人需登记票据领用情况，履行签字程序，并注明领用的数量及领用收据的起始号码公司出纳要建立票据领用与存根归还登记表，记录收据领用和核销情况票据保管销售现场领用的空白收据须放置在保险柜内并妥善保管，若有遗失损毁须立即报告公司财务资金部现场收款员每日盘点票据，确保票据和附件完整票据交回存档收据使用完后应交回公司出纳核销，公司出纳复核票据完整保证票号连续无缺失保证作废发票各联齐全后，予以核销并做好记录。开票收据各栏内容必须填写齐全，包括项目名称楼栋号房号客户姓名交款方式款项性质定金首期款等开票人日期等信息不得跳号开票，确保票据完整同笔业务若有不同的收款方式，可开具张收据，须同时在收据上注明收款方式所对应的金额收据信息须在核对无误后当日录入台账。换票“不见蓝字不红冲”“收回蓝字必红冲”必须要求客户交还原收据，红冲收据必须在同日开出严格按原蓝字内容开具红冲如客户遗失原收据，需要客户出具收据遗失声明，验证身份证件后，留存身份证复印件和原收据存根联记账联复印件属于换房更名等情况下换开收据开票必须出具有公司领导签字认可的客户换房申请审批表和客户填写的换房申请表。并将复印件和收据记账联粘贴在起交公司会计入账。取得第三方代为履行合同义务确认书如更名换房导致原已收款的付款人不是购房人，则必须取得第三方代为履行合同义务确认书。正式发票开具交房前客户交清款项，财务资金部开具正式发票，客户凭之前财务开具的收据换取发票，发票联交客户。三退款管理意向金退款开盘当天选房成功的客户，意向金自动转为定金未成交客户可凭机刷卡单及银行卡，在开盘天后到售楼处办理退款，财务人员通过机将款项返还客户。定金及房款退款客户因特殊原因解除认购书或买卖合同，并向营销策划部申请退还已经交纳的款项，在办理相应的终止协议后，由营销策划部填写退款审批表，财务资金部核实已收到的款项，最终由董事长审批。财务资金部根据审批后的退款审批表办理付款。四日常清帐管理当天收款和开具收据原则上当天录入台账日收款表和票据交接清单邮件发送公司会计出纳每日下班前必须进行机结账收款凭证资料整理日收款表和票据交接清单收款和转账收款明细清单客户签字的单票据票据付款款项进账单原件转账进帐单据原件按揭贷款借方凭证票据收取回单收据记账联收据遗失声明第三方代为履行合同义务确认书原件代付款人身份证复印件销售退换房审批表和客户填写的换房更名申请书。五此前有关规定，凡与本制度相抵触的以本规定为准。六本制度由公司财务资金部负责解释和修订。第三方代为履行合同义务确认书公司现第三人自愿代买方支付项目房的定金购房款人民币亿千佰拾万千百拾元小写，上述款项的支付为代为履行合同义务。特此确认！买方签章第三人签章日期年月日借款工作流程专项借款权责单位作业流程使用表单各子公司各职能部门经办人财务资金部借款单已通过的工作方案或请示填写借款单部门负责人签字确认出纳检查借款单内容是否完整及前期借款归还情况经办人各子公司各职能部门费用报销单拟制复核审批借款工作流程备用金权责单位作业流程使用表单各子公司各职能部门总裁办经办人财务资金部借款单领款并签字确认填写报销单并归还剩余款项备用金申请报告填写借款单部门负责人签字确认出纳检查借款单内容是否完整及前期借款归还情况董事长审批经办人财务资金部拟制复核审批费用报销工作流程集团公司权责单位作业流程使用表单各职能部门财务资金部费用报销单领款并签字确认春节前办理还款粘贴并填写单据部门负责人签字确认财务资金部审核单据的合规性完整性日常开支如办公水电费工程水电费办公费电话费车辆费工资社保伙食费代收代缴及应交的各种押金等工程报建等费用审计评估费差旅费业务招待费用重大财务开支等董事长审批总裁办财务资金部拟制复核审批费用报销工作流程子公司权责单位作业流程使用表单各职能部门财务资金部集团财务资金部总裁办权限内权限外费用报销单办理结算手续董事审批粘贴并填写单据部门负责人签字确认财务资金部审核单据的合规性完整性总经理审批董事董事长审批集团财务资金部复核财务资金部拟制复核审批费用报销工作流程子公司总经理权责单位作业流程使用表单各职能部门财务资金部集团财务资金部总裁办财务资金部费用报销单办理结算手续粘贴并填写单据财务资金部审核单据的合规性完整性办理结算手续董事董事长审批集团财务资金部复核拟制复核审批工程款支付工作流程权责单位作业流程使用表单设计工程部设计工程部成本合约部财务资金部总裁办财务资金部进度预付款表结算付款审批表保证金退款审批表填写付款审批表会计核对工程发票董事董事长审批施工单位盖章确认设计工程部审核工程质量及工程量财务资金部审核应扣款项及本次应付款金额成本合约部复核工程量审核已完成工程造价拟制复核审批售楼款收款工作流程权责单位作业流程使用表单营销策划部财务资金部第三方代为履行合同义务确认书出纳办理付款手续填写认购书收款员刷卡或凭客户银行转账回单核对银行收款金额收款金额及信息相符后开具收款收据付款人与购房人不致时，要求客户填写第三方代为履行合同义务确认书收款员依据价格表及折扣单审核认购书，确定应收款金额收款员同出纳交接，出纳核对收据及已收款项至完全相符收款收据及其他原始单据送交会计复核制单拟制复核审批售楼款退款工作流程意向金权责单位作业流程使用表单营销策划部财务资金部营销策划部财务资金部编制未认筹客户清单收回收款收据刷卡单认筹协议等资料审核未认筹客户清单通知客户办理退款撤销原刷卡记录或现金退款客户签字确认收到款项拟制复核审批售楼款退款工作流程定金房款权责单位作业流程使用表单营销策划部置业顾问营销策划部财务资金部财务资金部退款审批表办理认购书或合同解除手续客户申请退款填写退款审批表财务资金部审核退款是否与已收款相符，退款手续是否符合公司销售政策收回收款收据刷卡单等资料营销策划部审核解除原因及解除手续的完整性董事长审批客户签字确认收到款项拟制复核审批目录借款管理制度„„„„„„„„„„„„„„„„„费用报销管理制度„„„„„„„„„„„„„„„工程款支付管理制度„„„„„„„„„„„„„„销售收款管理制度„„„„„„„„„„„„„„„集团财务工作流程目录借款工作流程专项借款„„„„„„„„„„„„„借款工作流程备用金„„„„„„„„„„„„„„费用报销工作流程集团公司„„„„„„„„„„„费用报销工作流程子公司„„„„„„„„„„„„费用报销工作流程子公司总经理„„„„„„„„„工程款支付工作流程„„„„„„„„„„„„„„„售楼款收款工作流程„„„„„„„„„„„„„„„售楼款退款工作流程意向金„„„„„„„„„„„售楼款退款工作流程定金房款„„„„„„„„„深圳市投资集团有限公司借款管理制度为了加强公司借款管理，提高公司资金使用效率，明确公司各类借款的审批程序，结合公司实际情况，特制定本制度。公司员工因公借款包括现金和支票须先填写借款单，写清日期用途金额或限额还款日期，凭审批通过的请示报告或工作方案，到财务资金部办理领款手续，单笔借款不超过万元。员工因公借款在完成公务后三天内到财务资金部报帐，由业务经办人员按规定要求填写“费用报销单”或“差旅费报销单”，按类别顺序粘贴好发票等相关原始单据，经所在部门领导审核确认，按公司相关审批权限规定办理报销手续。对于拖欠借款不报帐的，财务人员不予办理下次借款手续逾期个月不报帐的，财务资金部上报公司领导审批后，从借款人的工资或奖金中直接扣还。如有特殊情况不能在规定期限还款的，借款人应书面说明原因，经部门分管领导批准后，财务资金部可办理延期还款手续。公司员工因岗位工作需要经常进行零星采购支付或需要处理紧急事务的如公司司机，员工可向公司申请定的备用金，经公司董事长审批后，到财务资金部办理领款手续。备用金可周转使用，发生费用支出时按公司费用报销制度申请报销，弥补已支出的备用金，但岗位发生变动时或每年春节前，员工需将备用金归还财务资金部，员工第二年根据实际工作需要再申请备用金。公司般不办理职工个人因私借款，如确属员工急需如员工或其家属遇突发性的重大疾病无力支付高额的医疗费等，由员工提交书面申请，确定借款金额还款时间，经所在部门领导签署意见后，报主管领导审批，员工因私借款，原则上最高金额不得超过万元，还款期限不得超过个月。公司外部借款不允许对个人借款，属对公司借款的，借款方至少提供最近年的审计报告且审计报告必须明确显示为盈利，同时借款方资产总额须个亿以上，并且有足额的抵押物或担保公司提供担保，方可提供借款。借款金额原则上不超过万元，借款利率按当期银行贷款利率上浮计算如借款金额超过万元，须经董事会决议通过方能借款。还款期限不得超过年，如在规定期限未能及时还款按‟每天加收滞纳金，超过个月未能还款我司将采取诉讼措施。此前有关规定，凡与本制度相抵触的以本规定为准。本制度由公司财务资金部负责解释和修订。深圳市投资集团有限公司费用报销管理制度为了加强公司财务管理，规范公司财务活动，明确公司各项费用开支审批程序，结合公司实际情况，特制定本制度。财务审批权限规定公司的日常开支由财务资金部进行初审，除税金以外的日常开支由公司董事进行最终审批，如办公水电费工程水电费车辆费工资伙食费办公费两万元以下的物资和时先由财务资金部代付款设计工程部现场项目经理每月末抄写施工单位水电表及总表，分摊完月度损耗后由施工单位代表签字确认报财务资金部，财务资金部根据设计工程部提供的经施工单位确认的水电表清单，在付施工单