项贷款的。

全年实现财务收入万元，比上年增加万元，增长，其中贷款利息收入万元，手续费收入万元财务支出万元，比上年增加万元，增长其中存款利息支出万元，营业费用万元，手续费支出万元全辖实现账面利润万元，比上年减少万元，完成市联社计划的。

贷款收息率，营业费用率，人均费用万元，资本充足率为，固定资产占比为。

检查认为，年我联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取系列行之有效的措施和办法，取得了定的成绩。

总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存贷两旺的局面，信用社的实力进步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核算上也还存在定的不足。

二存在的问题财务上存在的问题部分费用支出未进入当期成本。

是当年购置的办公设施办公家具多功能显示屏等支付的安全防卫费防弹玻璃防盗门等共计万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支万元，在联社账外储蓄存单账户中列支万元。

其中万元冲销了垫支的家具款，万元购置联社招待所家具，万元预付联社招待所装饰款。

年月日我联社营业部在低值易耗品摊嘶Я兄Ч喊旃闷芬慌金额万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。

年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额万元。

年月至年月共计支出笔，金额万元，至月日该账户现余万元，检查结束时已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账管理。

二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。

如联社机关年月日将开支的广告费万元在管理部门统筹基金宣传费科目列支联社规定将上划集中使用，由信用社据实列支。

又于当天用科目管理部门统筹基金冲减科目业务宣传费万元。

费用计提不够准确呆账准备少核销多计提。

全辖年初余额万元，当年应核销万元万元。

职工住房公积金多提万元。

超比例冲销待核销应收利息万元。

年年末余额为万元，当年冲销万元，年末余额万元，超比例冲销万元。

限额费用有超标现象业务宣传费超支万元。

业务招待费超比例开支万元。

全辖共支万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。

我联社年末现有递延资产余额万元，主要是网络费万元，补充养老保险万元，房屋装修费万元。

装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费万元当年未摊销完。

部份资产已损失，金额万元。

是委托及代理资产负债业务科目预计损失万元。

如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失二是调出调剂资金科目预计损失万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失。

三是存放同业款项科目预计损失万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额万元信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款万元，现贷款已损失。

应收应付款项处理不及时其他应收款未及时清理和处置，金额万元。

是该科目实际损失额达万元，损失款项未进行处置其中各社垫付历年诉讼万元联社营业部万元牌楼信用社万元，分水信用社万元，现基本无法收回，已损失个信用社发生的经济案件损失万元两个信用社分别于年和年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行万元。

二是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。

其他应付款处理不及时。

全辖共有余额万元。

主要存在是联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。

二是联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处置。

三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有万元未查明原因进行处置。

联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠万元。

有隐匿存款的现象。

经查，我联社等个信用社在科目隐匿存款万元。

是联社机关科目应付各项风险金账户中联社收各信用社年多预提的各项考核奖万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入万元未纳入当年收入，而是摆在科目。

费用开支账务处理不规范费用列支账户归属不准。

是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。

营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。

营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费万元三是公杂费中列有修理费。

营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元四是在其他费用中列有医疗保险费。

年月日在其他费用中列支医疗保险费万元五是信用社在差旅费中列支守库费六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。

费用列支附件资料不齐不合规。

如信用社年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。

账务核算不规范是和委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息社未经审批在并社时调增万元抵债资产。

三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产万元从抵债资产中调入呆账，于年月日用央行专项票据置换。

投资业务风险较大，收回难度大。

我联社截止年月日共有债券投资笔万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。

贷款手续欠合规。

本次对我联社营业部信用社笔大额贷款万元进行了抽查，发现些不合规的现象借款人主体资格不合规。

如联社营业部借款户重公司二分公司于年月日转贷万元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书。

贷款抵押物有不合规定的现象。

是抵押物折价偏高，如联社营业部年月日给公司贷款万元，用货船作抵，其折价比例为，超过重信联号文件之规定的二是抵押物不符合规，如信用社借款户学校，于年月日借款万元，用该校幼儿院教学楼作抵押。

贷款约定不明确。

是贷款合同约定不明确，如借款户年月日与社签订万元的贷款合同，当日发放万元，后于年月又发放万元，但合同中未约定贷款发放期限二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于年月日借款万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。

保证贷款有担保单位不符规定的现象。

如营业部借款户公司年月日借款万元，担保单位公司不具备级资格。

项目贷款不合规。

如重庆公司注册资本万元，先后贷款万元，其中年月日贷款万元，该户贷款无详实的项目贷款论证资料用地规划许可证。

按揭贷款操作不合规。

如营业部办理按揭贷款万元，未按规定对借款人进行审查设定担保金等。

银团贷款借据要素不齐全，我联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。

少数社贷款还未拆分完，形态反映不实。

经我联社自查现在还有个社发放贷款笔万元于年月日到期，该户共欠信用社贷款万元，现还未拆分，因此未调整形态。

其原因，是现在正在诉讼中二是如果调了会影响专项票据兑付。

大额贷款审批操作程序有待进步完善。

是审批成员签字不齐全，本次对我联社今年以来贷审会审批的笔万元大额贷款和展期笔万元贷好房屋防汛工作，对单位自管房屋存在安全隐患的组织人员逐进行查看，把安全隐患消灭在萌芽状态。

配合市区防汛指挥部做好年房屋防汛工作。

房管局工作总结房管局上半年工作总结半年工作总结上半年，局党政领导班子团