贷款公司全部财务管理制度

公司依法办理信贷业务，不受任何单位和个人强制干预。

第二章基本制度第七条实行信贷准入管理制度。

信贷准入管理包括准入对象准入条件准入过程和准入权限的管理。

严格准入对象。

公司信贷准入对象主要包括三农客户。

指般农户农村专业大户农业产业化龙头企业和其他涉农企业。

般客户。

指辖区内的自然人法人和机构客户。

重点客户。

指信用等级高，偿债能力强，无不良记录，发展前景好，综合效益佳的中小客户。

个人消费客户。

包括住房商用房汽车助学等消费需求客户。

重点项目。

指对公司具有较大贡献度，列入政府发展计划的重点项目。

优势区域。

指经济发达，信用环境好，地方政府重视，支持小额贷款发展的区域。

优势行业。

指具有垄断优势的系统行业具有比较优势的支柱产业和具有后发优势的高新技术产业等。

三农客户实行贷款优先利率优惠。

二严格准入条件。

公司办理信贷业务坚持有条件，保安全创效益原则。

基本条件贷款通则规定的条件。

符合国家产业政策，发展前景看好。

具备评信条件的客户，信用等级在级以上，无不良信用记录。

用途合规合法。

第还款来源充足，担保合法有效足值，还款计划切实具体。

公司规定的其他条件。

除以上基本条件外，对不同类型客户，还须符合相应的准入条件。

公司类客户已建立现代企业制度，法人治理结构完善资产负债率般不得超过，净资产收益率原则上不得低于同期银行贷款利率，经营性现金净流量为正值或有资产业务存入规定比例保证金。

机构类客户实行经济核算，财务管理规范，经费自给率以上，收支有盈余，还款来源落实可靠。

以上两类客户申请项目贷款的，项目资本金比率不得低于，建设资金来源落实可靠。

自然人客户有合法身份固定住所正当职业稳定收入和良好信用。

三严格准入过程公司办理信贷业务的准入过程要按照客户申请与受理调查与分析审查与评估评级与授信贷审与审批五个环节进行，不得逆程序少程序操作。

四严格准入权限。

公司办理信贷业务要坚持分级审批分级管理原则，严格按照权限办理。

第八条实行客户授信管理制度。

客户授信是公司根据客户资金需求情况信用程度和偿还能力，核定客户最高综合授信额度，统控制客户融资风险总量的管理制度。

对具备条件的客户申请信贷业务坚持先评级后授信再用信的原则。

第九条实行审贷分离制度。

审贷分离是指在办理信贷业务过程中，将调查审查审批咨询各环节的工作职责进行分离，由不同部门或岗位承担，实行各环节相互制约相互监督的机制。

贷款调查。

贷款调查由公司信贷人员贷款调查岗负责主要是对客户情况进行调查核实。

信贷人员受理贷款业务申请，要依据信用风险等级，对客户的资产状况经营能力经济实力信用状况法定代表人品行贷款用途等方面进行全面的调查分析，写出调查报告并签署意见，报送贷款审查部门审查。

信贷人员要承担因调查情况不实导致贷款失误的主要责任。

二贷款审查。

贷款审查由公司信贷部门和风险部门负责，信贷部门对受理贷款资料的真实性及市场风险负责，风险部门对贷款的政策性合规性合法性技术性负责。

信贷部门在接收到的贷款资料或公司自身营销的贷款资料，进行调查和审查后，将贷款资料审查结果提交风险部门进行再次审查。

审查的主要内容包括贷款基本资料是否齐全，客户主体资格是否合法，客户的经营状况是否良好，是否符合信贷政策，贷款风险程度是否可控制，贷款担保手续是否合法合规等。

审查人员承担因审查不认真未能及时发现和反映问题而造成贷款失误的主要责任。

三贷款审批。

贷款审批由公司贷款审批岗负责，按照贷款审批权限，对是否发放贷款进行决策。

在贷款审批过程中，贷款审批部门和审批人要承担审批失误的主要责任。

贷审会由总经理分管副总信贷部门负责人等组成。

贷审会必须由人以上单数人员组成，设主任委员名，负责组织召开贷审会会议。

贷款调查人员审查人员可列席参加贷审会，接受贷审会成员的询问，但没有表决权。

贷审会审批贷款应坚持以下原则集体审批原则。

以上成员参与有效少数服从多数原则。

参与审批人员中以上人员同意方能通过集体负责原则。

每位参与审批的成员，审批讨论研究结柬，都要签署明确的同意发放不同意发放再提交贷审会审议的意见及理由，并对所签意见负责总经理票否决原则。

对贷审会表决同意发放的贷款，总经理有票否决权贷审会表决不同意发放的贷款，总经理不得决定发放。

贷审会会议纪要的整理。

贷审会要对审议过程进行记录，并在正常开展，本着增收节支，勤俭办事业的原则，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

会计人员岗位责任制度本公司设臵三个工作岗位，财会主管会计岗位和出纳岗位。

其岗位职责如下财会主管岗位按国家有关财政财经方针政策法律法规规章制度组织制定和修订本公司的财会管理制度。

具体负责组织本公司财会工作，组织编制本公司的预算计划财务计划，审核监督本公司的财务收支。

督促本公司的会计人员依法建账依法核算，保证会计工作规范有序科学，并依法对本公司的预算计划财务计划执行情况进行监督。

定期或根据实际需要审核本公司的财务报告，并负责向公司领导汇报，促进财务管理和经营管理水平的提高。

参与拟定项目申报文件经济合同协议及其他经济文件协助公司领导做好项目的审查申报检查和指导等工作。

模范遵守会计人员职业道德规范，努力当好公司领导的参谋和助手。

积极完成公司领导安排的其他有关工作。

二会计岗位认真执行财会规章制度，依法建立总账明细账及其他辅助账簿，进行固定资产核算以及往来账项的结算等工作。

审核收支的原始凭证，保证按合法有效的原始凭证填制会计凭证登记会计账簿编制会计报表。

定期对本公司的固定资产进行清理。

按时办理有关证照年审工作，交纳有关税费。

妥善保管会计凭证会计账簿会计报表等有关会计资料。

自觉遵守会计人员道德规范，工作尽职尽责。

积极参加政治学习，刻苦学习业务和参加财政或上级主管部门组织的业务培训，不断提高自身的综合素质。

积极完成上级领导安排的其他有关工作。

三出纳岗位办理现金收付和银行结算业务，逐笔顺序及时登记现金和银行存款日记账。

保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章和空白票据。

严格遵守和执行银行结算制度现金管理制度，定期盘点库存现金和有价证券，保证账款符。

协同会计做好财务收支监督工作，及时结账和传递会计凭证。

自觉遵守会计人员职业道德规范，及时参加政治学习和业务技能培训，不断提高自身政治业务素质。

积极完成上级领导安排的其他有关工作。

二账务处理程序制度按照企业单位财会制度的规定设臵使用和审核会计科目和明细科目运用借贷记账法进行会计核算会计凭证的格式采用借贷记账法的格式会计账簿的设臵分为总分类账明细分类账和日记账会计报表的种类为资产负债表收入支出表和其他表按月季年度编报。

会计根据出纳签章收款后的收入凭据定期汇总填制收入记账凭证，同时登记收入明细账，之后及时交给出纳登记现金日记账，然后再交会计保管。

会计根据审公司无误的原始支出凭证填制记账凭证后交出纳付款并登记现金日记账后再交会计登记支出明细账，并保管凭证。

会计定期汇总账凭证，填制记账凭证汇总表，登记总账。

会计根据银行收付款票据凭证填制记账凭证登记明细账后交出纳登记银行现金日记账，之后交会计保管。

会计根据实物保管部门编制的财产变动情况表及有关原始凭证，核对后填制记账凭证，登记明细账。

会计根据工程结算单等填制有关结算记账凭证，登记明细账。

记账凭证的审核要求审核记账凭证名称填制日期和编号经济业务内容摘要会计科目和金额所附的原始凭证张数记账凭证的填制人记账人复核人的签名或盖章。

审核完毕后还需签上审核人的名字盖章。

记账原则按记账凭证的时序登记日记账，按记账凭证的明细科目登记明细分类账，按记账凭证汇总表登记总分类账。

月底年底会计根据有关余额作必要调账后结账并编制会计报表，编写财务报告说明书，尽可能地说明分析本公司的财务计划执行情况和财务状况。

三内部牵制制度内部牵制制度的原则根据国家财经法律会计法律法规财会制度对本公司的会计工作进行控制监督。

财务主管具体督促贯彻检查本公司各项财务会计制度的执行情况，直接对公司长负责。

会计负责对原始凭证的审核记账凭证的填制，总账及明细账的登记，会计报表的编制并对财务报表进行分析说明，负责会计档案的保管工作。

出纳根据审核无误的有关原始凭证登记银行日记账及现金日记账，但不得兼收入费用债权债务账簿的登记工作以及稽核工作。

出纳负责保管库存现金和各种有价证券。

签发支票所使用印章，由会计与出纳分开保管。

空白收款收据和空白支票设登记簿登记，由会计保管核销。

会计领开收据，所有收入款项由会计开具收款收据后由出纳负责收款，并加盖收款人印章后方为合法收入凭据。

会计应及时与出纳核实收入款项。

支票由会计签发，由出纳具体输办理。

发票支票不得事前签好公私章，预留印签。

总务处具体负责财产物资的验收入库领用报废进行分类明细账登记，会计会同总务处对财产物资定期进行核对，做到账卡实相符，并按期编报财产物资增减变动情况表。

四内部稽核审计监督制度财务主负责组织稽核监督审计工作。

财务主管负责对本公司的会计凭证会计账簿会计报表进行复核和经济合同协议项目的执行情况进行监督。

会计负责对原始凭证进行审核，财务主管负责对原始凭证进行复核。

对不真实不合法的原始凭证，不予受理，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。

对记载不准确不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充。

会计人员发现账簿记录与实物款项不符的应及时按国家规定处理，超越会计人员职权范围的，应立即向领导报告，请求查明原因，作出处理。

财务主管必须每月定期核对银行存款库存现金结余数经常核对债权债务往来账项定期核实财产物资期末结余，以保证账账账实相符。

财务主管对收入款项存入银行进行监督，防止私设小金库账外账。

稽核的方法内容包括原始凭证是否合法真实记账凭证是否附有合法完整的原始凭证记账凭证与原始凭证总账明细账之间是否相