【优秀毕业论文】ZXJT证券公司经纪业务内部控制及其改进研究

浙江大学学位论文证券公司经纪业务内部控制及其改进研究二美国年证券交易法及规则的相关规定美国有关证券公司内部控制的规定主要体现在年证券交易法和规则中，内容如下监督系统◇监督系统的组织架构。

会员证券公司应于各业务项目中指定位或数位经合格登记的主管，负责执行该项业务的监督工作。

会员证券公司应于每个地区指定个监管办公室负责监督该地区各分支机构的营运。

◇年度遵循会议。

会员证券公司每年至少应与各单位举办次遵循会议，讨论或说明有关法律遵循的事宜，使每位从业人员均能了解各项法律的规定。

◇监督系统的维持及更新。

会员证券公司应指定位或数位主管，负责复核监督系统及程序，使其监督系统及程序皆能符合法律的要求，并于各种法律规则变动时配合更新，使其具时效性及有效性。

◇监督人员管理。

会员证券公司应于书面监督程序中，将负责监督管理人员的职称登记的资格所负责业务与期间，及所应遵循的证券交易相关法规，予以详细记录，并至少保存三年。

◇书面监督程序的分送存放及修改。

会员证券公司应于每个监管办公室存放份书面监督程序，并于证券交易相关法律及规则有所变更或公司内部监督系统变动时，实时修改其书面监督程序。

二财务及营运活动◇财务及营运主管的责任。

编制及核准最后的财务报表，为其正确性负责监督编制报表的助理人员监督及负责各种有关方面的法律遵循监督及负责各种公司的后台作业负责各种与财务及营运有关的管理。

◇账簿及记录。

证券公司应留存各种交易单据，会计记录须及时登账，明细账与总账应调节相符，银行调节表清算公司账户及有价证券库存表应与会计帐调节相符。

◇净资本。

证券公司的净值应达定金额以上，另证券公司负债比率的标准，目前的规定为开业首年度不得超过净值的八倍，以后年度不得超过十五倍。

◇库存证券的保管。

证券公司对库存有价证券应每季度盘点。

◇财务报告。

财务及营运主管应详细复核财务报告，并应经会计师签证后，于规定时间内送交证管会相关的自律组织。

三业务人员与投资者交易的相关规定。

四内幕交易及中国墙的规定会员证券公司应定期检查员工的优价证券交易凭证，以确定无违反内幕交易的情形。

研究部门将其研究报告公开或发送给投资者前，交易部门不得依其研究报告实现买入有价证券，以免有损投资者利益。

会员证券公司应建立套有效的内部控制制度，浙江大学学位论文证券公司经纪业务内部控制及其改进研究以避免在研究部门公开其研究报告前，由交易部门取得该研究报告，即建立中国墙。

五与大众的沟通管理为避免证券公司提供投资者的数据有虚伪浮夸，甚至误导投资者决策的情况，监管组织对证券公司提供给投资者的参考数据，加以规范。

六投资者账户及投资者书面投诉记录管理为确保投资者交易安全，对于投资者开户账户管理对账单的寄送，甚至投诉记录的留存等业务，均加以规划。

七分支机构活动的管理会员证券公司应建立及维持套监督程序，以确保会员证券公司遵循相关的证券法律及的法规，会员证券公司应对其监管办公室及分支机构执行查核，总公司对监管办公室每年至少应查核次。

八市政有价证券的管理浙江大学学位论文证券公司经纪业务内部控制及其改进研究三证券公司核心业务及关联问题访谈提纲本次访谈，计划走访总公司总经理副总经理总经理助理董秘人力资源部经理证券研究所经理经纪业务总部经理资产管理总部经理投资银行总部经理财务部管理总部经理审计稽核部经理等人五家营业部的营业部经理财务主管电脑主管共人，具体的访谈人数根据实际情况可以增加或者减少。

被访谈人员的基本概况你在什么部门工作你任什么职务你的文化程度如何你是学什么专业的你在本公司工作几年了二证券公司的业务你认为核心业务是什么为什么二经纪业务内部控制制度经纪业务是否具有内部控制制度和程序该制度和程序是否被有效执行三关键业务流程账户管理的缺陷是什么交易管理的缺陷是什么划付管理的缺陷是什么结算托管管理的缺陷是什么财务核算管理的缺陷是什么四控制环境董事的知识结构是否合理是否具有专业能力是否能在战略规划和重大交易中提出积极的建设性质疑董事会的机构设置是否合理董事会是否具有民主透明的决策程序和管理议事规则董事能否及时收到重大的经营计划和投资方案财务报表等重大信息公司的组织结构是否合理公司各部门职责是否明确性和适当公司的经营理念是否合理管理人员素质是否能够适应其工作岗位管理层是否具有风险意识公司对财务和审计稽核部及人员是否重视公司是否对员工进行风险意识教育公司是否制定职务岗位说明书政策和制度是否具有完整性和合理性主要包括招聘政策培训政策晋浙江大学学位论文证券公司经纪业务内部控制及其改进研究升和处分制度重要岗位的轮岗政策和薪酬和激励机制是否具有合理的风险管理组织体系风险控制委员会的主要职责是什么公司是否具有明确成文的风险管理办法风险分析和识别是由什么部门来完成的公司是否具有风险监测与预警指标体系公司经纪业务主要有哪些风险五内部稽核与监督审计稽核部是否具有性审计稽核部主要工作职责是什么审计稽核部人员的能力和经验是否足够审计稽核部人员是否有机会跟董事会接触审计稽核部人员的权限是否足够公司是否具有完备性内部稽核制度包括内部稽核工作责任管理制度内部稽核处罚制度内部稽核人员奖惩制度公司经纪业务内部控制的关键控制点有哪些公司客户资金的控制如何公司由什么部门来发现内部控制的缺陷的公司是否具有明确的报告缺陷机制对于已发现的内部控制的缺陷，公司是怎么处理的浙江大学学位论文证券公司经纪业务内部控制及其改进研究四证券公司经纪业务内部控制环境调查问卷你好，为了促进公司更好地发展，我们想真实地了解公司内部控制环境有关方面的问题，并围绕问题提出有针对性的政策建议，特安排此调查。

请您配合如实地回答以下问题，谢谢合作。

填写说明请您在答案选项上直接划，所有选项均为单项选择。

被调查对象的基本情况您的文化程度如何研究生及以上大学本科大专中专及高中高中以下您在公司的职位高级管理人员部门经理业务主管般员工您在本公司工作几年了年及以上年年年以下二对控制环境的有关问题的认识和看法您对公司的治理结构的总体评价如何很合理合理般不合理很不合理您认为公司治理结构哪方面最需要改进董事的素质和结构董事会的机构设置和议事规则董事会的信息传递系统董事会的监督力度缺少董事已经完善，不需要改进您对公司的组织结构的总体评价如何很合理合理般不合理很不合理您认为公司组织结构哪方面最需要改进结构的合理性部门职责的明确性管理人员素质的适应性已经完善，不需要改进您对公司的管理思想的总体评价如何很满意满意般不满意很不满意您认为公司的管理思想哪方面最需要改进管理层的风险意识对财务和内控部门及人员的重视程度对员工的风险意识教育已经完善，不需要改进您对公司的员工素质和胜任的承诺的总体评价如何很合理合理般不合理很不合理您认为公司的员工素质和胜任的承诺哪方面最需要改进严格员工从业资格管理加强管理层素质制定明确的职务说明书已经完善，不需要改进您对公司的人力资源政策及激励机制的总体评价如何很合理合理般不合理很不合理浙江大学学位论文证券公司经纪业务内部控制及其改进研究您认为公司的人力资源政策及激励机制哪方面最需要改进健全招聘政策强化培训政策明确晋职制度完善轮岗制度完善经理人激励机制已经完善，不需要改进您对公司的逐级授权制度的总体评价如何很合理合理般不合理很不合理您认为公司的逐级授权制度哪方面最需要改进完善业务授权完善财务授权完善人事授权已经完善，不需要改进浙江大学学位论文证券公司经纪业务内部控制及其改进研究致谢转眼间，近五年的学习即将结束，回首这千多个日日夜夜，不禁让我感触良多。

五年来，由于是边工作边学习，对于个已经多年没有上课堂的人来说，需要克服很多困难。

当又次要告别学生生涯，告别求是校园的时候，我的内心既有惆怅，也有学有所成的欣慰，但更多的是谢意。

首先，我要感谢每位老师。

在近五年的学习中，是你们的辛勤劳动和谆谆教导，使我得到深造，充实了我的理论和方法。

特别要感谢我的导师郑明川教授。

郑老师学识渊博，治学严谨，待人和蔼，给了我很大的指导和帮助。

本论文的完成还要感谢我在证券公司的各位领导和同事，在他们的帮助和支持下，才使我的论文更为丰满。

最后，我要感谢我的爱人儿子父母和公婆，是他们的倾力支持，使我走进了殿堂是他们的理解和关爱，使得我能够安心地完成的学业和这篇毕业论文，感谢他们。

感谢大家，感谢所有帮助过和支持过我的人。

证券公司经纪业务内部控制及其改进研究硕士学位论文论文题目证券公司经纪业务内部控制及其改进研究证券公司经纪业务内部控制及其改进研究摘要证券公司是证券市场中连接企业和资本市场的重要中介，这种特殊身份使得证券公司在经营活动中承担许多风险，能否有效防范和化解风险直接决定着证券公司的生存与发展，而建立行之有效的内部控制是控制风险的重要手段。

自年以来，证券市场众多矛盾集中爆发，些问题较大的证券公司走向了被托管或者直接关闭的境地，从年月起，中国证监会对券商采取了分类管理，扶优限劣的综合治理。

证券公司管理层充分认识到形势的严峻性和改进内部控制的紧迫性，成立了专门工作小组，