„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„附录„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„致谢„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„跨国公司在华及其对我国的风险分析引言引言问题的提出江泽民同志在出席二十世纪论坛时指出经济全球化已经成为世界经济发展的必然趋势，也是各国经济未来发展依赖的外部环境。经济全球化给人类带来前所未有的繁荣和发展机遇，同时也带来了巨大的风险和严峻的挑战。美国劳工部长罗伯特曾说过当个美国人用万美元买辆通用公司生产的庞迪克牌汽车时美元是付给在韩国的装配工人的，美元支付给日本的先进零部件生产商，美元给德国设计师，美元给台湾，新加坡的各式零件厂商。世纪年代以来的世界经济表明，国际经济形势已发生了重大的变化，呈现出诸多发展趋势，包括经济全球化以信息技术为导向的新技术革命全球经济的市场化以及区域经济体化等。国际货币基金组织在年发表的世界经济展望中，曾对经济全球化下过这样的定义经济全球化是指跨国商品与服务交易及国际资本流动规模和形式的增加，以及技术的广泛迅速传播使世界各国经济的相互依赖性增强。在经济全球化的过程中，资本流动以及资本流动引发的货物和人员流动成为市场最活跃的部分，跨国资本流动与国际贸易的迅速增长是经济全球化的最重要特征，跨国直接投资始终处于资本流动的基础地位。国际直接投资重要的载体，跨国公司正日益强大，跨国公司运作呈现出全球化趋势。我国加入之后，跨国公司全面进入中国，这过程也就是中国融入经济全球化的过程。对于象我国这样的发展中国家来说，跨国公司在华的快速增长无异于把双刃剑。正如现代经济学的研究成果所表明的，市场机制不是万能的，在市场失灵的情况下，应当发挥政府这看得见的手的作用。外资领域作为整个经济体系的重要组成部分，不可避免地存在着市场失灵的问题。入世伊始，安然公司，美国最大的家能源跨国公司的投资运作出现了严重问题，每当出现巨额债务，安然公司最高管理层就会成立家新的公司，让新公司把债务背走。这样在母公司的帐目上始终保持着良好的利润记录。虽然安然公司的最高管理层得逞于时，但是最终还是露出马脚，债权人追索子公司的债务，顺藤摸瓜，还是找到了真正的债主，把安然公司告上了法庭，美国安然引言跨国公司在华及其对我国的风险分析公司的股价则由美元变为角硬币。为安然公司作假的另家跨国金融审计公司安达信公司，为此牵连上赔偿责任，已经濒临破产。另家跨国电讯巨头美国世通公司最高管理层也是这样造假帐的，东窗事发后其股票价格从美元跌到美分。对于诸如世通公司之类的跨国公司，如果其上市子公司仍然留在母公司内，那么上市子公司就不能回避对母公司不良债务的责任。假若上市子公司不向股东说明这些债务，那么就涉嫌欺诈。由于宏观层面缺乏对公司最高管理层相应的风险性防范制度，许多大型跨国公司步其后尘，因公司最高管理层涉嫌财务造假，违规经营而纷纷破产垮台，进而波及到资本市场的稳定，形成种种金融危机。为了应对上述金融危机，年，美国国会致通过了以马里兰州参议员和俄亥俄州众议员命名的萨欧法案法案。萨欧法案的主要内容包括个方面第，成立了上市公司财务勘漏委员会作为专职监管机构第二，审计人员的性要求。约束了外部审计公司的行为，明确要求其区分财务审计责任与金融咨询业务第三，公司责任方面在法案条款规定有公司总裁对财务报表真实性的保证条款，在法律上要求将上市公司的运作，财务责任直接置于该公司的董事会成员以及最高管理层成员。要求其具备更高的性，管理能力和对公司的关注第四，增加财务报表披露要求，在法案条款部分规定了强化内部控制的条款。萨欧法案的出台标志着世界头号经济大国已从法律的层面要求公司最高管理层对其企业的运作应有更规范的管理预期，布什政府认为公司的规范运营对金融市场的稳健运作至关重要。该法案的实施意义深远，由于该法案要求跨国公司的对其公司的运营承担相应的法律担责任，而们则同样要求其中高层下属分担其职责，规范各自的业务运作，因而其影响力遍及其分设在全世界的子公司，也包括其在华企业。如强之安德鲁公司为了贯彻萨欧法案在公司内部专门设立了项目组，将财务流域的风险审计全面延伸到日常的公司运作中。居安思危，当前，无论从哪个角度来看，如果我国经济遭遇挫折的话，最大可能莫过于金融危机。那么，跨国公司在华有没有潜在的风险呢这里会遇跨国公司在华及其对我国的风险分析引言到些困难，跨国公司通常被理论界认为是各种国际资本流动中负效应最低的种，甚至认为在发展中国家竞相采取优惠措施以吸引跨国公司的今天，可以有意回避对跨国公司在华风险的讨论，然而在经济全球化的背景下，跨国公司在华运营方式出现了诸多新特征和新问题。国内诸多文献对于跨国公司在华方式及其效应的讨论往往包括在国际资本流动的大角度分析，对诸如安然类跨国公司运作造假原因的讨论也,,跨国公司在华及其对我国的风险分析附录附录安德鲁公司在华本土化运作的问卷调查安德鲁电信器材苏州有限公司的各类负责人的来源,即来自外资母公司所在国地区中国大陆还是其他国家地区情况调查如下请在下列相应数字序号上画圈外资母公司中国其他国家公司未设所在国地区大陆地区此负责人最高负责人人事管理负责人财务管理负责人市场销售负责人供应采购负责人生产技术负责人总务管理负责人现任公司最高负责人是第几任负责人第任请在括号内填写数字现任公司的最高负责人如果是外资母公司派来的,其汉语水平属于以下哪种情况请在下列相应数字序号上画圈相当于母语水平非常高可进行日常交流较高能阅读公司文件高可打招呼会点完全不会安德鲁电信器材苏州有限公司是否拥有本企业厂房的所有权请在下列相应数字序号上画圈有无去年从母公司派来的年以上常驻外籍人员有几人请在下列相应数字上画圈如果超过名,请填写具体人数附录跨国公司在华及其对我国的风险分析名安德鲁电信器材苏州有限公司去年送到海外进修学习的各类人员数分别是请在下列相应数字上画圈如果超过名,请填写具体人数工人技术人员管理人员其他安德鲁电信器材苏州有限公司产品出口的比例大约是按金额计请在下列相应数字上画圈安德鲁电信器材苏州有限公司的原材料零部件中,从中国大陆购入的比例大约是按金额计请在下列相应数字上画圈企业周转资金中,来源于中国金融机构或中国本地企业的资金比例大约是请在下列相应数字上画圈安德鲁电信器材苏州有限公司目前进行着下列哪种类型的研究多项选择请在下列相应数字序号上画圈基础研究新产品开发研究产品的改进④生产工艺的改进未开展专门研究与母公司相比安德鲁电信器材苏州有限公司设备的先进程度如何请在下列相应数字序号上画圈非常落后比较落后同等水平比较先进非常先进在技术与劳动力的替代选择中,安德鲁电信器材苏州有限公司的倾向请在下列相应数字序号上画圈为了利用中国的低廉劳动力，比较倾向采用利用劳动密集的低技术跨国公司在华及其对我国的风险分析附录开始时采用先进技术，几年后采用适应劳动密集的低技术为了出口,愿意采用较先进的技术为了在中国获得竞争地位，引入最先进的技术安德鲁电信器材苏州有限公司在选择主要设备的更新或新生产线时,下列各个方面,分别有多大的发言权或影响力请在下列相应数字序号上画圈完全无几乎无有影有较大有很大影响力影响力响力影响力影响力最高负责人④董事会相关部门负责人相关专业人母公司对中国大陆的零部件供应方是否进行技术指导请在下列相应数字序号上画圈从未进行过指导几乎没有进行过指导进行过指导经常进行指导直进行着指导安德鲁电信器材苏州有限公司对中国大陆的客户是否进行技术指导请在下列相应数字序号上画圈从未进行过指导几乎没有进行过指导进行过指导经常进行指导直进行着指导以下各类人才中,安德鲁电信器材苏州有限公司当前最为紧缺的人才是请选三项,在相应的数字序号上画圈经营者技术人员技术工人④熟练工人会计人员财务人员翻译营销人员法律人才文秘人员其他在中国大陆与安德鲁电信器材苏州有限公司生产同类产品的企业数量请在下列相应数字序号上画圈家家家④家家以上表安德鲁电信器材苏州有限公司对企业所在地基础设施满意程附录跨国公司在华及其对我国的风险分析度调查请在表中相应方框内画圈非常满意比较满意满意有些不满意非常不满意水电力交通通讯物流通关政府的服务生活环境表安德鲁电信器材苏州有限公司对企业所在地优惠政策的满意度调查非常满意比较满意满意有些不满意非常不满意土地使用税收外方股东中第大股东的总部所在地美国请填写国家名称或港澳台地区名称从总体上看,安德鲁电信器材苏州有限公司现在的经营状况是请在下列相应数字序号上画圈非常不好不太好般比较好非常好上年度产品的年销售收入逾万万元年末从业人员数人外资方出资的比例安德鲁电信器材苏州有限公司员工的平均年龄大约是岁安德鲁电信器材苏州有限公司近年来,销售收入的变化趋势是请在下列相应数字序号上画圈急剧减少略有减少基本持平略有增加急剧增加安德鲁电信器材苏州有限公司所属产业请在下列相应数字序号上画圈跨国公司在华及其对我国的风险分析附录织业食品加工业服装及纤维制品制造业皮革毛皮羽绒及制品业文教体育用品制造业化学原料及制品制造业塑料制品业金属制品业普通机械制造业专用设备制造业交通运输设备制造业电气机械及器材制造业电子及通信设备制造业其他安德鲁电信器材苏州有限公司的主要产品是基站系统,卫星地面站系统请填种或两种主要产品名称外方股东中第大股东除了在中国大陆之外,是否在其他国家地区还拥有外资子公司请在下列相应数字序号上画圈有无附录跨国公司在华及其对我国的风险分析二外商投资企业进出口总值统计表外商投资企业进出口商品总值统计金额单位亿美元全国外商投资企业比重全国外商投资企业比重全国外商投资企业比重外商投资企业进出口商品总值统计金额单位亿美元进出口进口出口年度累计资料来源根据相关年份整理跨国公司在华及其对我国的风险分析附录三年间出口额与跨国公司实际投资总额回归分析报告表年间出口额与跨国公司实际投资总额回归分析报告表年间出口额与跨国公司实际投资总额回归分析报告表年间出口额与跨国公司实际投资总额回归分析报告致谢跨国公司在华及其对我国的风险分析致谢回顾硕士阶段的求学经历，总是忘不了关心过我的师长。我首先要感谢我的导师赵增耀教授。在论文修改过程中，赵教授的真知