, , , , , , 目录 摘要 第章导论 研究背景和意义 研究背景 研究意义 文献综述 风险管理研究综述 内部控制研究综述 论文框架 研究方法与本文的特色 研究方法 本文特色 第二章我国现代金融机构的概况 现代金融机构风险管理与内部控制的定义 风险管理的定义 内部控制的定义 现代金融机构风险管理与内部控制的关系 现代金融机构风险管理与内部控制的关系 金融机构内部控制对风险管理的作用目录 第三章我国现代金融机构风险类型及其产生的原因 现代金融机构风险的类型 信用风险 流动性风险 利率风险 市场风险 操作风险 其他风险 现代金融机构风险产生的原因 我国金融机构自身经营管理不善 金融机构的质量及结构不合理 我国金融监管的体系不完善，对金融机构监管力度不够大 我国金融机构的队伍，内部工作人员素质较差 我国金融机构的管理层管理不善，监督不力 第四章我国现代金融机构风险管理与内部控制的现状 我国的现代金融体系还在建设中，金融市场不够发达 我国金融机构风险管理和内部控制的组织机构不完善，专业人才匮乏 我国金融机构风险管理分散且风险量化技术水平不高 我国金融机构风险管理与内部控制的各项规章制度不完善背景 二十世纪后期，经济全球化世界经济体化的逐步发展，伴随着各种新技 术的发明和应用，这种发展趋势越来越明显，进程也越来越快。作为核心地位的 金融业，也逐步向业务多样化金融自由化的方向发展。而且金融业也不断地创 新，服务并支持经济全球化。因此，金融业才能在良好的外部环境和内在动力的 支持下获得了迅速发展，在世界经济发展过程中也起到了不可取代的作用。 我国的金融业在世界金融迅速发展的带动下，也得到了飞速发展。随着我国 改革开放步伐的加快，特别是年金融业实行全面对外开放我国的金融业 更加以惊人的速度发展起来。但是，我们也应看到问题，在经济全球化以及我国 对外开放的同时，外国金融机构纷纷进入我国市场，对国内的金融机构造成了冲 击和挑战。同时，这也使市场环境变得复杂多变，我国金融机构的风险加大，这 就对我国金融机构的风险管理提出了更高的要求。从英国的巴林银行事件，到美 国的安然世通中国的郑州亚细亚中航油事件，再到法国农业信贷银行法 国兴业银行等著名企业都是因风险管理不善而发生重大经济损失，甚至倒闭。由 此可见，风险管理的重要性已经在全世界范围内引起广泛关注。我国应从这些事 件中吸取教训。对我国金融机构来说，建立可靠的风险管理体系具有不容忽视的 紧迫性。我们知道金融体制的改革是我国现阶段经济改革的重头戏，在种意义 上来说金融体制改革的成功与否关系到我国经济改革能否最终胜利完成。而金融第章导论 监管制度是金融体制改革的重要组成部分之。各国都十分重视对金融机构的监 管问题。 由于没有及时加强风险管理和建立有效的内部控制体系，金融机构产生风险 的频率越来越高。其中比较有代表性的案例有 法兴银行事件法国兴业银行是法国最大的商业银行集团之，它创建于 年月，年在国内外共设分支机构个，在国外的分支机构主要设 在英国比利时瑞士奥地利西班牙突尼斯摩洛哥刚果日本伊朗 美国加拿大等个国家和地区。为法国第位，在世界家大银行位次中 排列第位。法国兴业银行也先后在我国开了多家分行。截至年月 底，该行总资产高达万亿美元，营业额亿美元，净利亿美元。 年月日，该行属下位交易员热罗姆凯维埃尔 在期货市场违规交易欧洲股价指数期货，给银行带来亿欧元的 损失。上述消息公布后，兴业银行在泛欧证交所挂牌的股票年月 日被紧急停牌。前日，该股大跌，至欧元，为年月以 来最低点，总市值约为亿欧元。由于投资人预期兴业可能计提更多与次 贷相关的损失，该行的股价年以来已累计下挫。除了亿欧元的 意外亏损之外，连同次按的亿欧元亏损，法兴需要向外界寻求注资约 亿欧元。法兴的股份当日度暂停交易，最后导致法兴银行可能面临破产的 结局。如果法兴银行能及早发现这个问题，他们也不至于蒙受这么大的损失。 由此可见，风险管理不善，内部控制系统的失灵是导致法兴银行遭受损失的 重要原因。第章导论 除了以上分析的法兴银行的危机之外，中国的银行业也发生过许多案件， 对我国金融机构的风险管理和内部控制敲响了警钟。 年，中国银行周强夫妇通过中行内部管理人员杨仲琦的配合，从中 行纽约分行骗取贷款累计超过万美元年，华夏银行沈阳分行盛 京支行个人金融科客户部的经理唐相庆伪造票据与其同伙姜明海李宁阳合 伙诈骗万中信银行上海分行南京西路支行的名信贷科长，私刻客户 印章，伪造担保合同文件核保手续，开出汇票与不法企业内外勾结，诈骗 银行资金亿多元等年，农业银行河北邯郸市农业银行金库库管员任 晓峰马向景为了博彩共盗走库存现金万元。 纵观这些案件，尽管在社会经济背景持续的时间影响的深度和广度 上等方面存在差异，但危机案件产生的原因和加剧的因素，几乎都与风险管 理和内控制度不完善有关。 研究意义 不断发生的恶性案件次次给金融界理论界政府部门敲醒了警钟。 金融机构的高风险性越来越被人们所认识，防范风险化解风险金融机构所 要解决的首要问题。不论是金融机构的自律行为，还是政府监管社会监督， 甚至是巴塞尔银行监管委员会的跨国监管，金融机构的内部控制都为其防范 风险发挥着基础作用。 面对日益复杂的经济金融环境和更加激烈的竞争，如果不及时加强我国 金融机构的风险管理和内部控制，我国的金融机构将面临巨大的生存危机， 甚至影响我国宏观经济的发展，后果不堪设想。因此，我国金融机构必须通我国现代金融机构的风险管理与内部控制 专业金融学学号 学生姓名简春红指导教师谌卫学 摘要 金融业在我国国民经济中处于牵发而动全身的核心地位，关系到我国经济 的良好发展和社会的长治久安，具有优化资金配置和调节反映监督国民经济 的作用。随着改革开放的大力推进，我国的金融事业取得了显著成就，为国民经 济的发展作出了巨大贡献。年我国金融业实行全面对外开放以来，随着经济 全球化的日益深入发展，外国的金融机构纷纷进入中国市场，这对我国本土的金 融机构造成前所未有的挑战和冲击。因此，防范金融机构的风险是目前我国经济 发展所面临的最重要的问题之，这个问题关系到我国国民经济能否健康稳定持 续地发展和我国经济金融体制改革能否取得最终成功。我国的金融机构唯有进 步提升自身的经营管理水平，加强风险管理能力，防范和化解风险，才能更好地 适应金融业全球化的发展趋势。建立起严格有效的金融风险管理体系是我国各个 金融机构都在探索的重要课题。本文从我国现阶段金融机构的发展状况出发，论 述我国现代金融机构风险管理与内部控制的现状及存在的问题，剖析了我国金融 机构风险产生的原因，最后提出了加强我国金融机构风险管理的对策。 关键词金融机构风险管理内部控制 摘要 , , , , , , ,