网络科技有限公司财务制度

二出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制银行存款余额调节表进行检查核对。

三其它依据相关会计制度及法规执行。

八应收账款及预付账款的管理企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。

应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据包括合同收到条欠款条以及业务经办人员的保证书等，不得单方入账。

二财务部门要会同供应市场部门建立健全客户供应商的客户档案。

三各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行次核对，每季末要编制账龄分析表，并上报有关领导。

对发生的应收账款其他应收款预付账款等应收款项，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。

四收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。

五严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。

六支付预付账款必须有合同协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同协议书等有关材料。

九报销管理制度总则为了加强企业公司内部管理，规范企业公司财务报销行为，倡导切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

本制度根据相关的财经制度及企业公司的实际情况，将费用报销分为日常办公费用专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

本制度适用企业公司全体员工。

二日常费用报销项目日常费用主要包括差旅费电话费交通费备品备件培训费资料费等。

在个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算。

三费用报销的般规定报销人必须取得合法票据，且发票背面有经办人签名。

填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全致不得涂改，简述费用内容或事由。

按规定的审批程序报批。

元以下费用报销费用报销的般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务审核到出纳处报销。

元以上费用报销费用报销的般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务审核总经理审批到出纳处报销。

部门花费月累计金额超过元的必须由总经理签字。

四差旅费报销制度各部门人员出差前，须做出费用开支预算，经部门经理财务部总经理三级审批后予以预支。

往返途中的交通费和到达目的地后的餐费住宿费按审批的限额标准，凭发票报销，超额自负，结余不补。

中途办私事发生的费用不得报销。

公司派车出差，不报销出差人员的交通费路桥费按实际产生数报销。

到达目的地后须出面招待或被招待，均扣除当餐的费用补贴，招待客户需提前申请，并按事先批准的额度凭发票报销。

住宿费交通费在标准范围内凭正式票据报销。

无发票发票与出差地不符发票与工作内容不符的不得报销，所发生费用由个人自行承担。

报销费用般不得超出预算，特殊原因超出预算时须作详细文字说明，经部门经理财务部总经理审批。

出差返公司后天扔未冲账或者发票审核未通过，当事人拒绝将不合格发票剔除后冲账的，由财务部上报总经理批准后，从当月起扣除当事人应发薪金，直至将其借支冲账完毕。

外出参加会议，按会议安排的餐饮住宿标准报销。

就餐补助标准地区金额每人每天北上广城市元省会城市石家庄除外元地级城市元住宿实报实销，但不能超过规定级别住宿标准。

级别限额每人每天类元类元类元交通实报实销，超过个小时可申请硬卧。

坐飞机火车软卧动车高铁需提前申请，否则不予报销。

每项费用必须细化到每个部门，以便进行部门的绩效考核所有费用必须凭正规发票报销，没有发票，必须有收据，否则不予报销。

十借款和报销的规定为进步完善财务制度，严格执行财务制度，依据企业公司的规范化管理要求，特制定本标准及程序。

企业公司各部门切费用开支和财务开支，由企业公司总经理负责，实行支笔审批制度。

借款标准及审批借款流程及审批权限同费用报销管理制度。

外单位个人因私借款，填写借款凭证后，经总经理批准后，方可借款。

凡企业公司职工借用公款，在原借款未还清前，不得再借。

企业公司员工借款，原则上不得超过借款人当月工资款，如有特殊情况，须先经总经理批准后，方可借款。

借款出差人员回企业公司后，天内应按规定到财务部报账，报账后结清所欠部分金额。

天内不办理报销手续的，财务部门负责监督借款人还清全部借款。

否则财务部门有权在当月工资中扣除，不足部分由借款人补齐。

其他临时借款，如业务费备用金等，按相关规定办理。

费用报销及借款时间览借支时间工作日周周二周三周四周五周六上午下午允许借款范围阶段性预付款按进度付款。

如办公设备大宗材料等。

出差人员必须随身携带的差旅费。

确实需要现金支付的其他支付。

不允许借款范围没有特殊情况，代替其他单位和个人垫付的各种款项未经审批的任何借款二固定资产及低值易耗品采购标准及审批各部门需新购入固定资产和低值易耗品，由各部门先作好采购计划，并以书面形式报告，经部门经理行政部财务部签字核准，报企业公司总经理批准后，方可购买。

如需向企业公司借款，按借款相关规定执行。

各部门添置其他低值易耗品，应本着节约的原则，确实需要添置的情况下才添置。

各部门应事先填好购物申请单，报行政办公室财务部审核，由行政办公室统购买。

三各项费用报销要求报销单据争取索要正规发票，如确实没有发票索要收据，收据内容必须清晰完整，否则不予报销。

台头要写河北昊联网络科技有限公司全称，单张票据金额超过元的，需提前告知公司财务部。

报销手续要齐全完备报销的正常程序是经办人证明人签字，注明事由，部门经理签字，财务部门审核，总经理审批后报销。

根据财务管理要求，凡购买实物须有验收人签字并附入库单，否则不予报销。

四补充说明如总经理出差在外，则应由总经理签署制定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间内行使相应的审批权力。

十出差管理制度员工因公出差，应事先填写出差计划申请单，经部门经理及总经理批准。

如事情紧急而未能及时填表，须事先向部门经理及总经理口头报告，等返回企业公司后，应立即补办手续，具体操作程序如下填写出差计划申请表，注明预计出差时间到达地点，报行政办公室办理相关报批事宜。

二出差人员可根据报批后的出差计划申请单填写借款单，按借款规定报批后，向财务部预支差旅费。

三出差人返回后日内应按报销规定办理报销手续，并注明实际出差日期起讫地点工作内容报销项目金额等。

四出差流程填写出差计划申请单填写借款单部门经理及总经理批准预支差旅费返回后凭单据报销。

出差计划申请单人事部留存，借款单交到财务。

十二开票管理及流程公司可开具增值税普通发票。

二发票开具的项目不能超过本公司营业范围。

三需要开具发票的人员，需凭合同填写开票申请单并注明收票单位完整名称地址电话税号以及对公银行账号，第次开具增值税发票的单位需要提供税务证副本复印件。

四需要开票的人员请提前天通知财务。

五开票流程填开票申请单部门经理审批会计审批总经理审批财务室开票十三向税务局公司提交报表相关规定向公司提交报表时间每月号之前向公司提交上月报表。

二向公司提交报表包括资产负债表现金流量表利润表收入明细表费用明细表客户对账表，具体格式见附表。

三向公司提供报表应做到准确清晰明了，能体现公司运营情况盈利情况及客户往来情况。

四向税务局提交报表时间每月号前向税务局提交上月报表。

十四附表见表格财务管理制度总则依据中华人民共和国会计法企业会计准则制定本制度。

二为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效的监督，同时进步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，使本公司生产经营能够顺利进行，能正确核算分析经营成果，保护投资者利益，使公司获得最大价值，使企业与员工共同成长制定本制度。

三凡是公司的员工，不论正职兼职，都必须遵守并严格执行本制度。

四制定本制度的原则遵循企业内部控制原则，保证企业资金安全，提高企业资金使用效率，为企业生产经营服务。

财务管理细则总原则公司财务实行总经理审批，财务部执行为特征的总经理负责制属已由总经理审批的计划内的支付，有相关部门经理的书面授权，财务负责人监核即可办理属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

二严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政税务审计等部门的检查监督，保证会计资料合法真实及时准确完整。

二机构设置本公司成立财务部门，受公司总经理领导。

二财务部设总账会计出纳岗位，随着公司经营情况变化可根据需要增加相应岗位。

三财务工作岗位职责会计职责按照国家会计制度的规定记账复帐报账，做到手续齐备数字准确账目清楚处理及时。

发票开具和审核，各项业务款项发生回收的监督，业务报表的整理审核汇总，业务合同执行情况的监督保管及统计报表的填报及时缴纳相关税费。

会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。

完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

二出纳职责建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

对每天发生的银行和现金收支业务做到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

严格执行支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

积极配合银行做好对账报账工作。

配合会计做好各种账务处理。

完成公司领导交付的其他工作