1、“.....要认真组织指定专人负责。在编制预算时，要以市场为导向，充分考虑市场资金供应设备等状况，科学客观实事求是地开展预算编制工作。二公司资本性支出由公司的工程项目部门根据工程预算固定资产的购臵计划进行编制公司的销售预算由供销处根据预定的市场价格产品订单和产品产量综合分析编制公司产量成本预算由财务处根据公司的生产规模历年的产量各种单耗定额结合历史最好水平综合测算，经总经理办公会通过后以内部承包合同形式签署下发公司费用的预算由财务处根据销售费用管理费用和财务费用汇总编制，其中销售费用以产品销量和运输费用来测算管理费用以折旧工资业务办公等费用来测算财务费用以银行借款和利率来测算。公司各部门的年度财务预算应在年底内完成由财务汇总后提交总经理审核。第十六条会计统计档案管理会计统计档案是指会计凭证会计帐薄会计报表等会计核算专业材料，是记录和反映经济业务的重要资料和证据。公司各单位必须加强会计档案的立卷归档保管调阅和销毁等规范化工作，真正地管好会计档案。二会计人耗用量，分配到各产品成本机物料消耗......”。

2、“.....月末按领用部门分配到各产品成本，领用时借记制造费用贷记原材料备品备件劳动保护费，核算生产车间工作人员领用的劳动保护用品，包括劳保服耐酸服耐酸手套洗衣粉手套等防护用品防暑降温物品差旅费，核算生产车间管理人员及生产工作人员，出差学习发生的车船住宿费生活及通讯补贴。在此科目下设科目三级县内交通费，核算考核各生产部门发生的县内交通费保险费，核算生产车间工作人员的商业医疗保险及团体人身意外伤害险生产车间的固定资产财产险包装物，核算在生产流转过程中领用的包装物成本转运费，核算各生产车间之间发生的物料转运费含废料处臵费⑿劳务费，核算生产车间发生的劳务用工费用安措费，核算生产车间为安全生产而增加的防护装臵发生的费用，如劳保用品防护网防护拦安全培训费及安全制度牌⒁生活补助，生产车间根据实际发生的核算排污费，环保部门发生的排污费计入生产，月末分配到各产品费用中其他，核算生产车间发生已明确项目以外的其他费用非特殊情况不得归集到该项目下。车耗费根据各生产车间耗用的费用，月末分配到各产品费用中。行政规费，核算国家行政机关针对产品收取的规费,包括资源补偿费等⒆无形资产摊销，核算用于生产部门的无形资产......”。

3、“.....辅助车间制造费用辅助生产车间是指为基本生产车间提供产品或劳务供应，辅助生产车间费用是指辅助生产车间发生的费用。第四十五条管理费用核算管理费用的定义管理费用是指企业为组织和管理生产经营活动所发生的各种费用。包括企业的董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的，或者应当由企业统负担的各项费用。二管理费用的分类企业管理部门方面的费用指直接在企业行政管理部门发生的行政管理部门修理费低值易耗品摊销次摊销办公费和差旅费等。企业职工薪酬方面的费用职工工资指企业行政管理部门的职增固定资产万元以下万元以上技术改造项目万元以下万元以上。董事长总经理会审批准新增固定资产万元以下技术改造项目万元以下。二因公司工作需要开支的特殊费用由董事长总经理会审后实报实销。第十二条所有的费用及投资等的签字授权必须在已批准的预算范围内。费用超过预算或者不在预算范围内时，根据需要分别经过董事长总经理董事会或股东大会的批准。当凭证后附有已批准文件,例如批准的采购合同时，不需要经办人提供更多的授权,根据情况仅需董事长总经理签字同意付款即可......”。

4、“.....会计记帐凭证的正确合法真实合理，保证会计帐簿的记帐正确，无遗漏及会计报表的真实性可比性相关性可靠性，应建立稽核制度及内部控制制度。财务核算程序内部控制本着本公司的实际情况，根据会计法规内部控制制度和准则，对财务核算程序及财务资料包括原始凭证和记帐凭证报表账簿备份电子档案的流转作出能有效保障资金安全和核算准确核算程序和具体制度为了严格各岗位的职责和分工，划分责任界线，各负其责，从各部门取得的合法会计原始凭证，涉及到现金和银行存款的必须由出纳员做出正确的记帐凭证，经会计主管审核无误后录入财务软件进行记帐，同时将凭证移交给会计装订保管，出纳不再经手该凭证从各部门取得合法的不涉及到现金和银行存款的会计原始凭证，由会计作出记帐凭证，经审核后录入电脑，月底由会计审核电脑记帐凭证后做记帐结账工作，计算出报表，对凭证报表帐页进行打印备份存档，对各部门按时报送。财务处自购空白收据实行登记领用制，收据应由会计加盖财务章后按收据号码登记，领用人领用时须登记号码并签字，开完后经核实收到的款项全部入账后在会计处交收据存根销号。增值税专用发票由有证的财会人员购买开具保管，开具的增值税发票应由财务处审核后......”。

5、“.....然后入帐报税等。二财务部门设臵原始凭证审核人员由责任会计担任，负责对所有的材料和费用的入帐个人借支付款等凭证依据国家法律法规规定公司签订的合同以及下发的有效文件，审核原始数据的合法性正确性，审核汇总原始凭证金额是否正确。三记帐凭证审核内容包括是否按公司指令严格执行有无违背国家相关法规会计科目运用是否正确，金额与所附附件金额是否相等，所附单据是否都经过审核，填写的附件张数是否与所附张数相等。四会计人员及会计资料随时接受财务主管或财务系统其他领导及部门的检查复核。对明细帐与总帐不相符，涂改挖擦及虚假记载的，要求其整改，并结合实际给予定处罚。五会计报表必须填写完整，并交财务人员审核，公司签章，确保其真实合法可靠可比，可理解且明晰。第十四条定额管理制度。由公司生产经营部门在同行业定额指标的基础上，结合本单位生产经营特点，制定本单位的定额管理制度，并送总经理同意后发布执行，并送公司财务处备案。第十五条财务预算的管理财务预算是指对影响现金净额的各因素进行计划目标与控制管理。公司财务预算分为资本性支出销售产量采购成本费用营运资金现金流量等预算计划。财务预算年度自公历月日起至月日止......”。

6、“.....以及相关支持性活动服务的管理,也适用于本公司的内部审核和第三方的认证注册。通过本手册所表述的符合顾客要求和适用的法定要求的保证及持续改进过程的有效应用，旨在增强顾客满意。本公司主要是针对顾客使用及销售要求，生产铝合金建筑型材系列产品，按行业相关要求结合本公司对该类产品开发进行加工。由于该系列的照明灯产品，是个成熟的工艺，在固有设备生产线生产，故对质量管理体系要求标准设计和开发条款予以删除，此删减不影响本公司提供满足发包方要求和适用法律法规要求的能力和责任。引用标准本手册编写时,参考并采用了下列标准和规范的有效版本,所有标准的规范都会被修订,其最新版本适用于本手册,请关注其时效性质量管理体系基础和术语质量管理体系要求铝合金建筑型材般用工业铝及铝合金挤压型材术语和定义本手册采用了标准的术语和定义，并结合本公司实际特别注明了以下术语。供方系指为本公司提供铝型材生产的原辅材料的生产厂家或商家。产品系指本公司提供的过程结果的铝合金建筑型材等系列产品......”。

7、“.....质量管理体系总要求为实现本公司质量方针和质量目标，不断满足顾客需求，本公司依据质量管理体系要求结合本公司实际建立了质量管理体系，形成文件，加以保持和实施，并予以持续改进。为此应满足下述要求识别并确定质量管理体系所需的管理职责资源管理产品实现测量分析和改进过程本公司质量管理体系的过程包括从识别顾客的需求，到产品交付后顾客满意评价的大过程，也包括具体的质量活动的子过程，如管理评审过程人员培训过程产品实现的策划过程测量分析和改进过程等。确定这些过程的顺序相互关联和相互作用，通过识别确定监控测量和分析等对过程进行管理确定为确保这些过程有效运行和控制所需的准则和方法编制质量管理体系文件，采用适用的现行有效的外来文件如标准规范及有关法律法规等确保可以获得必要的资源和信息，以支持这些过程的运行和对这些过程的监视监视测量和分析这些过程采取必要改进措施，以实现策划的结果并对这些过程持续改进。本公司关注质量管理体系的设计和实施始终受下列因素影响，必要时实施调整本公司环境的变化及变化后产生的风险本公司不断变化的需求本公司具体目标本公司产品本公司所采取的过程本公司规模和结构。本公司未涉及外包过程......”。

8、“.....为确保过程有效，策划运行和控制所需的文件如管理制度岗位职责岗位任职要求目标要求等管理和作业文件产品标准工艺流程作业指导书质量控制规范等。记录应及时修订质量管理体系文件，执行文件控制程序的有关规定，定期评审，确保有效性充分性和适宜性。文件的详略程度取决于本公司规模及相应的产品结构。文件可呈现任何媒介形式，如纸张磁盘光盘或照片样片等。质量手册本公司质量手册系依据质量管理体系要求和本公司的实际相结合所编制财务预算的严肃性可行性，要认真组织指定专人负责。在编制预算时，要以市场为导向，充分考虑市场资金供应设备等状况，科学客观实事求是地开展预算编制工作。二公司资本性支出由公司的工程项目部门根据工程预算固定资产的购臵计划进行编制公司的销售预算由供销处根据预定的市场价格产品订单和产品产量综合分析编制公司产量成本预算由财务处根据公司的生产规模历年的产量各种单耗定额结合历史最好水平综合测算，经总经理办公会通过后以内部承包合同形式签署下发公司费用的预算由财务处根据销售费用管理费用和财务费用汇总编制......”。

9、“.....公司各部门的年度财务预算应在年底内完成由财务汇总后提交总经理审核。第十六条会计统计档案管理会计统计档案是指会计凭证会计帐薄会计报表等会计核算专业材料，是记录和反映经济业务的重要资料和证据。公司各单位必须加强会计档案的立卷归档保管调阅和销毁等规范化工作，真正地管好会计档案。二会计人耗用量，分配到各产品成本机物料消耗，核算生产车间领用的辅助材料费用及产车间叉车和装载机耗用配件及修理费油料小车油耗不进此科目，月末按领用部门分配到各产品成本，领用时借记制造费用贷记原材料备品备件劳动保护费，核算生产车间工作人员领用的劳动保护用品，包括劳保服耐酸服耐酸手套洗衣粉手套等防护用品防暑降温物品差旅费，核算生产车间管理人员及生产工作人员，出差学习发生的车船住宿费生活及通讯补贴。在此科目下设科目三级县内交通费，核算考核各生产部门发生的县内交通费保险费，核算生产车间工作人员的商业医疗保险及团体人身意外伤害险生产车间的固定资产财产险包装物，核算在生产流转过程中领用的包装物成本转运费......”。