费用报销管理办法公司

上述误餐的公司人员参加公司业务应酬的，取消当次误餐费补助。

长沙市株洲市范围长沙五区及营销部周边地区株洲周边工作超过个小时，补助误餐费元天。

外出公干必须是报批后经过直接上级批准并如实填写外出登记表。

外出登记表须有直接上级的签字认可方有效。

否则取消考勤和误餐补助。

二出差费用报销标准公司职员出差报销标准每人每天级别项目副总经理总监部门经理含总经理助理主管级含总经理秘书高级工程师普通员工交通工具公里高铁火车硬座汽车公里火车硬座汽车公里火车硬座汽车公里火车硬座汽车公里折机票高铁火车硬卧汽车公里折机票高铁火车硬卧汽车公里高铁火车硬卧汽车公里高铁火车硬卧汽车住宿费直辖市特区省会其他直辖市特区省会其他直辖市特区省会其他直辖市特区省会其他膳食费超标的交通工具必须逐级申请报批，正常情况下必须选择最经济的交通工具财务必须按最经济的方式报销。

差旅费报销报销期限规定出差回来周内必须报销完毕，否则取消报销特殊情形需总经理签批同意后方可报销，但处以报销金额日滞纳金的处罚。

员工出差必须填写出差申请单，经部门负责人审核后交综合部登记确认，报财务核定借支。

出差返回由部门经理确认出差总结报告后方可履行报销手续，财务经理总经理及其助理有权抽查出差总结报告。

出差借支额度由财务部门根据出差申请核定。

借支额度超过贰仟元以上的需提前天报计划给财务预备资金。

出差回来整理分类粘贴原始票据，填写差旅费报销单。

出差期间发生的费用按规定填写，在预支栏内填写借支金额，报销人栏签字，部门负责人在主管栏财务在复核栏签字。

出差必须在规定期限内返回，特殊情况不能返回的，应报告部门负责人，由部门负责人告知综合部予以登记。

未批准未续假的不予报销。

出差到株洲湘潭宁乡望城浏阳等附近县市只报销公交车费特殊情况需申请的士费的，必须提前申请审批。

出差期间住宿餐费市内交通费必须提供出差地的正式住宿发票须填写起止时间，房间经费标准人数等，才能报销当日全额标准内费用无住宿发票包括非正式住宿发票只报销当天费用的。

租赁第页共页住房须事先报部门负责人同意，再报财务核准方可签订租房合同外派长期定点工作不包括对方提供住宿的补贴标准另订。

公务陪同客户食宿或对方包食宿的或已报销招待费的，不再另行报销补助。

参加各种会议和学习，包食宿的不予补助参加会议学习人员不包食宿的凭会议通知单及相关票据报销。

工程项目有食宿的驻点的，公司员工到工地律在工程项目驻地食宿，公司给予元天的补贴。

出差享受实报实销待遇的，不再享受补贴。

白天和夜间的划分早七点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。

白天行车超过小时者，按天计算补助不足小时满小时者，按半天计算补助不足小时者，当天不计算外勤天数。

上午前晚后外地出差为天外勤，给予天补助晚点前出差为半天，给予半天补助。

出差期间业务招待费需先报本部门负责人，经分管领导审批财务审核后经总经理签批报销外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经总经理批准可实报实销。

夜间乘火车硬座补助规定出差期间在夜晚从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜小时以上未坐卧铺的，未报销当日住宿的，发给夜间乘车补助费，其标准为按当次夜间乘坐车硬座票价的发给乘车补助乘卧铺者，不予补助关于私事绕道的报销规定趁出差或调动工作之便，事先经总经理批准就近回家省亲办事，所发生的车船票，律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的切补助费前往周边县市当天往返的原则上给予元天的补助，包括长沙非营销部员工株洲营销部员工湘潭益阳宁乡望城浏阳但在公司或营销部公干的除外。

差旅费报销说明市内限按同职位的招待标准营销总监可批准或区域销售总监最高元人的招待标准申请，营销中心律由营销总监最终审批，超出营销总监的标准报总经理审批。

公司生产中心的生产总监审批，超出总监审批权限的向总经理报批公司管理中心由总经理助理审批，超出其权限的由总经理最终审批，六固定资产低值易耗品办公用品报销规定固定资产报销规定借款购置固定资产低值易耗品凭审批后的固定资产低值易耗品购置申请单予以借款，报销时发票附入库单及固定资产低值易耗品购置申请单。

各部门因工作需要需购置固定资产低值易耗品的，须填列资产购置申请单向总经理提出书面申请，资产购置申请单由申请人填列，申请人应详细说明申购原因，经部门负责人审核签字，交总经理审批，由采购部办理借支采购。

报销时凭发票入库单报销，申请人领取资产时应在总经办处办理签收手续。

财务部对不符合上述流程的资产购置费应拒绝报销办公用品实行定期集中采购。

各部门所需办公用品，每月初由部门负责人统计本部门当月所需办公用品，填列办公用品申请表报综合部主管。

综合部汇总各部门申请，根据库存情况，确定拟购数量预估采购金额，填列办公用品申购汇总表经财务部审核后，报总经理批准。

采购办公用品时由总经理与财务部指定人员共同办理，购回入库时由行政验收签字。

各部门领用办公用品时应在综合部办理签收手续。

财务部对不符合上述流程的办公用品费用应拒绝报销。

固定资产低值易耗品的维护修理由各部门统汇报到综合部，提出使用异常详情，由综合部安排实施后凭固定资产低值易耗品维修申请单及发票清单报销。

办公用品电费房租佣金等费用办公用品实行定期集中采购，各部门必须根据工作实际需要进行预算，减少浪费。

除消耗品外，非第次领用的用品应以旧换新综合部汇集各部门办公用品申请后，按市场价格估算预计金额，并作为费用支出预算表的个项目上报公司，经批准后，方可进行采购每月次办公用品购回交行政验收后，按„费用报销流程‟进行报销。

第页共页办公用品购置借款凭请购单予以借款，报销时凭发票清单及请购单。

办公用品领用参照公司办公管理制度执行。

每月电费房租凭付款申请单，按合同及清单付款，经手人应及时催收发票。

佣金凭总经理审批的佣金支付申请单予以报销。

佣金支付原则上只能采用汇款方式，业务人员不得直接经手现金。

原材料物品零星采购报销因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料货物的款项时，填写付款申请单财务根据资金预算计划单核准经总经理审批后付款。

材料商品先到后付款的，凭发货方的发票和入库单，由采购部填写付款申请单，经部门负责人签字后，财务根据供应商欠票材料暂估入库情况核准，经总经理审批后付款。

经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期用途及限额，由领取人在支票领用簿上签字。

支付后归还其支票头，并填写支付金额及收款单位名称，加盖收款单位财务专用单。

作废支票须交回财务室留存。

遗失支票，领取人必须及时报告报务并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。

零星采购报销凭发票背面注明经手人送货单请购单入库单，部门负责人在票据背面审核签字报总经理审批。

运杂费采购或配送运输货物发生的运杂费需凭运输发票及发货单据，经手人发票背面签字注明用于什么项目部门负责人审核财务核准总经理审批。

十业务佣金等费用给客户或中介的业务佣金，必须由当事人事先向主管负责人提出申请，并经总经理同意后方可向客户或中介承诺，收回全部货款后由当事人填写支付申请单由部门主管和总经理签批后，由财务统支付，不得采用由当事人提现支付。

虚报业务佣金视同贪污论处。

七车辆费用报销规定路费桥费停车费等凭出车记录及真实票据报销，综合部负责核查票据日期及加油情况是否与出车记录相符填报出差补贴报销单要经过用车人员签名以证明司机在本次出车中是否符合享受补贴条件，总经理的审批。

出车记录记载每次出车事项时间去向无出车记录者不予报销。

属车辆本身故障问题经综合部经理检查确认后方可维修，修理费凭真实票据报销切人为或工作疏忽违规驾驶造成的费用损失，由责任者自付，公司不予报销。

预算内有规律性如过桥费车辆保险费年检费用等国家明文规定的开支，律由综合部负责办理经部门负责人审核后，财务部门核准总经理审批予以报销工资性支出应报总经理审批后，财务可受理其他需要说明的问题以上各种报销发票，必须为正规发票，特殊情况如收款收据收条等需说明原因报总经理特批。

对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。

拒绝更换的，财务有权拒绝报销。

报销单据般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章。

对外签订的各种合同协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部复印备案。

检查与考核虚报报销费用伪造票据使用假发票等行为，律按贪污给予相应的处罚。

因公借款，任务完成当月不及时办理报销手续者参照公司财务制度规定给予处罚。

报销后，报销金额不足借支金额的，应退回多余借款。

如未退回借款的将在当月工资中予以扣除其余款并按财务制度给予处罚。

借款报销过程中威胁恐吓侮辱上级领导或财务人员等行为者参照公司制度规定给予处罚。

未及时催收增值税税票交财务造成不能认证抵扣者，其进项税额损失由责任人承担。

采购物资货款已预付，不及时催收货物者，给公司造成损失者由责任人全额承担。

采购物品经检验不合格退货或保修期内故障退修换未及时处理给公司造成的损失由责任人全额承担。

第页共页预付货款采购超过天或合同规定交期未验收入库的财务必须及时书面报告总经理和采购主管。

保修期内生产销售退回含客服的外购外协件，必须立即办理退货手续并立即交转采购履行保修义务因疏忽造成损失的由责任人承担全额责任。

四财务人员审批支付费用报销单规定财务主管审核费用报销单时，必须核查费用报销是否在规定的标准内，核查报销金额是否准确，发票是否符合报销业务要求是否真实。

对不符合要求的费用报销单必须告之报销人退单理由。

费用报销单如属冲抵借支的，必须核查所冲借支是否与实际借支相符合，如有不符财务审核人员有权提出异议并要求归还，任何人不得私自截留借支款出纳不得支付未经审批核准或审批核准手续不全的报销单，否则由出纳自行负责全额赔偿责任财务人员必须坚持原则，对不符合规章制度的支出必须坚决予以抵制。

否则须承担全额责任。

五备注核实是指对该项费用的合理性真实性进行确认证实。

审核是指对该项费用是否符合公司制度规定标准手续是否齐全报销凭证是否真实有效报销数额是否正确。

审批是指对该项费用有最终决定权利签字，如在权限范围内未违反公司制度，其他部门应配合其工作。

签批指在审批人权限范围内，未违反公司制度情况下的复核审作用，有权对有争议的费用提出质疑，并提请更高级领导裁决。

所有费用报销付款借支必须经过总经理签字认可方可发生急需付款借支时由总经理助理向总经理电话请示同意后签字代财务可先办理付款借支，但必须事后由总经理签字财务方可入账和制作凭证。

六附则本办法