1、力和经济效益。为此，公司不失时机地提出二期饮品车间建设项目。本项目实施将实现公司软饮料规模化生产，大幅度降生产成本对于促进我国饮料产品尤其软饮料产品核心竞争力提升具有十分重要经济意义和社会意义。符合中华人民共和国国家发展和改革委员会令第号产业结构调整指导目录年本中明确指出要鼓励农林牧渔产品储运保鲜加工及综合利用。符合国家十五规划改造提升产业结构，必须紧紧抓住技术装备更新工艺创新产品创新等关键环节要求，项目建设具有重要意义。项目建设必要性适应软饮料市场发展需要我国国民经济和社会发展十五规划明确提出，年至年是我国全面建设小康社会经济发展模式转型关键时期，要坚定不移地以科学发展观统领经济社会发展全局，加快经济结构调整和转变增长方式，构建和谐社会节约型社会。这对我国饮料工业十五时期各领域发展方向。

2、性和修理期间停工损失等。营业费用按销售收入测算，主要用于销售人员工资广宣传产品运输等营销费用。管理费用不含摊销费按企业和同类型企业管理费用综合水平预测，其中包括管理人员工资研究与开发费等。摊销费预计本项目新增征地费等无形资产投资为万元，建设单位管理费等其他资产投资为万元，项目投产后分别按年年等额摊销计算,年摊销费为万元，计入管理费用。详见附表。财务费用根据银行年月日公布利率测算，本项目短期贷款按个月年利率测算,利息计入财务费用。总成本构成根据财务分析和可行性研究需要，总成本费用按其性态可划分为固定成本及变动成本项目财务评价则采用经营成本。固定成本固定成本是指在定生产规模限度内，不随产量等其他因素变化而变化费用。具体包括工资及福利费折旧费修理费摊销费财务费用制造费用等，预计本项目在摊销完递。

3、感性分析结果敏感度系数和临界点分析见表。敏感性分析图见图。表敏感度系数和临界点分析表序号不确定因素变化率内部收益率敏感系数临界点基本方案产品价格原材料价格建设投资不含建息敏感性分析图见图。从表及图中可以看出，直接材料成本变动对财务评价指标影响最大，产品价格因素变动影响次之，建设投资因素变动影响最小。在财务内部收益率不低于基准折现率条件下，允许各因素向不利方向变动临界点，产品价格下降约，直接成本上升约，建设投资增加约。以上分析表明本项目有定抗风险能力。变化幅度财务内部收益率基准收益率建设投资产品价格直接成本生产负荷评价结论财务计算结果表明，本项目具有较强盈利能力偿债能力和财务生存能力求，添配先进无菌生产线，置换部分热充填线，以提高设备技术含量，依托康师傅品牌优势，发展系列产品，提高企业生产。

4、增值税。根据企业提供有关资料，本项目达产年外购原材料成本为万元。本项目达产年外购燃料动力成本为万元。工资福利费本项目劳动定员为人，其中直接生产及辅助人员人技术人员人管理人员人。职工工资成本以企业目前工资水平测算直接生产及辅助人员万元年，技术人员万元年管理及销售人员万元年，福利费为职工工资。直接生产及辅助人员工资作为直接工资计入本项目生产成本，技术人员及和管理人员工资计入本项目管理费用。本项目达产年工资总额为万元福利费为万元。具体估算详见附表。折旧费预计本项目新增固定资产原值万元，按固定资产分类折旧年限建筑物年设备及其它年及残值率计算，年新增折旧费万元，折旧费计入制造费用，详见附表。其他制造费用不含折旧费参照同类型企业正常生产时期制造费用水平预测，包括设备维修费用机物料消耗劳动保护费，季节。

5、财务生存能力较强，财务可持续性良好。财务评价财务内部收益率投资回收期财务净现值和财务净现值比是反映项目获利能力主要指标。从表中可以看出，本项目全部投资利润率投资利税率较高，财务内部收益率高于财务基准折现率，所得税后累计财务净现值大于零。不确定性分析盈亏平衡分析基础数据本项目在摊销完递延资产后正常生产年份年固定成本万元年营业收入万元年营业税金及附加万元年变动成本万元盈亏平衡点按以上数据计算，本项目正常生产年份生产纲领达到率表示盈亏平衡点为计算表明，当正常生产年份生产纲领达到率达时，可不亏不盈，盈亏平衡示意图见图。生产纲领达到率万元销售收入总成本固定成本敏感性分析敏感性分析主要因素及指标本项目财务敏感性分析，主要分析产量产品价格建设投资直接材料成本等单因素变动时，对财务内部收益率影响程度。敏。

6、发展重点以及经济结构调整提出了新课题和更高水平要求，同时也是新机遇和挑战。因此，饮料行业目前必须加快发展步伐，培育批拥有自主知识产权知名品牌和批规模较大国际竞争力较强优势食品企业。中国食品行业协会强调饮料工业要正确认识自身战略地位，要以推动经济发展改善人民生活作为中心任务，结合饮料工业自身发展现状和趋势，以其战略性前瞻性和导向性作为全行业行动纲领，引导饮料工业实现高水平新发展模式，继续保持快速持续健康发展态势，进步发挥饮料工业在国民经济建设中重要作用。当前，城镇化进程加快，城乡居民收入和生活水平不断提高，食物消费结构发生深刻变化，对工业化加工食品及饮料需求处于上升阶段对食品及饮料安全营养品种方便等提出了更高要求。这是饮料工业现代化水平不断提高行业科技创新和装备水平不断提升关键时期，需要全。

7、延资产后正常生产年份计算期第年固定成本为万元。变动成本变动成本是指随产量等其他因素变化而变化费用，包括外购原材料费燃料和动力费营业费用等，预计本项目在摊销完递延资产后正常生产年份计算期第年变动成本为万元。经营成本预计本项目达产年份经营成本为万元。总成本估算经测算达产年无税生产成本为万元，总生产成本费用为万元，详见附表。利润测算本项目本着产销平衡原则测算，预计达产年新增销售收入万元，新增税金万元，其中增值税万元营业税金及附加万元，在摊销完递延资产后正常生产年份新增利润总额为万元，见附表。项目实现利润按上交所得税，盈余公积金按所得税后利润提取，见附表。全部投资财务评价全部投资财务评价指标见表。表财务评价指标表序号指标名称单位所得税前所得税后备注总投资收益率按正常生产年份数据计算项目资本金净利。

8、强企业核心竞争能力，提高企业经济效益和社会效益。产品方案及建设规模本项目产品为茶饮料及果汁饮料。项目实施投产后，达产年形成年新增茶饮料万箱重吨果汁饮料万箱重吨规模。项目主要内容在武汉经济技术开发区珠山湖大道，武汉顶津食品有限公司厂区东北侧征地平方米约合亩新建二期饮品生产车间污水处理站及锅炉房等，总建筑面积新增进口饮料生产线条其中无菌线条热充线条，购置生产线配套设备台套。配套供电给排水消防道路绿化及环保等设施。建设期及生产规模本项目预计建设期为个月。根据市场需求及近期目标，本项目达产年形成年新增茶饮料万箱重吨果汁饮料万箱重吨生产纲领。投资及来源本项目总投资万元，其中固定资产投资万元,新增铺底流动资金万元。资金来源为本项目总投资所需资金由企业自筹解决。经济效益测算本项目本着产销平衡原则测算，。

9、润率按正常生产年份数据计算投资利润率按正常生产年份数据计算投资利税率按正常生产年份数据计算投资回收期年含建设期个月财务内部收益率累计财务净现值万元财务净现值比本项目财务评价指标均按全部投资额进行测算，项指标见附表。项目资本金现金流量表详见附表财务计划现金流量详见附表。盈利能力分析本项目所得税后全部投资财务内部收益率达到，资本金财务内部收益率为，均高于评价项目基准收益率，投资回收期为年含建设期个月，总投资收益率，资本金净利润率，在摊销完递延资产后正常生产年份新增税后利润万元，说明项目具有较强盈利能力。财务生存能力分析财务计划现金流量表计算结果表明，项目经营活动产生净现金流量在计算期内平均值为万元，计算期内各年均形成较大数额累计盈余资金，没有出现负值。表明项目拥有足够净现金流量维持正常运营，。

10、目实施，是提高企业自主创新技术水平，增强企业核心竞争力需要。编制可行性报告依据国家及湖北省武汉市有关政策及规定。武汉顶津食品有限公司提供有关基础资料。武汉顶津食品有限公司与武汉市技术经济工程咨询中心签订咨询委托书。可行性研究范围项目实施必要性及企业承担能力分析。对产品市场工艺方案土建及公用配套设施等进行分析。工程投资估算项目实施后经济效益分析项目概况项目名称二期饮品车间建设项目项目承担企业武汉顶津食品有限公司项目建设地址武汉经济技术开发区珠山湖大道号项目建设目标武汉顶津食品有限公司根据食品饮料行业市场发展趋势，在充分利用企业现有资源基础上，通过新建厂房引进及新增技术先进设备及装置，全面提升企业工艺装备水平。根据市场需求调整产品结构，扩大茶果汁饮料生产规模，从而降低生产成本，提高市场份额增。

11、预计达产年新增销售收入万元，新增税金万元，在摊销完递延资产后正常生产年份利润总额为万元。可行性研究主要数据关于研究结果有关经济数据见表。表主要技术经济指标汇总表序号指标名称单位数据备注产品产项目总论项目提出的背景和必要性项目提出的背景随着全球经济体化的发展，中国的经济和消费增长带动了饮料业的增长和产品质量的提高。近几年，中国饮料业的迅速发展及其前景广阔的消费市场吸引了众多国际知名品牌饮料厂商，许多跨国公司凭借雄厚的财力和丰富的市场运作经验理技术上均有相当实力，取得了较好经济效益和社会效益。但随着饮料行业快速发展，企业必须加快发展速度，以顺应行业发展趋势。高水平饮料机械是发展饮料工业必备手段，性能优良符合食品卫生规范装备是保证生产出优质卫生饮料必备条件。因此，顶津公司在激烈市场竞争中，实施。

12、行业持续创新，以满足不断变化市场消费需求。本项目通过增建及改造饮料生产线建设，加快技术改造，扩大生产规模，满足消费者需求。项目实施顺应了饮料行业发展趋势，是紧跟我国饮料行业持续健康发展步伐需要。中国饮料工业协会资料显示就我国整个饮料行业状况来看，年开始产品品种结构上发生了较大变化，作为传统三大主要品种之瓶装饮用水比重首次出现下调，月其比重为，比上年同期下降。其他两个传统品种，果汁果汁饮料和碳酸饮料比重分别比上年同期上涨和下降。根据行业规划，今后我国饮料产业区域布局，在果品优势区将重点发展果汁及果汁饮料加工企业，在长江三角洲珠江三角洲地区以及大城市，重点培育茶饮料保健饮料运动功能性饮料以及果汁饮料加工企业，在水源条件优越西南中南地区，重点发展天然矿泉水纯净水茶饮料等加工企业。市场需要。本项。

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