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业务部门在货物验收入库个工作日内不得跨月，将签批后的泰山经贸公司商品采购单增值税发票包括发票联抵扣联及清单和泰山经贸公司仓库入库单记账联传递到财务部，办理单据传递手续。
财务部收到业务传递单据后，当月进行存货的采购入库账务核算。
货到发票未到的，业务部门对货物及随货同行的供货清单加盖供货单位公章与经过审批的泰山经贸公司商品采购单核对，无误后对货物暂估入库，填列泰山经贸公司仓库入库单，在入库单上写明供货单位货物名称单位及数量。
业务部门在货物验收入库个工作日内，将审批后的泰山经贸公司商品采购单供货清单加盖供货单位公章和泰山经贸公司仓库入库单记账联传递到财务部，办理单据传递手续。
当月货到，当月应办理暂估入库手续，不得跨月入库。
财务部收到业务传递单据后，当月进行存货的采购估价入库账务核算。
货物暂估入库后，业务部门应积极与供货单位沟通协调，督促对方尽快提供发票。
收到发票后，业务部门与泰山经贸公司商品采购单和泰山经贸公司仓库入库单核对，无误后个工作日内将增值税发票包括发票联抵扣联及清单传递到财务部，办理单据传递手续。
财务部收到业务传递发票后，当月冲销以前月份估价入库，根据发票对货物实际价值进行入库账务核算。
卷烟商品采购入库业务部门整理直营店卷烟需求，制定要货计划表，根据卷烟订购流程进行订购，并将审核签批的要货计划表日内传递至财务部。
各直营店对货物与发票及卷烟订单核对，无误后对货物验收入库，填列泰山经贸公司仓库入库单，在入库单上写明发票号码货物名称单位及数量。
各直营店对在每旬结束后日内不得跨月，将增值税发票包括发票联抵扣联和泰山经贸公司仓库入库单记账联传递到财务部，办理单据传递手续。
财务部收到卷烟采购单据后，当月进行存货的采购入库账务核算。
调拨入库业务部门根据经营需要，对货物在公司与直营店之间进行调拨。
调拨时出具泰山经贸公司销售调拨单，列明收货单位商品名称货号单位数量，经业务负责人签批后，将泰山经贸公司销售调拨单记账联日内传递至财务部。
接受调拨入库的单位对调拨货物与泰山经贸公司销售调拨单核对，无误后对货物验收入库。
接受调拨入库的单位每旬结束后日内将泰山经贸公司销售调拨单记账联交至财务部，办理单据传递手续。
财务部收到业务单据后，当月进行货物移库账务处理。
业务部门根据经营需要，对货物在直营店之间进行调拨。
调出部门调拨时出具泰山经贸公司店间商品调剂确认单，列明调出门店调入门店商品名称货号单位数量，经业务负责人签批后，将泰山经贸公司店间商品调剂确认单记账联日内传递至财务部。
仓库退货业务部门对于需要退货的商品联系商品供应商并同时通知直营店和区县局非烟物流科按照退货程序将商品退回大库。
业务部门按照要求联系对方开具相应的退货发票。
仓库根据业务部门的通知在供货单位取货时填写泰山经贸公司仓库退货单，取货人签字确认后进行记账，财务记账联日内传递到财务部。
出库管理公司业务部门正常销售出库业务部门发生销售业务时，出具泰山经贸公司销售调拨单，列明收货单位商品名称单位数量，并经业务负责人签批。
业务部门根据签批的泰山经贸公司销售调拨单，办理货物出库手续。
业务部门完成销售业务个工作日内，将签批后的泰山经贸公司销售调拨单记账联银行收款单或转账支票传递到财务部，办理单据传递手续。
财务部根据业务传递单据，当月进行销售出库账务处理。
直营店正常销售出库直营店销售货物根据销售小票，办理货物出库手续，钱货两清。
直营店每旬结束后汇总销售数据，出具旬进销存表。
每月结束后，出具月进销存表。
汇总表列明本店名称商品名称单位数量单价销售金额不含税金额及税额，并经店长签字。
直营店上中旬每旬结束后个工作日内，将旬进销存表及现金缴款单交至财务部，下旬旬进销存表现金缴款单及月进销存表于次月日上午交至财务部，办理单据传递手续。
财务部收到直营店传递单据后，进行当月销售出库账务处理。
退库在商品超过保质期或需要调换时，区县局非烟物流科和直营店填写泰山经贸公司商品返仓单，经业务部门签字确认后，随同商品发往仓库。
仓库收到货物后，在泰山经贸公司商品返仓单上签字确认后，仓库联留存记账，财务记账日内传递到财务部。
存货日常管理业务部门及各直营店仓库货物摆放整齐，归类存放，出入库时及时登记库存数量卡帐。
业务部门及各直营店仓库暂时代管商品应单独存放，不在盘点范围内，但要提供代存证明。
杜绝白条抵库，不允许有白条现象。
关于低值易耗品的管理，按低值易耗品相关规定办理。
各责任部门对存货疏于管理，给公司造成损失的，公司将给予责任人相应的处罚，并纳入绩效考核。
存货盘点业务部门及各直营店仓库保管员每日下班前清点货物，与存货库存数量卡账进行卡实核对，做到日清月结。
业务部门及各直营店每月结束后对货物全面清点，业务部及财务部次月日前组织人员对业务部门及各直营店存货进行检查盘点，对盘点情况进行记录。
年度结束后，综合部业务部及财务部联合组织人员开展存货的全面清点盘查，进行账物核对，做到账账相符，账物相符。
对于存货的异常情况要查明原因，分清责任，按规定的程序手续处理。
附非烟商品采购入库流程非烟商品采购流程厂家仓库运营部财务部签批的采购审批单发货仓库入库暂估入账记账有发票无发票联系厂家提供发票厂家开具发票冲暂估入账据发票入账附卷烟商品采购流程卷烟采购入库流程济南烟草运营部直营店财务部提报计划商品采购单形成订单卷烟入库登记账簿附直营店及区县非烟物流科调拨入库流程商品调拨流程仓库运营部直营店非烟物流科财务部货物购进申请审批仓库发货直营店转库处理非烟物流科出库并登记应收账款附相关表格附仓库出库流程出库流程直营店非烟物流科运营部仓库财务部非烟物流科报月进销存表登记系统销售销售记账非烟物流科报现金缴款单直营店当日销保结账，每旬报旬进销存表附相关表格附存货盘点流程存货盘点流程总经理运营部存货部门财务部每日进行盘点每月每月分清责任账务处理不符审批实物资产管理本办法所称实物资产，包括固定资产和低值易耗品。
本办法中固定资产是指使用期限超过年的房屋建筑物机器机械和其他生产设备与生产经营有关的器具家具和工具运输设备电子设备等，不属于生产经营主要设备的资产，单位价值在元含元以上且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
低值易耗品是指单价元含至元不含且使用的物品。
公司综合部负责固定资产的实物管理，负责固定资产台账建立，资产调拨变更，资产盘点清查，资产报废处臵等固定资产综合事项管理。
财务部门负责固定资产的预算管理价值核算账务管理等工作。
各固定资产使用部门应按相关要求使用固定资产，做好本部门固定资产的保管维护工作，资产使用者对所使用的固定资产承担安全完整的责任。
固定资产购建应进行事项审批，并在批准的预算额度内进行。
新购建固定资产达到预定可使用状态时，应由采购部门组织相关部门验收，验收合格后，由资产管理部门办理固定资产验收手续，登记固定资产卡片，并由财务部门登记入账。
根据工作需要，固定资产可在公司内部调配使用。
由调出部门填制“固定资产调拨单”，经实物管理部门和财务部门同意后，调入部门签收确认，由资产管理部门办理调拨手续。
未经资产实物管理部门办理调拨手续而私自转移存放地点的，调出部门视同资产丢失，追究责任人的责任并按资产账面价值履行赔偿责任。
固定资产日常管理坚持“价值管理与实物管理结合，用和管结合，账实相符”的原则。
实行账实分管，财务部门管账，实物资产管理部门管物。
财务部门应对固定资产进行合理计价，正确计提折旧并及时登记明细账总账。
实物管理部门应及时登记固定资产卡片和固定资产台账，如实记录固定资产变动情况，并定期或不定期对固定资产进行保养检修和维护。
固定资产实行标签管理。
使用部门领用固定资产后，实物管理部门应及时将注明资产编码使用人等信息的“资产管理标签”粘贴到固定资产上，便于固定资产管理清点等工作。
固定资产的大修理，由使用部门提出需求，实物管理部门提出固定资产修理计划，财务部门审核报单位负责人批准后在预算额度内据实列支。
目录财务报销结算管理办法全面预算管理货币资金管理应收款项管理存货管理实物资产管理发票管理财务分析财务会计档案管理财务报销结算管理办法总则为提高企业财务管理水平，加强企业内部监督管理，规范财务报销流程，严格控制费用支出，根据中华人民共和国会计法会计基础工作规范等有关财经法规，结合公司实际，制定本办法。
本办法所称“财务报销”是指公司切对外付款业务，包括采购商品购臵实物资产费用报销个人借款预付款等支出。
本办法适用于公司总部及各直营店。
其中总部各项支出应及时报销，各直营店每月日前到总部报账。
事前审批管理事前审批是指经办部门在经济业务发生前，对该事项的发生依据和预算金额进行说明并提出申请，单位领导或相关部门按照规定对其进行审批，事项没有通过审批的不能办理资金支付及报销业务。
需要进行事前审批的事项主要包括广告促销及业务宣传费资本性支出低值易耗品支出项目。
事前审批资料包括事前审批单会议纪要相关批复文件及其他证明材料。
事前审批流程为经办人根据工作需要填制事前审批单，依据叙述清楚预算金额真实可靠经办部门负责人审核签字，重点审核该经济事项是否可行财务部门负责人审核签字，重点审核是否为预算内项目预算金额是否超支经办部门分管领导进行审批单位负责人进行审批。
报销结算业务管理经办人员办理报销业务应取得真实合法有效的原始票据。
发票类型与业务内容要匹配，国税发票主要用于购买商品接受加工修理修配劳务等支出项目地税发票主要用于餐饮服务建筑运输住宿会务等支出项目。
发票必须真实，票面加盖发票专用章发票项目必须填开齐全付款单位济南泰山壹伍叁贰经济贸易有限公司开票日期品名数量单价金额。
取得的发票应逐笔开具各项目，项目较多议签到表等进行逐级审批后报销。
外出参加会议的，报销时需要提供相关的会议通知及参会报名表进行逐级审批后报销。
通讯费报销管理报销标准按照公司规定执行。
报销标准小于规定标准的按实际支出报销，超过报销期限的
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