其机理是菊粉不被消化吸条件和产品质量。设备览表序号名称预算金额设备类型千瓦热电机组万生产设备隧道式清洗机万切丝机万连续浸提设备万压榨过滤设备万离心机万精密过滤系统万四效蒸发器万离子交换设备万喷雾干燥系统万年投入,该设备为生产菊粉专用热风干燥系统万非标容器制造万热交换器万包装设备万电器仪表万管阀泵万小计万化验室设备万辅助设备维修成套设备万收购计量设备万污水处理系统万厂内搬运机械万操作平台万办公设备万小计万食堂设备万服务设备文化娱乐设施万医疗室万交通工具万小计万总计土建工程厂区总面积为,其中建筑面积,土地购买成本本项目属占地面积非常大的项目，玉门工厂计划先期购买土地亩，预留亩，本项目享受玉门市政府招商引资的优惠政策，土地出让金先征后返，整个程序周内完成，这样企业没有任何资金成本及资金占用。土建工程造价说明本项目是在空地上建设，所有设施需要本项目投入。考虑到企业将来面对的客户群体主要是国外客户以及国内著名的食品生产企业，因此，企业的各项建设工程将按较高的标准进行。场地整理和开拓费用分类清单工厂拥有自备电站，厂区内供电设施预计需投资万元供水及消防系统，包括开挖眼深井，自建水塔，供水管网。预计需投资万元厂区水泥路面,预计需投资万元厂区整理费用元预计需投资万元合计万元土建工程分类清单与成本总建筑面积,编号名称数量单位费用投资估计厂房元万元仓库元万元办公室及实验室元万元门房宿舍食堂卫生设施文化娱乐场所等元万元合计万元室外工程成本室外设备基础万元围墙万元厂区绿化万元合计万元土建工程投资总计共需投资万元第九章组织机构及人工定员组织机构人工定员财务部定员人技术部定员人，工作范围包括生产技术研究生产过程品质监督等销售部定员人农业种植部定员负责原料的种植管理及收购人办公室定员人，负责日常工作生产部门定员工程组织此工程按生产部班组二级管理体制进行设置。采用四班三运转体制。生产班甲乙丙丁四班董事会总经理战略研究部专家委员会行政人事部营销部技术部生产部农业种植部财务部动力班包括锅炉房维修班包括机修电工仪表其它部分包括原辅料转动成品灌装生产辅助。劳动定员序号岗位名称定员备注正副班长四班电工及修理四班清洗工段四班粉碎榨汁工段四班分离精制脱盐脱色四班浓缩四班糖化四班烘干四班喷雾干燥四班成品包装灌装四班化验及质检四班锅炉四班转运及洗滤布四班其他合计人其他用工对于工厂大量的原料装卸转运等工作，全部外包，这部分工作大约需用工人。人员培训工厂人员必须首先进行劳动纪律规章制度的学习。鉴于生产过程的复杂性技术性以及对协调性要求，生产人员必须提前个月接受有关制糖原理设备操作原理等的培训。考虑实际操作的重要性，将选派部分骨干操作人员到同类厂家实际操作培训。第十章资金使用计划与项目执行时间安排资金使用计划资金用途金额万元人民币时间备注土地使用权年月先征后返筹建费用万年月土建工程万年月年月设备采购万年月年月设备采购万年流动资金万年项目执行时间安排年月，开始玉门工厂的筹备及设计年月，开始湖北工厂的生产年月，在玉门种植洋姜亩，菊苣亩年月，开始湖北工厂的搬迁年月，玉门工厂土建开始年月，土建工程完工，吨生产线投产，开始生产年月，项目全部建成投产第十章财务评价及资金筹措财务评价说明关于折旧与无形资产摊销该项目建设期年，年初首期投入万元作为固定资本投入，年初第二期投入万元人民币，其中固定资产投入万元，流动资金万元。在第二期投入的固定资产中，有万元的设备喷雾干燥系统为生产菊苣所专用，这部分设备折旧由菊苣项目单独分担。固定资产的折旧采用平均年限法计算折旧，从年初开始按年进行折旧，残值为零。首期投入的万按基准收益率折成年初时点的投资即万元参与固定资产折旧。由于我们同时生产两个产品菊粉和高果糖浆,为合理分担折旧费用，我们确定以原材料的消耗量按比例分担。这就是说菊苣与高果糖浆分摊共用固定资产折旧的比例是。为计算方便起见，万元的技术成本无形资产与折旧起摊入各年的产品生产成本中。计算共用部分固定资产年初时点是万元，技术成本无形资产是万元，共需摊销资产万元。每年需摊消费用万元取整数。设定吨高果糖浆分摊折旧技术成本无形资产为元人民币，则有得元。即当达到设计生产能力年产菊苣万吨高果糖浆万吨时，每吨高果糖浆需分摊元人民币，每吨菊苣需分摊元人民币外加独自分摊的专用设备折旧元，共需分摊元人民币。我们合理地划分该两产品的所摊销的折旧与无形资产费用能帮助我们了解该两产品对项目利润的贡献，这里不进步讨论这问题。工厂成本表因原料种植的限制，年初只能达到设计产量的半保守估计，这样，年初的产品需分摊达产时倍的折旧技术成本无形资产。据此得出两产品的工厂成本表。年初的工厂成本表表菊粉和低聚果糖项目单位及单价单耗金额人民币元原材料洋姜或菊苣元吨,辅助材料包装水元吨煤元吨工资制造费用机物料消耗工厂成本折旧费无形资产技术部分合计表高果糖浆项目单位单耗金额人民币原材料洋姜或菊苣元吨辅助材料包装水元吨煤元工资制造费用机物料消耗工厂成本折旧费无形资产技术部分合计,年初年初的工厂成本表表菊粉和低聚果糖项目单位及单价单耗金额原材料洋姜或菊苣元吨,辅助材料包装水元吨煤元吨工资制造费用机物料消耗工厂成本折旧费无形资产技术部分合计表高果糖浆项目单位单耗金额原材料洋姜或菊苣元吨辅助材料包装水元吨煤元工资制造费用机物料消耗工厂成本折旧费无形资产技术部分合计,产品定价与毛利菊粉生产成本是元吨。我们的竞争对手，欧洲企业的生产成本为原料美元吨，加工费用大约是美元吨，总成本是美元吨，约元吨。其中，欧洲给予农业大量补贴，使得原料成本很低，因此，欧洲企业的生产实际成本远大于此。国际市场的菊粉价格在美金吨，我们计划产品的价格为国际市场的，既美元吨，约元吨。这个价格，可以保证我们的产品在国际市场强大的竞争力。这样，菊粉的销售额是万元人民币。高果糖浆的采购成本元吨，运费元吨，我们生产的运到客户工厂的含税成本可以控制在元吨以内。我们可以认为与蔗糖的甜度基本相当，中国蔗糖的生产成本含税超过元吨。我们认为，我们生产的价格定位于元吨时，对客户具有吸引力。根据的配比可以反推出的市场价值是元吨，为市场竞争起见，我们定为元吨，的生产成本为元吨，由于液体产品的运输成本较高，我们将运费设定为元吨，的销售额是万元人民币。达产时两产品共实现销售额万元人民币其它几项费用财务费用万元年管理费用含招待费万元年销售费用按销售额的计提运费另列运输费用元吨折旧和无形资产的摊销单独估算和立出，不归入生产成本管理费用销售费用之中。总成本费用估算表表总成本费用估算表货币单位万人民币项目生产期运行年份„„工厂成本管理费用销售费用含运费经营成本财务费用折旧费无形资产生产总成本现金流量表表现金流量表货币单位万元人民币序号年份项目建设期生产期年年第年第二年第三至五年第六至十年现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金二现金流出固定资本投资无形资产投资流动资金经营成本销售税金及附加所得税三净现金流量四累计净现金流量注明所得税按，享受二免三减半城市建设维护税按增值税的,教育费附加税按增值税的损益表表损益表年年货币单位万元人民币序号年份项目生产期„„生产负荷产品销售收入总成本费用销售税金及附加利润总额所得税税后利润盈余公积金累计盈余公积金未分配利润累计未分配利润财务评价内部收益率税后财务净现值,万元投资利润率投资利税率投资回收期不含建设期年敏感性分析本项目财务敏感性分析，主要分析销售收入经营成本固定资本投资等因素变化时，对项目所得税后内部收益率的影响程度。敏感性分析有变动因素基本方案销售收入经营成本固定资本投资目录第章项目概况建设项目名称项目开发承担单位投资规模投资总额建设地点建设规模项目技术概述技术特点与产品功能菊粉的生理功能技术优势市场前景宏观市场前景市场进入的成本优势财务前景财务指标投资评价指标项目资金来源第二章项目背景和历史项目的背景项目设想项目说明项目主办者股东及股本结构项目历史第三章项目产品与功能菊粉菊粉的生理功能应用低聚果糖高果糖浆第四章行业与市场分析行业状况菊粉核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传！低聚果糖高果糖浆市场分析目标市场细分与消费者购买行为营销决策竞争优势竞争对手第五章核心技术国内外生产技术状况菊粉生产工艺低聚果糖生产工艺高果糖浆生产工艺项目核心技术产品生产技术菊苣种植技术第六章原材料种植与管理主要原材料洋姜菊苣原材料的种植项目所在地农业基本条件项目所在地的农业种植优势农业种植技术种植基地管理模式种植技术支持第七章工厂选址与环境保护工厂选址环境保护“三废”排放处理方案第八章项目设计项目布置生产计划供应计划技术与生产设备土建工程当地条件项目范围选择最合适的项目范围项目范围选择的理由厂区平面布置图技术项目使用的工艺流程图项目原料部分属农业产业化项目，能大规模带动西部农民致富，符合国家产业政策。该项目加工部分属于生物高科技项目。当地政府大力支持该项目，玉门市政府承诺给予最大限度的支持。对于本项目需要进口的设备，玉门