区尚没有个能够在全省及周边地区享有盛誉的知名农副加工产品品牌。究其原因，是因为我区严重缺乏对农副产品进行加工的能力。本项目建成后，可以很好地弥补这方面的不足，将我区特有优势发挥出来，创立独具特色的知名品牌。建设县蘑菇加工厂，是缓解地区就业再就业压力的需要由于社会经济发展水平总体滞后，我区各县市的就业机会相对较少，就业压力较大。据测算，县蘑菇加工厂建成后，可提供多个就业岗位，可在定程度上缓解地区，特别是县自治县的就业压力。有助于提高社会和谐，维护安定团结的政治局面。第三章市场分析当前蘑菇的市场情况蘑菇是种味道鲜美的食品，很受人们喜爱。蘑菇含有丰富的营养物质，具有滋补排毒之功效，对人们的身体健康有益。年我国食用菌年总产量只有万吨，占世界总产量的年总产量达万吨，占世界总产量的近几年仍呈持续增长趋势，安装工程费本项目参照近期工程订货价水平及相关工程经济信息价格资料估算，包含了设备运输费在内。本项目设备安装工程费总额估算为万元，详见附表。工程建设其他费用本工程建设其他费用中主要包括征地费用管理费用等。其费用的估算按照国家及行业有关规定，并结合当地和本项目具体情况，估算值为万元，详见附表。基本预备费本项目基本预备费根据实际情况，按工程费用和其他费用之和计算，其估算值为万元。详见附表。涨价预备费根据有关规定，目前般国内项目可不计涨价预备费，故项目投资估算中未计涨价预备费。建设投资以上各项合计的建设投资，其估算值为万元。经过以上估算，项目建设总投资为万元。流动资金估算采用扩大指标估算法确定项目投产后流动资金的需要量。在参照同类生产企业流动资金占销售收入的平均比例后，确定流动资金需要量为当年销售收入的。根据本项目运营方案，项目生产所需流动资金在投产后由公司自行投入，在项目结束时收回。项目总投资根据以上估算，本项目建设总投资为万元，详见附表。资金筹措计划本项目总投资万元，全部由业主自筹。投资使用计划根据项目拟定的建设进度，所有建设资金在年内全部使用完毕。第十三章财务评价财务评价基础数据选取财务价格本项目产品的价格及主要投入物价格确定的原则根据拟定的目标市场，结合地区及周边的市场情况，确定本项目产品的价格。项目主要投入物是以现行市场价格为依据，根据近几年市场价格变动趋势进行预测并作了适当调整，所有价格都是建设期末的含税价格。项目计算期项目计算期为年，其中建设期年，经营期年。运营负荷根据行业经验，结合项目具体情况，运营负荷确定为项目经营期第年，第年均按计。财务基准收益率按行业规定，结合项目平均资金成本确定折现率为，同时也作为项目内部收益率指标的判据基准收益率。对自有资金即项目资本金评价指标的判断基准应为投资方确定的最低可接受收益率，本报告按计算。其他计算参数其他计算参数按照国家和行业有关法规并结合项目的具体情况选取，如表所示。表其他计算参数汇总表序号名称计算参数备注固定资产折旧设备年建构筑物年平均年限法，净残值率勘察设计费摊销年平均摊销递延资产摊销年平均摊销土地征用费摊销年平均摊销修理费折旧费为基数其他费用销售收入不含税为基数盈余公积金公益金税后利润为基数借款偿还在项目范围内，按最大还款能力计算经营收入估算经营收入是根据产品价格和计划销售量计算而得详见附表在项目达产的情况下，每年生产的蘑菇为千吨，预计全部用于出口销售，其均价参照目前的出口离岸价格，结合本地的劳动力原材料的实际成本和运输费用情况确定，为美元吨，考虑到存在人民币兑美元汇率持续上升的因素，将汇率确定为元人民币兑美元，故每吨蘑菇价格折合人民币为元。全部蘑菇的销售收入为万元人民币。税金及附加估算本项目在运营期应作为般纳税人计征增值税，其销项税率为，缴税额应抵扣外购原材料成本和燃料动力费用估算的进项税额外购原材料税率为基本为，燃料动力费用中的运输费用为，其他为，同时能获得经估算，在项目的正常生产经营年份销售税金及附加为万元详见附表。成本费用估算成本费用是指项目经营支出的各种费用。本项目主要采用要素法测算项目生产成本，按照物料消耗定额，并以同类行业近几年的经验数据为依据，其价格均以当地市场价为基础进行成本费用测算，具体测算情况如下折旧费摊销费和修理费本项目折旧费，摊销费按平均年限法计算，净残值率取，。详见附表。修理费。每年修缮费按折旧费的计算。详见附表。人员工资及附加本项目组织劳动定员按总人员人测算，其中管理人员人，生产员工人。工资按每人每年元估算，估算总额为万元，详见附表。原材料成本在正常经营年份，项目每年消耗的原材料成本为万元，其中蘑菇成本为万元，包装材料成本为万元。详见附表。燃料动力费用根据本项目经营物料消耗，参照本地区同类市场经验数据，按设计规模为基础，经估算正常生产经营年份燃料动力费为万元，详见附表。总成本中其他费用本项目总成本中其他费用为简化计算，考虑到项目产品定位的市场范围较广，在经营期间可能需要较多的费用开支，故其他费用按销售收入不含税的计，正常生产年份其他费用估算为万元，详见附表。各项成本要素综合以上各要素，在正常经营年份项目总成本费用平均为万元。各年总成本费用经营成本可变成本固定成本估算情况详见附表。财务盈利能力分析财务盈利能力分析的目标是观察项目在项目计算期内所能取得利益的大小。其分析结果如下动态分析结果项目财务内部收益率为，是基准收益率的倍多，财务净现值万元，静态投资回收期为年，详见附表。静态分析结果项目计算期正常年份年平均利润总额可达万元，投资利润率为投资利税率为，详见附表及附表。上述分析表明，项目有着较强的盈利能力。不确定性分析敏感性分析根据项目具体情况，在建设投资经营收入和经营成本等不确定因素变化的情况下，分别对项目财务内部收益率进行单因素敏感性分析，详见附表。计算结果表明，建设投资的增加对项目效益影响很小。但经营收入减少和经营成本上升，会使项目效益出现明显下降。在经营收入减少和经营成本上升时，项目的内部收益率大致保持在基准收益率的水平，在经营收入减少和经营成本上升的情况下，项目的内部收益率明显低于基准收益率。由于项目经营产品的价格比较稳定，而且产品价格与成本具有联动性，出现上述单独变动的情况很少，因此应认为项目具有定的抗风险能力。盈亏平衡分析本项目由于计算期固定成本有所变化不尽相同，其也随着变化，当项目进入正常经营第年时，为，即年平均经营收入达到万元时项目即可保本。财务分析结论综上分析，项目财务效益较好，贷款偿还能力具备。因此可以说项目设计合理，财务效益可行。从敏感性分析来看，项目有定的抗风险能力，但其对经营收入和经营成本允许的变化幅度相对较小。因此在经营过程中，将采取措施对风险进行动态监控，不断增强项目的抗风险能力。第十四章风险分析项目主要风险因素识别及分析通过上述各章的分析研究，本项目主要风险在于市场和原材料价格等方面，其变动将对项目的收益和经营成本产生较大的影响，故本项目在建设之前就将制定风险防范预案，积极采取措施防范和降低风险。防范和降低风险的对策根据对项目各种风险因素及风险程度分析，本项目将采取以下措施防范和降低风险的对策市场风险防御与现有客户源保持密切合作,并扩大新的客户源,使产品有充足的市场保障。落实全员成本管理制度，不断降低各项费用开支以确保自己在目标市场上在与同类市场的竞争中占据有利地位。在经营中密切注意产品市场价格的变动情况，实现动态监控，适时采取措施规避价格风险。加强产品质量管理，使产品能获得消费者的长期认可。原料风险防御与相关政府加强联系，确保与本项目有关的所有配套条件都能够落实，以保证项目能够按时实施。由于本项目能够产生大量的原料需求，能明显促进农民增收，有着良好的社会效益，因此有较大把握获得政策方面的优惠和得到农户栽培蘑菇配合。第十五章招投标方案按中华人民共和国招投标法及工程建设项目招标范围和规模标准规定的有关要求，本工程范围内的勘察设计施工监理及重要设备和材料等的采购活动，均属国家规定应进行招投标工作的范围。因此，本工程范围内的所有工程，均应采用招投标方式选择勘察设计施工监理队伍和设备材料供应商。编制依据中华人民共和国招投标法贵州省招标投标条例工程建设项目招标范围和规模标准规定国家发展计划委员会令第号工程建设项目自行招标试行办法国家发展计划委员会令第号工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定国家发展计划委员会令第号建筑工程设计招标管理办法。招标方案本项目遵循公开公平公正和诚信原则，拟定招标方案如下招标范围本项目所有工程的设计施工监理及设备采购。招标组织形式由业主委托具有相应资质的招标代理机构，负责本项目招标工作，并由业主组织具有评标资质的各专业人员，组成评标委员会，进行设计施工监理及设备采购的招标评标。招标方式工程设计招标工程监理招标设备采购招标和工程施工招标，按国家和省的有关规定，拟采取公开招标方式进行选择。具体招投标工作，由项目法人按照工程建设项目报建管理办法向建设行政主管部门办理项目报建备案和招标申请等手续后，委托有资质的招投标单位来进行。其它具体招标及未尽事宜根据项目实际及相关规定执行。第十六章结论本项目有着充足的优质货源作为保证，建成后可利用地区优越的自然环境，生产优质的蘑菇，填补我区在农产品深加工行业方面的空白，有利于提高我区农加工技术。本项目在深加工中引进国内最先进的生产设备，自动化程度高，先进的生产工艺，在生产中实施严格的质量控制方法，注重环境和生产员工个人卫生，严格把握产品质量，就能生产出优质的消费者认可的产品。经