现金限额，是指公司能够保留库存现金的最高额度。公司应根据生产规模大小日常零星开支的多少距离银行的远近和交通便利情况四川省宜宾普什重机有限公司现金管理制度保密文件版权所有第页共页合理制定库存现金计划，报开户银行审批。公司应按照经开户银行批准的库存现金限额进行管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。当日送存银行有困难的，报开户银行确定送存时间。公司出纳人员原则上不在下班时间留存现金，如有需要另行报批。第六章现金的日常管理公司支付现金，可以从库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从公司的现金收入中直接支付。公库存现金，做到库存现金日清月结，不得以白条抵充现金，更不得任意挪用现金。现金稽核人员应当定期和不定期地对库存现金进行盘点，确保现金帐面余额与实际库存相符。如果库存现金有短缺或盈余，出纳人员应及时查明原因，报公司财务部长按规定进行处理，不得私下取走或补足。出纳人员要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，未经财务部长批准不得将钥匙转交他人。第七章现金的核算公司的切现金收付业务，必须取得或填制合法的原始凭证，作为收付款项的书面证明。四川省宜宾普什重机有限公司现金管理制度保密文件版权所有第页共页为了避免重复记帐，公司将现金存入银行时，应编制现金付款凭证向银行提取现金时，应编制银行存款付款凭证。出纳人员在办理现金收付时，必须做到收付有据。出纳人员应当根据经稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。收付款项后，出纳人员要在收付款凭证上签章，并加盖收讫付讫戳记。现金的核算包括序时核算和总分类核算两种。公司设置现金日记帐，进行序时核算。现金日记帐采取收入支出和结余三栏式，由出纳人员根据审核无误的收付款凭证，按照经济业务发生的先后顺序，逐日逐笔登记。每日终了，应分别计算出当日的现金收入支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存核对相符。月终时，结出全月的现金收入支出发生额，计算出月末库存现金余额，并与现金总帐核对相符。公司设置现金科目，进行总分类核算。借方登记从银行提取的现金和取得的其他各项现金收入，贷方登记存入银行的现金和支付的其他各种现金支出，期末借方余额反映库存现金结余数。第八章补充规定本制度解释权属普什重机公司财务部。本制度修改由财务部负责，报总经理批准后执行。有限公司现金管理制度北京企业管理咨询有限公司年月日机有限公司现金管理制度保密文件版权所有第页共页目录第章总则第二章定义第三章职责分工第四章现金的使用范围第五章现金的限额管理第六章现金的日常管理第七章现金的核算第八章补充规定有限公司现金管理制度保密文件版权所有第页共页第章总则为了提高普什重机公司现金的管理，规范现金的使用，规避企业的金融风险，结合公司的实际情况，特制订本制度。第二章定义现金是指公司拥有的主要用于各种零星开支使用的库存现金和现金支票。第三章职责分工财务部部长负责公司现金使用和管理制度执行工作，确保公司现金使用和管理的安全性和规范性，财务部是公司现金的管理部门。第四章现金的使用范围根据国家现金管理制度的规定，公司只能在以下范围内使用现金职工工资津贴个人劳务报酬根据国家规定颁发给个人的科学技术文化艺术体育等各种奖金各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出出差人员必须随身携带的差旅费中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第五章现金的限额管理本制度所指现金限额，是指公司能够保留库存现金的最高额度。公司应根据生产规模大小日常零星开支的多少距离银行的远近和交通便利情况四川省宜宾普什重机有限公司现金管理制度保密文件版权所有第页共页合理制定库存现金计划，报开户银行审批。公司应按照经开户银行批准的库存现金限额进行管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。当日送存银行有困难的，报开户银行确定送存时间。公司出纳人员原则上不在下班时间留存现金，如有需要另行报批。第六章现金的日常管理公司支付现金，可以从库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从公司的现金