借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出笔固定数额的现金并规定使用范围使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提借账款。因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出笔固定数额的现金并规定使用范围使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。五备用金额度采购员借用的零星采购用款，单次不得超过元，超过元的材料采购，应由供货方持合法真实完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付结算手续。单笔超过元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。员工因公出差借款，按预计出差天数往返路费住宿费等支出核定借款额度。各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周万万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。其他借款，根据实际情况核定金额。六备用金使用审批权限备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第责任人。七财务部应当按照借款日期借款部门借款人用途金额注销日期建立备用金台账，按月及时清理。八借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。九所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。十本制度由公司财务部负责解释和修订。十本制度自下发之日起实施。公司备用金管理制度为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。本制度适用于公司各部门及所有项目部。二备用金范围采购员零星采购备用金个人因公出差零星开支备用经常性的零星开支备用金项目兼任财务人员备用金其他备用金。三实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用转借他人或用于其他用途，经发现，将严肃处理。四备用金借款和报销手续程序工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出笔固定数额的现金并规定使用范围使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不十月十月十二月全年合计费用固定资产请购计划人力资源费用其他备注编制人复核人北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组固定资产购置预算表编制部门生产中心日期金额单位月份申购部门及资产项目月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计部门设备设备二合计金额总计备注编制人复核人北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组固定资产折旧预算表编制部门财务部日期金额单位固定资产使用部门月份固定资产项目月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计已购置固定资产计划购置固定资产合计备注编制人复核人所附编制说明页数北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组固定资产折旧计算表编制部门财务部日期金额单位固定资产使用部门计算依据固定资产项目固定资产原值使用期限开始使用日期已使用期限预计尚可使用期限预计净残值月折旧率年折旧率月折旧额年折旧额已购置固定资产计划购置固定资产备注编制人复核人所附编制说明页数北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组人力资源费用预算草案编制部门人力资源部日期金额单位费用支出部门月份预算项目月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计人员薪金支出人员福利支出人员奖励支出人员培训费用人员招聘费用其他人力资源费用备注编制人复核人所附编制说明页数北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组部门预算草案审核意见表预算年度金额单位调整部门调整项目调整前金额调整后金额差额调整理由审核人签字北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组部门预算草案审核意见表预算工作组预算年度金额单位调整部门调整项目调整前金额调整后金额差额调整理由编制人复核人日期审核人签字总会计师财务经理办公室主任北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组部门预算汇总表部门日期金额单位月份预算项目月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计费用项目部门部门二二成本项目部门部门二购置固定资产支出部门部门二备注编制人复核人北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组公司年度收支计划预算年度金额单位月份预算项目月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计收入项目收入合计二支出项目成本类费用类购置固定资产支出支出合计收支净额备注编制人复核人编制日期北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组收入预算表预算年度金额单位收入项目金额月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计炸礁业务收入清淤收入其他业务收入收入合计编制人复核人日期北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组现金收入预算表预算年度金额单位收入项目金额月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计预计现金收入期初应收账款月收入月收入月收入月收入月收入月收入月收入月收入月收入北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组月收入月收入月收入预计现金收入合计期末应收账款余额编制人复核人日期北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组税金及教育费附加预算预算年度金额单位税金及附加项目月份月份月份月份月份月份月份月份月份月份月份月份合计应交金额应交金额应交金额应交金额应交金额应交金额应交金额应交金额应交金额应交金额应交金额应交金额应交金额合计本月预计现金支出本月预计应交税金编制人复核人日期北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组生产成本费用预算表项目本年合计金额金额金额金额金额金额金额金额金额金额金额金额金额直接费机械费人工费管理费其他费合计本月预计现金支出本月应付款北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组物资采购预算表项目本年合计金额金额金额金额金额金额金额金额金额金额金额金额金额材料材料设备设备其他费合计本月预计现金支出本月应付款北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组现金采购支出预算表预算年度金额单位收入项目金额月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十月十二月全年合计预计现金采购支出期初应付账款月采购支出月采购支出月采购支出月采购支出月采购支出月采购支出月采购支出月采购支出月采购支出北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组月采购支出月采购支出月采购支出预计现金采购支出合计期末应付账款余额编制人复核人日期北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组经营费用预算表预算年度金额单位项目月份月份月份月份月份月份月份月份月份月份月份月份本年合计预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额电话费差旅费经营人员工资经营人员奖金经营人员福利其他经费北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组经营费用合计本月预计现金支出本月应付款编制人复核人日期北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组管理费用预算表预算年度金额单位项目月份月份月份月份月份月份月份月份月份月份月份月份本年合计预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额预算金额人工费工资奖金养老险其他纳入预算管理，明确预算目标，实现预算控制。第八条预算编制内容损益预算资本性收支预算专项预算现金流量预算第八条损益预算损益预算是反映预算期内目标利润成本费用及其构成要素的财务安排，基于权责发生制编制，公司层的经营目标利润项目部的成本控制目标管理部门的管理费用控制目标，经营部的经营目标都要在损益预算中体现，也是财务部控制成本费用的基本依据。财务部要根据各部门编制的部门业务预算以及财务部自己编制的些费用预算，按照会计核算的基本原则进行合并汇总，编制预计损益表和收入支出表。主要包括以下几项，根据实际可以细分，直到预算可以准确预测和把握经营收入预算项目部成本支出预算北大纵横管理咨询公司广西创新港湾项目组管理费用预算经营费用预算投资收益预算财务费用预算营业外收支预算所得税预算等。第八条资本性收支预算资本性收支预算反映预算期公司由于投资活动而产生的现金流入和现金流出的财务安排。般投资金额比较大，投资时间比较长，和公司的发展战略结合，对公司的未来影响也比较大，因此要提前单独论证和审批，审批通过后财务部在做年