期工程穿过腹地，有包括前期项目总投资万元和后期的经营性成本。前期投资成本主要费用包括为苗木和生产资料费用万元基础设施建设万元劳务费用万元以及其它的必要开支万元项目建设完成后的经营性成本分为固定成本和可变成本，计算期内，经营性总成本共计万元，其中固定成本共计万元，可变成本共计万元。项目经营期总成本费用构成详见附表。财务效益分析静态投资分析经估算，本项目在投产期达到核桃林丰产期后，各年度投资净利率变化范围，项目经营期净利润总额达万元，表明本项目静态投资指标较好，利润指标较高，见附表。现金流量分析本项目基准收益率根据目前银行年贷款利率和物价递增并考虑通货膨胀因素，种植业社会平均年基准收益率按计算。由于本项为农业种植行业，无农业特产税和企业所得税，通过财务现金流量分析附表，全部投资内部收益率，财务净现值万元，投资回收期年。不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析是通过盈亏平衡点分析项目成本与收益的平衡关系的种方法。盈亏平衡点又称零利润点保本点盈亏临界点损益分歧点收益转折点等，通常是指全部销售收入等于全部成本时销售收入线与总成本线的交点的产量。盈亏平衡点的表达形式有多种，本项目采用单位产品可变成本以及年固定成本总量表示，其计算公式为固定成本销售收入变动成本盈亏平衡点越低，说明项目盈利的可能性越大，亏损的可能性越小，因而项目有较大的抗经营风险能力以盈亏平衡点为界限，当销售收入高于盈亏平衡点时企业盈利，反之，企业就亏损而则表示经营安全率时，安全性好时，安全性差。经计算，优质核桃基地全部投产时，丰产期为，并随年限增加而减低，到年时为，以后基本处于稳定状态。因而，基地投资的安全性高。敏感性分析根据现金流量分析，项目基本方案的内部收益率为，项目投资财务净现值万元，财务净现值投资回收期为年从建设期算起，以上项均能满足财务基准值的要求。考虑实施过程中的些不确定因素的变化，下面对项目建设投资经营成本和销售价格个主要因素分别作提高和降低的单因素变化，计算其对财务内部收益率财务净现值和财务投资回收期影响的敏感性分析，其敏感性分析结果见表及敏感性分析图。表敏感性分析表序号项目基本方案建设投资经营成本销售价格内部收益率较基本方案增减财务净现值万元较基本增减万元财务投资回收期年较基本方案增减年敏感度系数临界点从财务敏感性分析表可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及回收期，其中销售价格最为敏感，其次是建设期投资和经营成本。从各因素临界点分析看，在本项目基准方案的基础上，销售价格下降，或经营成本增加，或项目建设投资增加，其项目投资财务净现值为，或项目内部收益率仍可满足行业基准收益率的要求，其变幅均较大幅度的高于，说明本项目有较强的抗风险能力。从财务投资回收期看，在各因素的变幅内，投资回收期变化在年至年之间，说明本项目归还项目投资的能力较强。从总体评价来看，不论销售收入经营成本及投资金额增加或减少本项目内部收益率均在本项目设定要求的基准收益率以上，满足财务投资要求。变化率销售价格建设投资内部收益率经营成本图敏感分析图财务评价结论以上指标表明财务内部收益率均高于行业基准收益率，说明本项目盈利能力满足了行业投资要求，财务净现值均大于，说明该项目在财务上是可接受的。回收期在投产期后较短时间内即能按时收回，还款能力较强。社会效益分析项目实施后，通过核桃基地的精细耕作科学管理和农户技术培训，使大量农户掌握核桃种植技术，有利于优质核桃的推广，起到辐射作用，从而改变该区域核桃生产中因种植技术粗放管理不善导致产量低品质劣，经济效益低下的现状，有利于促进该区域核桃产业化发展。同时，项目的实施对于调整农村产业结构，促进群众增收及社会主义新农村建设，都将发挥巨大作用，具有显著的社会效益。该项目实施后可带动户农户致富，在项目计算期年内，土地入股股利共万元，平均每亩土地入股股利元，平均每户土地入股股利万元累计未分配利润万元，平均每户累计未分配利润万元。生态效益分析核桃树冠大枝叶多根群发达吸水保土力强且寿命长抗性强，是生态经济兼用树种。基地现主要为宜林地，水土流失较为严重，基地建成后的核桃林将具有显著的生态效益。经补步估算，郁闭成林的核桃林基地后较宜林地，年可增加土壤蓄水能力万立方米，年减少土壤侵蚀量吨，减少了流入江河的泥沙量。此外，还具有固碳净化空气等生态功能。综合评价结论结论经过财务盈利能力分析，项目财务内部收益率为高于的行业基准收益率。财务净现值为万元，财务净现值大于，表明该项目获利能力较强，经济效益显著。从建设期开始算起，项目投资回收期为年，说明该项目投资回收期较短，归还项目投资能力较强。财务盈亏平衡分析表明，财务盈亏平衡点在丰产期为，到年时为，以后基本处于稳定状态，基地投资的安全性高。财务敏感性分析表明，销售收入对项目最为敏感，其次是经营成本和建设投资变化。销售收入减少，或经营成本建设投资增加，财务内部收益率仍高于行业基准收益率。项目建成后，在整个计算期年内销售收入为万元，利润总额万元，土地入股股利万元，在提取公益金土地入股股利和公积金万元后，项目累计未分配利润万元。说明项目能获得较好的经济效益。综上所述，本项目从主要投资财务指标角度分析是完全可行的。建议从社会生态经济和财务分析及建设条件表明，四川省市区核桃基地示范项目完全可行，建议将该项目纳入年农业综合开发核桃基地示范项目。附表项目投资估算资金构成及来源汇总表单位万元序号项目单位数量投资投资构成资金来源土建工程造林工程其他中央财政省财政自筹合计工程费用营造林工程苗木株营造林用工工日农家肥底肥吨核桃专用肥底肥吨地膜农药亩生产设施及配套工程土地平整土壤改良亩蓄水池口排水沟生产步道工程建设其他费用建设单位管理费可研勘察设计费工程监理和招标费科技推广和技术培训费竣工验收费预备费基本预备费流动资金铺底流动资金附表项目投资估算资金构成细目表单位万元序号项目规格型号结构单位单价元数量投资投资构成土建工程造林工程其他合计工程费用王家湾营造林工程苗木费，株亩，补植株清林整地打窝栽植等用工个工日亩工日中耕施肥病虫防治等管理用工工日亩工日农家肥底肥农家肥窝吨核桃专用肥底肥窝吨地膜薄膜，用量公斤亩农药病虫害防治，元亩亩生产设施及配套工程土地平整土壤改良平整土地掺岩沙厩肥等亩蓄水池砖混结构，外抹水泥，口排水沟石混结构，沟带路，宽，深生产步道碎石结构，宽，厚林家院子营造林工程苗木费，株亩，补植株清林整地打窝栽植等用工个工日亩工日中耕施肥病虫防治等管理用工工日亩工日农家肥底肥农家肥窝吨核桃专用肥底肥窝吨续附表序号项目规格型号结构单位单价元数量投资投资构成土建工程造林工程其他地膜薄膜，用量公斤亩农药病虫害防治，元亩亩生产设施及配套工程土地平整土壤改良平整土地掺岩沙厩肥等亩蓄水池砖混结构，外抹水泥，口排水沟石混结构，沟带路，宽，深生产步道碎石结构，宽，厚肖家院子营造林工程苗木费，株亩，补植株清林整地打窝栽植等用工个工日亩工日中耕施肥病虫防治等管理用工工日亩工日农家肥底肥农家肥窝吨核桃专用肥底肥窝吨地膜薄膜，用量公斤亩农药病虫害防治，元亩亩生产设施及配套工程土地平整土壤改良平整土地掺岩沙厩肥等亩蓄水池砖混结构，外抹水泥，口排水沟石混结构，沟带路，宽，深生产步道碎石结构，宽，厚续附表序号项目规格型号结构单位单价元数量投资投资构成土建工程造林工程其他工程建设其他费用建设单位管理费按财政资金总额的百分点计可研勘察设计费按财政资金总额的百分点计工程监理和招标费按财政资金总额的百分点计科技推广和技术培训费按财政资金总额的百分点计竣工验收费按财政资金总额的百分点计预备费基本预备费工程建设和其它费用之和流动资金铺底流动资金总论项目概要项目名称四川省市区年农业综合开发核桃基地示范项目项目主管单位四川省市区镇人民政府项目建设单位市薄壳核桃专业合作社法人代表。项目建设地点市区镇村王家湾林家院子和肖家院子建设性质新建建设规模与主要建设内容建设优质薄壳核桃示范基地亩，其中川香亩，川核早亩，基地生产产品为核桃干果。通过平整亩土地，营建核桃林亩基地内新修蓄水池口，排水沟，生产步道举办核桃种植技术培训班次，核桃种植技术和市场信息资料份。建设期限项目建设期年，即年。投资规模及资金来源项目建设总投资万元，其中，中央财政资金万元，占总投入的四川省地方财政配套资金万元，占总投入的建设单位和入社农户自筹资金万元，占总投入的。项目总投资中，工程建设投资万元，占总投资的工程建设其它费用万元，占预备费万元，占铺底流动资金万元，占。按项目投资构成分，土建工程投资万元，占总投资的造林工程投资万元，占其它费用万元，占。项目效益项目的实施具有显著的生态经济和社会效益。建设成后的核桃林基地较基地过建设优质核桃种植示范基地，进行标准化丰产化栽培示范，以示范带动全区乃至全市的核桃种植产业，引导全市核桃基地建设向良种化标准化方向发展，很有必要建设优质核桃示范基地。核桃是我国的主要食用干果之