从国内市场来看，牛肉始终是比较紧俏的，近年来，山东洛阳南阳西安等地客商经常到豫西地区购牛，每年约头以上。本地国营个体经营者年屠宰量也在头左右，市场销路前景广阔。另外，我国加入后，由于我国各地生产的肉类产品以成本低质量好，价格便宜，而倍受外商青睐，多年来出口不断，有着十分广阔的市场前景。同时本项目区位于豫西经济区的中心地带，牛肉消费量很大，价格居高不下。而且项目区地理位置优越，交通便利，紧临洛阳三门峡西安郑州等大中城市，牛肉市场前景非常好。由此可见，育肥肉牛市场缺口很大，经济效益明显，发展定规模的肉牛市场建设项目不仅可为国家出口创汇，同时还可带动周边农户参与畜牧经营开发，繁荣本地经济。产品生产和销售方案本项目是利用国外优良品种皮埃蒙特夏洛来和西门达尔肉牛，采用人工冷配授精技术，直接带动农户繁育生产架子牛，再通过收购架子牛，在短期内集中育肥外销。销往香港澳门等地。远期将拓展到日本韩国等亚欧国家。第五章项目建设方案项目建设规模建设千头肉牛育肥生产基地，带动贫困户农民参与养殖业。建设年出栏肉牛头的育肥场，年出栏量达头，形成项目区域内的龙头复合型企业，外联市场，内联农户，以市场为导向，以经济效益为中心，带动项目区养牛育肥走上可持续发展的产业化道路。建设牛肉深加工企业个，年加工牛肉吨，对项目区牛肉产品进行深加工，以适应市场需求。项目建设内容该项目是由肉牛育肥场肉牛养殖基地农户两部分组成。以肉牛育肥场为中心，做为内联基地农户，外联市场的龙头企业，把育肥场和养殖农户通过饲养过程的分工和经济利益的纽带联系在起，形成产供销条龙的产业化发展的新格局。各养殖户，其主要任务是养母牛产牛犊，把牛犊养成架子牛，向育肥场提供架子牛，从饲养过程中获得可观的经济利益。这部分农户是个数量极大的群体，由千家万户共同参与，是形成基地的有生力量。农户养牛有其明显的优越性，可以利用闲散场地，剩余劳动力和管理精细的特点，把基础母牛群养好。育肥场是建立在农户养牛的基础上，运用先进的管理技术和育肥措施，对农户饲养的架子牛进行集中强化育肥，采用驱虫防疫理植增肉剂饲喂优质饲草饲料等方法，使得短时期内达到快速育肥的目的，供港外销，其主要作用是在市场与农户之间建立起种联系，形成种桥梁作用，使农户养牛能与市场相连，能通过育肥场把农户养牛变成商品，进步拓宽农民增收渠道。农户养殖。以头基础母牛起步，逐年壮大基础母牛群，使整个基地的基础牛群存栏达到头，从第四年开始，农户养殖的基础母牛稳定在头，每年按头母牛生产和育成头架子牛向育肥场和社会提供。育肥场养殖。年设计筹建头育肥场，年出栏头，依靠先进的管理技术和科学的育肥方法，从农户中收取体格较高有育肥潜力的架子牛进行育肥。育肥场主要分布在果园东村峪峒南庄等村。辐射带动。该项目实施后，可辐射带动涧北牛峪杨村等村建成百头肉牛育肥示范场同时还可带动项目区农户余户，参与畜牧配套开发，种草养牛运输等，仅此项户均可增收元。牛的饲养管理及育肥技术方案农户选择方案。在项目区内选择养牛在年以上良种种牛占以上，家庭劳动力在个以上其中人具有初中以上文化程度有牛舍和饲养管理水平，并且热爱养牛的农户。以贷款方式配给农户两头良种母牛，回收架子牛时，贷款从农户售牛款中扣除。母牛的选择及饲养管理。母牛要选择体形和体质优良，产犊率高，抗病力强，寿命长的品种。在饲养管理上，母牛分娩后五个月内即犊牛四个月断奶后要配上种，以提高母牛产犊率。为了提高犊牛质量，要特别注意品种改良以夏洛来西门塔耳等优质高产牛为主和孕牛的管理。对孕牛实行单槽饲喂，不能过度使役和拥挤受惊受冻，保持牛舍干燥，防止疫病感染和流产。犊牛的管理。为了使犊牛生后有更多营养丰富的青绿饲料，对母牛采取控制发情，争取在八九月份配种，使犊牛生在次年的四五月份。犊牛产后个月龄除了吃足母乳和多汁青绿牧草外，每天早晚补饲精料公斤。对个月令犊牛除放牧哺乳外，每天早晚补饲精料公斤，随着月令的增加和体重的增加，精料增加到每天公斤，使犊牛个月令体重达到公斤。育肥牛选择及饲养管理。育肥场从农户中选择健康无病四肢粗壮头额方大背直肋圆骨架大的架子牛进行短期催肥。催肥分两个阶段，催肥期和稳膘期。在饲喂方法上，采用精碎氨化的草粉与精料混合饲喂，不限饲，自由饮水，添加尿素时，先与混合饲料拌匀，吃料后个小时饮水。使用酒糟饲喂时，先取干酒糟用水拌湿，再加入草粉玉米粉麦麸和食盐等拌匀即可。饮水定要采用度左右的清洁水。育肥牛限制运动，每隔天用梳子从头到尾轻轻梳理次，以促进新陈代谢和体重增加。实施进度项目计算周期为年，建设期为年，发展期年，第年达到稳定生产和良性循环。具体实施进度如下年月，工程设计。年月，配套设施建设。年月，设备的采购和安装到位年月，架子牛进场。年初，正式生产。各阶段进度建议如下表时间项目工程设计配套设施土建工程设备购置架子牛进场投产第六章投资估算与资金筹措投资估算依据本项目工程投资设备购置设备运输安装费用等依据国家计委关于建设项目固定资产投资的有关规定，参考专业技术人员提出的有关建设方案，按照现行市场价计算。项目建设投资估算依照上述估算依据税率计算产品税营业税，年交纳万元。详见附表。总成本及经营成本估算单位生产成本估算育肥场单位生产成本每头为元，其中购牛成本为元，育肥成本为元。详见附表加工厂单位成本为元。其中购牛成本为元，其他费用合计元详见附表项目总成本估算经估算，本项目达产期的总成本费用为万元，固定成本为万元，可变成本为万元，产品的直接生产成本包括直接材料费直接工资费其它费用制造费用，共万元。其中直接材料费万元直接人工费万元其它直接费用万元制造费用万元。详见附表。产品的间接成本包括管理费用营销费用，共万元。其中管理费用万元，营销费用万元。详见附表经营成本估算本项目经营成本为万元，主要包括直接材料直接工资其他直接费用管理费用营销费用等。详见附表财务效益分析盈利能力分析项目计算期定为年，其中建设期为年，第二年达生产能力，第三年达生产能力，第四年达满负荷生产。项目达产期的年收入为万元，可分配利润为万元。项目几项主要经济技术指标，详见附表静态投资利润率可分配利润总投资额财务净现值万元财务内部收益率静态投资回收期年动态投资回收期年清偿能力分析本项目的贷款总额为万元，分年偿还，从第四年开始偿还，每年还款万元，还款资金来源于每年计提的折旧和项目税后利润。还款资金占利润总额的，所以此项目不存在偿还不了的债务情况。详见附表不确定性分析盈亏平衡分析对项目进行盈亏平衡分析，以达年生产能力利用率盈亏平衡进行此项分析销售收入可变成本固定成本以上测算说明，本项目生产负荷达到设计生产能力的即可保本，项目盈利能力非常强。敏感性分析影响项目经济效益的敏感性因素包括总投资经营成本和销售收入。三个敏感因素增减时，对项目财务盈利能力的影响程度如下表所示项目财务敏感性分析表序号指标基本方案总投资经营成本销售收入财务内部收益率较基本方案增减静态投资回收期年较基本方案增减年项目产品销售收入下降时，经计算，内部收益率，比基本方案下降静态投资回收期年，比基本方案增加年。项目的经营成本超支时，经计算，内部收益率，比基本方案下降静态投资回收期年，比基本方案增加年。项目总投资增加时，经计算，内部收益率，比基本方案下降静态投资回收期年，比基本方案增加年。从以上的敏感性分析可见，几个变动因素中，最为敏感的是销售收入，其次是经营成本和总投资。财务评价结论项目财务效益较好，内部收益率及净现值都比较高，抗风险能力较强，盈利能力非常强，偿还债务能力较高，因此项目在财务具有可行性。第八章环境影响评价环境影响该项目是个绿色型项目，远离村庄，无噪音粉尘无废气废水废渣，对周围环境无任何影响。环境保护与治理措施主要污染来源与污染物主要污染源为牲畜排泄的粪便，由于该场址远离城区和村庄，粪便气味不会影响人们的生活。治理措施采用秸杆氨化和青贮等技术措施，减少了秸杆污染源。对于粪便，可设立积粪场和发酵池，将粪便堆积发酵处理后，直接供附近农村用作农田肥料。环保部门意见该项目基本无噪音粉尘等污染，能促进自然生态良性循环，场区要美化环境，硬化地面，植树种花，建花园式肉牛育肥场，并积极完善消防措施，以防为主，消防结合，符合河南省环境保护条例。第九章农业产业化经营与农民增收效果评价农业产业化经营效果评价该项目的实施，对促进该区畜牧业生产的发展起到较好的示范作用，同时可促进草业和饲料业的快速发展，使养牛业和草业成为该区的主导产业，将有效促进项目区产业结构调整，推进种植业由粮经二元结构向粮经饲三元结构转化。本项目采取公司基地农户的经营方式，引导带动广大农户发展肉牛生产，将农民增收与企业增效有机地结合起来，使广大饲养农户通过该企业走向国内外市场，实现了小生产与大市场大流通的对接，从而激发了农民的积极性，推进了项目区产业化经营的进程。农民收入增加情况该项目建成后，每年可出栏优质商品牛余头，带动户群众发展种草养牛事业，每户饲养头，每年至少向企业提供多头优质架子牛，仅此项每户年均增收元。同时可辐射带动项目区群众发展人工种草余亩，每个种草户可增加收入余元。详见附表农户生产成本估算按照平均消耗定额计算，本项目单位生产成本每头为元,其中购牛成本元,饲料费元，工资及福利费元，水电费元。防疫费元。详见附表其它社会影响通过项目的实施，可更有效促进退耕还林牧工程的深入实施，大规模发展草业，既可美化环境，又可防止水土流失大规模的草食家畜发展，可使大量的农作物秸杆过腹还田，既防止焚烧污染环境，又可肥田改良土壤，培肥地力，促进粮食增产，实现农业生态环境的良性循环。以肉牛养殖来还可带动相关行业和种植业饲料加工业的发展，延伸产业化链条，把区域转变经济优势。第十章项目的组织管理组织机构与职能划分为了加强项目的实施管理工作，将成立以当地政府为主的项目领导小组，每个养殖基地村都必须有名副村长专抓此项工作，并将肉牛发展的目标任务纳入目标责任制管理，形成上下齐管的组织保障体系，为项目的顺利实施进行指导和保驾护航。每个育肥牛场实行岗位责任制，按照现代企业管理模式，实行核算，自负盈亏，科学管理，自我完善。场长是法人代表，职工实行聘任制，根据劳动岗位情况确定人员多少，多劳多得，奖罚