的银行贷款，但创造了的国民生产总值的非国有企业只获得的银行贷款。如果这种现象得不到充分改善，中小企业将难以持续快速发展，会直接影响整个国民经济的发展。㈡中小企业融资难的现状融资渠道窄中小企业融资难，不仅仅是贷款难。事实上，信贷资金仅仅是中小企业融资渠道的部分，还应包括股权融资债权融资。但从现行上市融资发行债券的法律法规和政策上看对中小企业不利，中小企业很难通过债权和股权融资的渠道获得资金。中小企业直接融资渠道狭窄，就是中小企业融资难问题的关键之，全部寄希望于信贷资金依靠银行，是不现实的，最终不利于中小企业的长期健康发展，不利于社会资源的合理优化配置，甚至有可能拖累银行，带来新的更大的金融风险。融资成本高在企业融资市场上，部分项目的融资成本甚至高达到的年利率。从而减少了可利用的融资金额，然而高融资成本背后，所带来的是部分企业面临扩张难题以及资金链断裂的风险。二中小企业融资难的原因分析从以上融资的现状分析可以看出融资难已经严重制约我国中小企业发展。追根溯源，既有中小企业自身的原因，也有外部的诸多因素。㈠微观的角度企业自身原因中小企业资本规模小，信息观念淡漠。中小企业经营规模小，生产技术水平落后，产品结构单且科技含量低，抵御风险能力差，经不起原材料或产品价格的波动，经营风险较大。加上中小企业信誉不高，信用观念淡漠，导致银行放贷慎之又慎。不少中小企业信息披露意识不强，财务管理水平低下，信息缺乏客观和透明。此外，个别中小企业还恶意抽逃资金，拖欠账款空壳经营悬空银行债权，造成信贷资金流失，严重损害了中小企业的整体信用水平。中小企业财务制度不健全，内部控制制度不完善，会计信息失真，造成银行与企业信息不对称，为中小企业融资增加了难度。据调查，我国中小企业以上财务制度不健全，许多中小企业的经营管理者自身素质较低，缺乏应有的财务管理知识，对重大的财务决策全凭自己拍案来决定，管理非常混乱。同时，企业为了应付监督部门的检查，还要准备两套帐，甚至多套帐，这样，企业很难提供准确的会计信息资料，银行也无法摸清企业的真实面目，增加银行对企业贷款的风险。银行方面的原因体制政策上的失衡直接影响银行贷款与直接融资的渠道。我国金融机构仍以四大商业银行为主，银行业的高度垄断与产业的高度垄断相致，导致四大银行只愿给国有企业贷款。这主要是企业与国有银行在所有制上的差异，造成银行与企业之间制度障碍。此外，国家还规定对银行的逾期呆帐等不良贷款实行追究制，因此银行方面对中小企业的放贷自然多份谨慎和小心。现行的证券法对上市公司的严格要求，主板市场的上市公司主要是国有大型企业，针对中小企业，尤其是非国有科技企业的二板市场的缺失，基金组织及其他形式的融资尚处于初级阶段，使得中小企业直接融资的渠道很难实现。信息不对称影响银行与企业之间的关系。银行作为资金的提供者并不能亲自参加企业的日常经营管理，它与资金的使用者中小企业之间的信息不对称就带来了矛盾和问题。通常，中小企业资金在经营管理状况方面比银行拥有更多信息，因此，中小企业就有优势在合同签订的过程中或事后的资金使用过程中损害银行的利益，使银行承担过多的风险。由于中小企业与大企业在经营透明度和保证抵押能力上的差别，以及贷款规模导致管理成本上的差异，使银行缺乏为中小企业提供更多融资服务的动力。缺乏与中小企业相匹配的中小金融机构。在我国目前的银行组织体系中，还缺乏专门为中小企业融资服务的政策性银行，虽然我国已有遍及城乡的中小商业银行如农村信用社股份制商业银行城市商业银行等，但由于他们没有得到政策性融资权，自身问题还没有解决，无法满足中小企业贷款需要。些中小金融机构从成立开始，并未从国有企业的体制中解脱出来，经营管理水平不高，发展能力不足，从而减弱了对中小企业的金融支持。中小企业通过发行股票和债券融资渠道也不畅通。我国公司法规定申请股票上市的条件股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行公司股本总额不少于人民币五千万元开业时间在三年以上，最近三年连续盈利原国有企业依法改建而设立的或者公司法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算④持有股票面值达人民币千元以上的股东人数不少于千人，向社会公开发行的股份达公司股份总数的百分之二十五以上公司股本总额超过人民币四亿元的，其向社会公开发行股份的比例为百分之十五以上公司在最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载国务院规定的其他条件。等等，这些硬性条件将中小企业拒之门外，阻碍着中小企业通过资本市场进行融资。我国公司法还规定有限责任公司发行债券其净资产不得少于万元，股份有限公司净资产不得少于万元，并且有实力雄厚的企业担保，不允许企业私募发行，这系列条件也限力。㈠从企业自身角度中小企业应按照市场经济的要求建立健全各种管理制度，努力提高自身素质和信誉度。诚实守信的企业形象和良好的社会信誉，是中小企业进行外源融资的前提条件和基础。诚实守信是企业成功和持续发展的准则，改善企业信用度包括以下几方面要明晰企业的产权，建立股份合作制。积极稳妥地推进企业产权制度改革，只有企业的产权明晰，经营者才对自己的行为和企业未来的发展负责，企业的信用才有可能建立起来。根据现代企业制度的要求和中小企业自身的特点，大力推进股份合作制，促进中小企业的改革。通过产权转让股份制改造租赁拍卖等多种方式，加快放开搞活中小企业的改革步伐。在改革中鼓励员工自愿入股，增强员工对企业资产的关切度，为企业的发展开辟新的融资渠道。规范企业财务制度，提高财务管理水平。根据国家的有关规定，建立健全企业的财务会计制度，不做假帐，建立完善的财务报表体系，提高企业财务状况的透明度和财务报表的可信度。积极清偿银行的债务和应付款项，建立企业的信用制度，提高企业的信任水平。加强企业内部管理，提高企业的信用等级。通常情况下，级以上信用级别的企业，金融机构才能考虑其融资申请，因此企业要树立良好的企业法人形象，杜绝不良信用记录，提高企业还款的信誉程度，大力开拓产品市场。同时还要建立整套信用等级评估制度和指标，积极配合政府有关部门，尽快构筑信用体系。中小企业要认识到，只有保持良好的信用和获得更多的信任，才会与社会各方面保持良好的合作关系，才更容易吸引投资，使经营进入良性循环。努力提高企业自身市场竞争力，增强银行对中小企业的融资信任是中小企业自身要加大节后调整力度，努力向科技型资源综合利用型农副产品加工型出口创汇型社区服务型和信息服务型中小企业发展是要增加科技投入，加快技术改造和新产品开发，大力发展科技含量高技术先进市场竞争力强的名优产品，加快产品的换代速度，提高经营效益和市场竞争力，进步增强银行对中小企业信贷投入的信心是要增强诚信为本的观念，牢固树立信誉兴业的思想，增强重合同守信用的自我约束意识，自觉地按市场规则办事，坚持成功经营履约守信，按借款合同规定及时偿还贷款本息，提高企业的自信度，靠良好的信誉赢得银行的信任和支持，进步增强银行对中小企业的融资信任。尽量使规模合理化，经营科学化在这里，并不是让企业直接把规模做得非常大，中小企业也没有那样的实力。可是，中小企业通过努力，勤思考，多调研，完全可以做到规模合理化经营科学化。首先，了解自己能力状况。不要过于谨慎控制规模，浪费掉资源也不能急于扩大乏味，结果力不从心，无法收拾。其次，充分发挥比较优势，考察自己企业生产哪种产品需要的成本低于社会各种企业生产用种产品的生产成本，即生产本产品的效率高于社会平均水平。只有建立在调查研究的基础上，才可能做到这点，这是企业发展壮大的前提。企业强大了，效益提高了，再进行各种融资就比较容易。实行代理记账，提高企业自信度中小企业般规模较小业务少，为其所用的不少会计人员业务水平不高，会计信息失真，严重影响了中小企业信誉。通过中介机构，实行代理记账，不失为种有效的办法。是可以降低企业会计核算成本，减轻企业负担，提高会计工作质量，达到规范会计核算目的二是可以为政府的会计管理部门税务部门减轻对企业实行会计监督的负担，达到规范中小企业会计核算的目的三是提高企业会计信息真实度和透明度，为银行和企业双方降低融资成本。要积极寻求新的融资渠道，勇于尝试新的融资方式当前，企业融资不仅仅局限于发行股票债券和银行贷款等方式了。中小企业应该扩展思路，集思广益，勇于创新，努力学习。现今，新的融资方式层出不穷，有租赁典当融资票据贴现同行拆借等多种融资方式，中小企业可以寻求种适合自己的融资方式加以尝试。如果行不通，还可以通过寻找合作伙伴协议贷款利用民间力量吸引多方投资等手段来解决融资问题。力求做到融资渠道和融资方式多样化融资规模和时限合理化不挪用贷款用途，做到计划用资，合理安排资金，严格资金管理。与银行保持良好的银企协作关系积极掌握了解国家的金融政策，与金融机构定期进行沟通和对话，如实地将企业的生产经营情况和项目建设情况及重大决策情况向金融机构反映，把生产经营中所遇到的困难和需要金融机否的帮助及时向有关金融机构汇报，以去的理解和支持。㈡从金融机构的自我完善角度金融部门应根据市场经济的发展要求，合理配置金融资本，不应以所有制性质去导向市场。在金融法规允许的范围内，充分利用利率的杠杆作用，对市场的金融贷款进行市场调节。如根据中小企业要求信贷时间短，数额小，频率高的特点，就可以适当提高利率，从而摊低自己的信贷成本，使中小企业也免去了不必要的奔波和民间高利贷的拆借。另外，商业银行应开发更多更新的金融服务项目，提高为中小企业的信贷服务效率，为中小企业提供相关的信息咨询服务，帮助中小企业健全财务管理制度。建立健全信贷服务组织体系。各国有商业银行应专门成立为中小企业服务的部门，明确提出支持中小企业发展的工作目标实施步骤考核制度各股份制商业银行要结合本行实际，在中小企业中筛选和培育优良客户，为中小企业提供全面的信贷服务城市商业银行城市信用社要结合各地经济发展实际，强化立足本地，服务中小的市场定位，在控制风险的前提下，千方百计满足中小企业信贷需求。金融机构应该大力进行中小企业贷款产品和机制创新，开发适应不同需要与选择的金融产品和服务，量体裁衣，因地制宜，满足各个层次的中小企业金融服务的需要。鼓励