报总裁室批准。立项项目管理部门根据批准报告进行立项，设立立项号，进入项目管理流程。报告份留项目管理部门计划实施，份送财务部备案，份送生产厂留存。实施项目管理部门根据批准后的申请报告制定工程实施计划，组织施工单位并订立合同，合同中应注明项目名称工程估价工程质量要求，施工期限及结算方式，生效后的合同书应及时复印份送财务部作为日后付款的依据。竣工验收项目工程完工后，应及时办理竣工验收手续。由项目负责部门在工程完工后个月内组织资产管理部门财务部接收部门施工单位等进行竣工验收。对工程项目各项设计指标考核指标等应参照有关国家标准执行，竣工资料及验收文件由项目负责部门及时归档。项目工程在竣工验收前由项目负责部门管理。移交项目工程竣工验收合格后，由部负责办理固定资产的结转。根据相关资料项目费用及现场实际情况等编制该项目的固定资产明细，并填写固定资产移交单，会同接收部门等逐项清点签证，然后交财务部办理入帐手续。付款财务部根据工程项目申请以及工程合同中的规定按公司付款流程办理付款。固定资产的闲置报废移动固定资产的封存闲置固定资产连续六个月以上不使用的，可列为封存资产，由资产使用部门向二级公司申报，经部总裁办财务部批准后，财务部可停提折旧费。如生产需用时，必须提出启封报告，经同意后方可使用，财务部同时开始提取折旧。固定资产因生产情况或工艺变更等原因，连续十二个月以上不需使用的，可列为闲置固定资产。原资产使用部门向二级公司申报，经部财务部批准，由部对闲置固定资产予以整理后填具闲置固定资产明细表，拟定处理意见后呈报公司分管副总裁审批。封存闲置的固定资产均应由原使用部门妥善保管，定期维护保养，不得擅自拆卸其中的部件。固定资产的报废固定资产必须具有如下条件之者，方可报废主要结构陈旧破坏严重经大修也不可能恢复或无修理价值者。属国家淘汰产品，或规格特殊，其部件无供应来源，确实难以修配者。设备效率低耗能高，不具使用价值者。集团文件名称固定资产管理制度文件编号版次第页共页因扩建改建或生产变更拆除而不能改造或移装者。因自然灾害或重大恶性事故，使其破坏严重，无修复价值者。符合报废条件的固定资产，由资产使用部门填写固定资产申请报废表经二级公司审批后报部。申请表应详细写明该资产目前状况，部根据该资产的实际情况严格审核，并按照规定的审批权限和流程审批后交财务部销帐。凡固定资产报废批准前，任何部门不得任意注销帐户和销毁实物。固定资产的移动固定资产在各公司内相互拔转时由原使用单位填写固定资产调拔单式四联，由移入移出部门签章后送财务部，由财务部作相应的注销入帐调整，并返回至部移入移出部门。注以下需公司资产管理部门财务部修改确认公司把多余的或不需用的闲置设备，调拔给其它单位，实行有偿调拔，价格按市场价与需方单位商定。外调设备必须办理固定资产调拔手续，按规定由资产管理部审核并办理相关手续。公司将多余闲置暂时不用的固定资产出租给需借单位收取租金，租借期间固定资产修理费用由租借单位负责，归还时需保持资产原样及技术性能。租借时需办理手续签订租赁协议书等，协议书必须经总裁室批准，由资产管理部按规定办理具体手续。已批准报废的固定资产处置程序确定固定资产的残值利用去向原使用单位认为该固定资产已无利用价值，报部确认在本公司范围内该固定资产确实已无利用价值，则将固定资产报废申请表等资料移交资产管理部。确定该资产是否对外处理由财务部提供该资产的残值报告，提供资产管理部。根据该资产的残值数额，资产管理部提出处置意见，报送总办会批准。具体处置分两种情况残值数额较大，通过考察问讯，处置费用将小于预期出售所得且外部存在较大数量的买家，则进入招标出售程序，根据出售所得与清理费用，由财务部负责账务处理如外部买家较少，则直接与可能买方协商出售价格，协商不成则直接进入以下处置。残值数额较小，处置费用将实际高于预期所得，则进入固定资产清理程序。固定资产清理程序资产管理部填写固定资产清理处理单，处理单主要明确需要拆除的资产名称账面残值所在部门或单位拆除部门拆除费用等要素，经领导签批后予以实施。拆除后的资产，对其中的废钢等可作为生产原料的部分交由公司内分厂使用，同时与使用分厂按公司定价结算相应的生产成本其他部分交由公司废旧物资回收部门处理，并将处理结果报资产管理部。以上二项收入抵冲拆除费用后，由财务作为固定资产清理的损益入账。办公用固定资产的维修闲置报废知出具事故分析报告针对受损设备重置或修复的询价受损设备原始购置价格确认确定对外报损价格受损设备的投保确认保险赔款的到达和财务处理保险事故通知由发生事故所在的单位将事故情况第时间通知资产管理部部，并由资产管理部负责通报保险公司。出具事故分析报告资产管理部在接到事故报告后，会同二级公司事故发生所在单位部分析事故发生原因，并由事故所在单位出具事故分析报告，本事项在两个工作日内完成。针对受损设备重置或修复的询价由发生事故所在单位将事故中涉及的所有受损设备列明清单后报二级公司部确认，部分以下两种情况分别加以处置部确认在事故中受损的设备为报废的即须重置，由部将具体备件清单报采购部门，由采购部门进行对外询价，后将询价后的价格回报部本事项在四个工作日内完成。部确认在事故中受损的设备或其中的部分属于可修复的，由部确认修复方案，并就修复进行对外询价本事项在四个工作日内完成。在以上两部分工作均处理完毕后，部将受损设备的重置价格以及修复价格合并后，报资产管理部以上两事项合并在五个工作日内完成。受损设备原始购置价格确认根据发生事故所在分厂在事故中所涉及的所有受损设备清单，由财务部提供该设备或备件的原始购置价格的入账凭证后，报资产管理部本事项在三个工作日内完成。确定对外报损价格资产管理部根据装备部获得的受损设备的重置与修复的价格或财务部上报的原始购置价格，进行对比，确认个合理的对外报损价格后报保险公司索赔本事项在两个工作日内完成。受损设备的投保确认资产管理部将受损设备的清单报财务部，由财务部提供受损设备的入帐凭证，即由财务部门提供受损设备在公司所投保的设备之列的依据后，由资产管理部报保险公司本事项在两个工作日内完成。保险赔款的到达和财务处理保险公司赔付后，资产管理部将赔款交至财务部，财务部开具相应的收款凭证。至此，理赔流程结束。集团文件名称固定资产管理制度文件编号版次第页共页本制度经总裁办公会批准后颁布实施，修改时亦同。相关记录固定资产申购申单固定资产移交单固定资产报废申请单固定资产调拔单固定资产台帐附件固定资产的分类生产用固定资产指直接参加生产和直接服务于生产的各种固定资产，包括房屋建筑物动力设备传导设备工作机器设备工具仪器等。房屋指生产厂生产服务的行政管理部门使所用的房屋如机房变电所计器室试验及化验室办公室仓库车库等与房屋不可分割的各种附属设备指电气水管煤气设备卫生设备通讯设备等，工业生产和非工业生产共同使用的房屋，按其主要用途分类。建筑物指房屋以外的各种建筑物，包括生产建筑物运输建筑物和储藏建筑物，如铁路公路桥梁停车场贮油库蓄水池水塔水灶围墙的烟囱料场渣场等。动力设备指用于以生产动力热力风力和其它动力的各种机械设备包括各类电机变配电设备电讯设备电修专用设备，其他电器各类原动机通用动力机械鼓风机通风机气体压缩机空气分离设备泵类锅炉等各种动力设备的机座以及所有与动力机器连成起的，而不具有作用的附属设备，均包括在本类设备之内。传导设备，指用以传送电力风力热力及其它动力和液体气体的各种管线输配电线路通讯线路进排水道蒸汽煤气油类管道等工作机器及设备，指具有改变材料属形或形态功能的各种工作机器设备，如粉碎研磨设备烧结设备焦化设备炼钢设备炼铁设备焙烧设备轧钢设备金属切削机床工程机械起重运输机械铸锻造设备润滑设备其它机械设备，其它机器的机座以及所有与机器连成体的附属设备和装置在工作机上的空压机电动机或装置机器外部，但为该机器专用的电动机空压机等，都属于本设备之内。工具仪器和生产用具，指具有之用途的各种工作工具仪表，包括各类热工仪表电子电工仪表光学仪器成份分析仪器，实验和化验设备仪器仪表计量设备工业电子计算机等。运输设备拥有的载人和货运的各种运输工具，如铁路运输的各类机车车辆公路及厂内运输的各种车辆等，凡作为运输的各类设备组成部分的附属设备，也包括在本设备之内，如机车等。办公管理用固定资产见办公固定资产管理办法。非生产固定资产不直接服务于生产过程而正在工业企业非生产领域使用的各类固定资产，如住宅福利设施消防用具文教卫生设施公用事业设施医疗器械教学机具和宣传用具家具等。租出固定资产指经批准出租给外单位使用的固产资产。未使用固产资产指未使用新增的，调入尚未安装的，进行改造扩建而未投产的经批准停用的。但由于大修等原因而停止使用的和车间内备用的机器设备，都应作为在用固定资产。不需用固定资产指本企业不需用，经批准准备处理的固定资产。封存固定资产指按规定经批准封存的固定资产。土地指过去已经作价入帐的土地。附件固定资产使用范围的划分供出和输入之使用分工办法凡各部门自用和外供用的固定资产均由该部门负责使用，保管和维护。凡生产部门供另生产部门使用，则第输送部门由生产部门管理，维护到输入用户控制伐为界，界后使用部门负责。如生产部门用总管供给各部门使用的水煤气蒸汽空气氧气和油管，则总管均由生产部门管理，维护，分道伐门以后部分由使用部门管理，维护。电气线路总变电所送至各用户进线隔离开关上椿头为界，前者由动力厂管理维护，后者均由用户使用管理维护。生活区公共福利文教卫生办公楼浴室的蒸汽管道，自总管分汽缸伐后由总裁办后勤部门负责使用管理维护其电气部分参照上条执行。各固定资产及切用具，包括低值易耗品，均由该拥有部门负责保管，使用维护和