1、“.....利用金融机构工作人员的 职务之便实施套取资金活动，是这类犯罪作案手段的个突出特点。因为这类欺 骗行为与金融机构工作人员贪污受贿等职务犯罪相交织，刑事犯罪行为的准确 定罪，直接决定着民事案件的被告人，甚至影响着民商事法律关系的性质，是民 刑互涉冲突的多发点。在各被告人被追究刑事责任后，必然要面对金融机构与储 户或金融机构之间存贷款纠纷的处理问题。 三利用借贷担保等经济合同实施诈骗犯罪行为 在司法实践中，这类犯罪行为往往打着单位的幌子，与单位行为结合在起， 表现为以单位名义签订经济合同实施诈骗犯罪。此类犯罪行为的客观特点有三种 类型第，虚假注册成立公司企业，以空壳公司对外签订经济合同，骗取他 人财物归个人使用，即所谓借鸡生蛋行为第二，以单位名义对外签订经济合同， 骗取的财物归单位支配使用第三，有关个人以单位名义对外签订经济合同，将取 得的财物非法占为己有，具体行为又可下分为两种方式......”。

2、“.....二是通过签订履行真实合同将财物归单位后，又采取 侵吞窃取骗取手段非法占有。以虚假成立或真实的公司企业等主体名义对外 签订经济合同，常常与单位犯罪或者单位之间的经济纠纷纠缠在起。上述几类 行为，在自然人被告构成犯罪后，处理民商事法律关系时，必然涉及公司企业等 单位与银行贷款合同纠纷或者银行与担保人的担保合同纠纷处理问题。 四盗用单位或他人名义实施骗取资金的犯罪行为 司法实践中涉及刑民互涉的单位行为主要有两种形式，其是行为人通过 盗用冒用公司企业等单位名义实施犯罪，其行为特点主要表现为盗用伪造冒 用单位或他人印章。涉及到被盗用单位与相对方合同法律关系的成立与效力问题。 其二是单位的主要负责人或主管人员利用单位名义实施个人犯罪的案件，涉及到 民事纠纷中的代表行为代理行为或表见代理的认定问题......”。

3、“.....被告人个人通过编造虚假 理由，骗得单位印鉴，进而私刻相关单位财务专用章和法定代表人私章伪造并 使用票据等的手段，骗取单位等他人资金，构成诈骗类犯罪。这类案件，被告人 常常通过以伪造盗用手段非正常使用他人名章的形式实施犯罪，必然会对委托年关于审理存单纠纷 案件的若干规定第条第项规定的持有人以真实凭证为证据提起诉讼的， 如金融机构不能提供证明存款关系不真实的证据，或仅以金融机构底单的记载内 容与上述凭证记载内容不符为由进行抗辩的，人民法院应当认定持有人与金融机 构间存款关系成立，金融机构应当承担兑付款项的义务。银行应依存单约定的 条件向储户支付本息，体现了银行承担严格责任的精神。第二，如果银行工作人 员通过给储户开具伪造存单，而构成职务犯罪的，储户持假存单向金融机构主张 权利的民事纠纷，即属于前述第种犯罪事实中形成的存款凭证，如伪造变造 的存单进账单对账单存款合同等......”。

4、“.....纠纷根源于银行内部管理不善，银行作为高度信用的金融企业， 对外显然存在管理过失，所以不可驳回民事原告的诉讼请求，由银行等金融机构 依法兑付储户的存款本金及按同期银行活期存款计算的利息，超出法律规定的高 额利息部分不予支持。如李寅生贪污案中，被告人为了取得储户存款搞资产投 资，私自打印存款协议书，利用其担任中国建设银行渭南市分行信用卡部主任的 身份，从办公室内勤处要来分行信用卡的行政公章，加盖在存款协议书和建设银 行现金交款单回单凭证上，以所在银行名义上门揽储，并以高息为诱饵，在协 议书写明银行当时正常利率将其约定高息部分计入本金，给储户开具存款协议 书和现金交款单回单，吸收存款不入银行账，十八次骗得储户伍 元，用于个人炒股办公司或个人使用。该案中，被告人李寅生作为 国有银行工作人员，利用职务之便，以高息为诱饵，骗取储户存款不入账，予以 侵吞，构成贪污罪。在储户与银行的存款合同纠纷中......”。

5、“.....但为真实的单位印章，存款协议书虽然是李寅生个人制作的，但也应为 有效协议。然而，被害人在存款过程中，为了获取高额利息，轻信他人，忽视存 储法律规定，直接将款项交与揽储人。同时，被害人作为经常与银行打交道的人， 审查被告人给其开具的存款凭证上的印章是否为储蓄专用章存单有无瑕疵也是 其应尽的注意事项，故被害人对存款流失也有过错，要对最终损失承担定过错 责任。不能以刑事被告人被认定为贪污罪，在民事审判中就不讨论被害人的过错， 让银行承担全部责任。 二外部人员与国有金融机构工作人员内外勾结取得资金犯罪中的民事责任 对与金融机构工作人员内外勾结实施犯罪行为而引起的经济合同纠纷，笔者 认为，必须首先查明犯罪行为是否属于共同犯罪，是什么性质的犯罪，方能准确 确定民事责任的性质。因为在这类犯罪中，部分共犯人往往利用银行工作人员的 身份，在银行的工作时间和营业场所实施犯罪......”。

6、“.....构成贪污罪或者挪用公款罪，则因为行为人是国有银行或者国有企业 代表人或代理人，在民事纠纷中，银行或者国有企业对其工作人员显然存在监督 管理过失，在被害人没有任何过错的情况下，银行等应当承担民事责任。如苗更 生挪用资金案中，被告人苗更生任县城市信用社营业处出纳。年月， 被告人刘张为解决生产资金紧张，便与苗更生预谋，以支付高额利差为诱 饵，由张引存定期年的存款存人北极宫营业处，苗更生负责将事先伪造的存 单从柜台递给储户，再将真实存款中的款取出给刘张使用年，期满前归 还本息。后张找来二张假存单，刘在假存单上加盖了县老干部基金会工作 人员的私章，交给苗更生。天上午，在苗更生当班时，张从被害人陈处引 来存款万元，扣除事先约定的高额利息后，被害人陈将万元交给苗 更生，被告人苗更生趁记账员点钱之机，在假存单上加盖了城市信用社营业处的 存款业务章，从柜台内将假存单交给陈......”。

7、“.....后在苗更生的协助下，被告人刘将存款取出，分配给苗更生 使用万元分给张万元自己分得余万元，用于企业经营。被告人苗更 生等的行为构成挪用资金罪。在被害人陈与信用社的民事纠纷中，由于被害人 无过错，当陈持加盖有城市信用社真实印鉴的假存单主张权利时，城市信用社 应支付给储户存款本金万元及活期存款利息，高息部分不予支持。 如果内外勾结行为构成其他金融诈骗或者普通诈骗罪，则由于是个人犯罪， 原则上与银行或国有企业无关，银行或国有企业并不必然承担民事责任。如果被 害人对刑案的发生具有重大过错，应当承担民事责任，即使其持有真实存单等凭 证，也不能免责，更不能由银行承担全部民事责任。这类案件应当根据储户和银 行的过错大小，确定双方各自承担的民事责任。如岳团结白新建诈骗案。被 告人岳团结为骗取资金，与时任农业银行西安市支行分理处客户经理的白新建 商定，由岳团结组织储户将资金存入农业银行......”。

8、“.....将储户的存款倒出转存，岳团结按倒存资金数给白新建定好处费。嗣 后，岳团结以高息为诱饵，诱骗储户耿等多人将万元存入该分理处。岳团 结在给储户支付高息时，获取了储户的姓名账号密码等储蓄信息，并将信息 提供给白新建。白新建到其分理处所属储蓄所，以帮助该所完成存款任务为由， 谎称储户不在西安本地，利用其已掌握的储户存款信息，欺骗储蓄所工作人员在 没有见到存折的情况下，无折下账，将储户存款转存进新建立的账户中，由岳团 结等人支配，造成储户万元存款被骗。该案中，岳团结白新建等人应以诈 骗罪受贿罪追究刑事责任。在储户与银行的存款民事纠纷中，储户为了获得存 款高息，轻信他人，违背基本常识，将自己至为重要的存款密码等信息透露给犯 罪分子，主观上对存款被骗有重大过错，理应承担主要民事责任。但由于银行工 作人员参与犯罪，其他银行工作人员没有进行认真审查，违规操作，无折下账......”。

9、“.....对存款流失也有明显过错，也要负相应民事责任。 此类情况下刑事案件的结果影响甚至决定着民事案件的审理，故民事纠纷案 件应当中止审理，待刑事案件审结后再进行民事诉讼，即所谓的先刑后民。 由于是否涉嫌职务犯罪，能够影响民事案件的处理走向，所以在司法实践中 法院对此类刑事案件的审理经常会受到来自各个方面的影响和干扰。因此，准确 判断是否构成共同职务犯罪就成为处理民事纠纷案件的关键。笔者认为，在判定 犯罪性质时，应当坚持以行为是否符合犯罪构成要件为标准，按照刑法理论进行 分析判断。最高人民法院年月日公布施行的关于审理贪污职务侵占 案件如何认定共同犯罪几个问题的司法解释规定公司企业或者其他单位 中，不具有国家工作人员身份的人与国家工作人员勾结，分别利用各自的职务便 利，共同将本单位财物非法占为己有的，按照主犯的犯罪性质定罪。年 月最高人民法院全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要关于贪污罪中......”。