是，我国银行业的贷款仍占全部资产运用的左右，美国商业银行贷款通常也要占其资产总额的左右。贷款业务仍是商业银行的项主要资产业务，因此，贷款风险大小质量高低会对商业银行经营管理，实现三性目标产生重大影响。贷款风险指在商业银行贷款管理活动中，由于事先各种无法预料的不确定因素的影响，借款客户到期不能够或不愿意履行原借款合同，致使银行的贷款到期不能收回或者无法如数收回本金及利息，从而使银行蒙受损失的可能性。它在时间上表现为能否按时收回贷款，在数量上表现为能否全部收回贷款本金及利息。这种风险源于契约双方之间的信息不对称和经济环境的复杂性。我国商业银行依照国情实行分业经营分业监管制度，目前资产结构单，信贷风险更是它的主要风险。年我国银行业就将完全对外开放。我国商业银行不良贷款比例居高不下势必影响加入后的竞争能力，不利于我国金融体系整体水平的提高。因此贷款风险管理也就成为银行经营管理中极为重要的方面，其中把好入口，通过对客户贷款风险的评价和衡量，合理确定其授信额度是银行信贷风险管理的重要基础，也是风险管理整个过程的项重要内容。而目前授信分析水平不高，授信额度核定不合理仍然是造成商业银行不良贷款前清后冒，限制商业银行风险控制和业务发展的重要障碍。授信,是指银行以自身信用向客户提供本外币贷款包括项目贷款担保开立信用证汇票承兑等业务。根据银监会的定义,授信是指对非自然人客户的表内外授信。表内授信包括贷款项目融资贸易融资贴现透支保理拆借和回购等表外授信包括贷款承诺保证信用证票据承兑等。授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指年以内含年的授信，中长期授信指年以上的授信。授信管理是通过核定客户定时期内的授信额度，实施集中统控制客户信用风险的信贷管理制度。授信额度又称最高综合授信额度,是指商业银行在对法人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的本行对该客户最高风险承受能力的量化指标。银行对该客户提供的各类信用余额之和不得超过该客户的最高综合授信额度。授信额度的核定和发放是授信管理的核心。建国后在很长段时期内，由于受计划经济和资金分配体制的影响，我国商业银行对信贷资金的风险缺乏严密科学的控制管理，没有建立和严格实施国际银行业普遍遵循的统的授权授信制度，结算部门和信贷部门之间同银行各分支机构之间通常是相对的，内部没有个部门或机构能全面掌握管理客户信用风险。各部门各分支机构对同客户分头授信，对本外币分割授信，对贷款贴现承兑担保信用证等分散授信,银行在管理客户信用风险方面的难度加大，不断出现对同客户授信失控的现象，些客户甚至借机恶意骗取银行信用，给银行的经营带来了严重影响。同时这种分散授信要求客户重复提供资料和信息，反复提供担保措施，分块抵押房产等也给银行的信誉带来了负面影响。随着跨地区公司跨国界集团的日益增多和金融工具多样化发展，这种级法人管理体制下的银行内部各部门各分支机构间对同法人客户分头授信对本外币分割授信，对贷款承兑担保信用证等分散授信带来的风险日益严重。以交通银行杭州分行为例，在原授信体制下，人民币贷款授信由信贷管理处审核，信用证开证等外币业务授信由国际业务部审核，同法人客户在不同部门分别授信，因此出现了同银行内同客户信用证发生垫款，而人民币贷款却继续发放的怪现象，导致风险无法得到及时控制而愈演愈烈，根据统计，交通银行杭州分行年末不良贷款占比达到，其中信用证进口押汇等外币业务垫款占不良贷款总额的。为此,中国人民银行于年月日发布了商业银行实施统授信制度指引，要求各商业银行根据指引的要求，从本行实际情况出发，针对信贷管理体制中存在的缺陷，制定本行的统授信制度及实施细则同时要修改和制定有关业务规章，进步完善内部控制制度，并对组织结构做出相应调整。此后,各商业银行相继制定了各自的统授信管理办法,开始对信贷客户实行统授信管理，通过授信管理，强化级法人管理体制下银行的统管理和内部控制，避免风险过度集中，增强银行防范和控制风险的能力。同时，又可在已核定的授信额度内，不同程度地简化信用发放审批手续，提高银行工作效率，并可通过公开授信，稳定优质客户群体。交通银行原有授信额度核定方法及存在问题交通银行原有授信额度核定方法以下简称老方法年月日，在人行发布商业银行实施统授信制度指引前，交通银行总行印发了交通银行客户授信管理办法试行，标志着交通银行信贷业务开始从贷款管理进入了授信管理阶段。该办法将已在交行办理授信业务的客户和已向交行申办授信业务的客户均纳入授信对象。根据该办法规定，核定客户最高授信额度应综合考虑以下因素客户的合理需求。指通过对客户进行银行信用需求分析和项目评估后，核定客户在正常经营过程中需要银行提供贷款和信用支持的额度应考虑剔除其他银行已提供的贷款和信用额度。客户的经营管理水平，信用等级及偿债能力。指通过调查和测算，了解客户的经营状况资信状况发展前景并进行偿债风险测算。风险的测算应以净资产的若干倍数，再减去在其他银行借款金额和或有负债金额计算，倍数般为二至五倍。老方法实际上主要是以风险测算结果为基础来核定授信额度。表交通银行各行业净资产倍数参考表行业倍数商业外贸般不超过倍工业般不超过倍房地产般不超过倍其他行业参照套用例如，企业向交行申请首笔流动资金贷款授信，该企业所属行业为工业，最新净资产为万元，目前在其他银行借款金额万元，或有负债万元，因此根据老方法计算该企业的风险测算结果为万元。因此就以万元作为对该企业核定授信额度的主要依据。原有的授信额度核定期的授信风险管理过程中积累了丰富的经验，形成了系列的比较先进成熟的现代授信额度核定方法。借鉴这些现代银行的技术和经验，避免无谓的人力财力的浪费，积极探索适合我国国情的授信额度方法，是完善我国商业银行授信额度核定工作的关键所在。目前我国商业银行应结合自身特点，积极创造条件，加强违约概率测度模型的研究开发和应用，提高信贷风险控制的制度化和规范化水平。我国商业银行还应与有关政府部门和科研机构起，结合自身特点，对有关的现代信用风险管理模型进行结合中国实际的改进，或量体裁衣式地开发新的模型，使我国商业银行的授信管理工作适应金融业竞争日趋激烈的新形势。加强行业研究，建立和完善行业风险管理基础数据库。我国银行必须按照行业进行适当分工，通过对不同行业的长期深入研究，了解和把握不同行业的基本特点发展趋势和主要风险因素，可以为受管理对象在同行业内部和不同行业之间的风险比较创造必要条件，从而为授信额度的核定提供参照。加快建立违约概率测度模型的基础设施违约数据库。中国银行业可以通过企业财务数据过滤器的建立，对企业提交的财务报表进行真实性检验，建立合格的违约数据库，为测度违约概率打下坚实的基础。中国人民银行建立的银行信贷登记咨询系统为中国银行业提供了个海量的贷款数据库的信息平台。国内银行可以此为基础，充分发挥该系统的数据资源优势，并不断完善系统信息，进而建立我国自己的违约数据库。建立规范社会信用管理体系，推动社会信用文化建设。为了实现商业银行运用现代信用风险管理模型计量跟踪信用风险，建立规范社会信用管理体系是当务之急。根据我国的具体实际，为建立规范社会信用管理体系，推动社会信用文化建设，应从以下三个方面入手首先，应积极建立健全有关社会信用的法律体系。其次，建立起以商业银行为主体各类征信公司和评级公司为辅助的征信和评级架构。第三，加强政府主管部门对征信和信用评级行业的监管，发挥征信和信用评级行业协会的自律和协调作用，为社会信用管理体系的发展创造良好的宏观环境。参考文献美约翰••考埃特等演进中的信用风险管理金融领域面临的巨大挑战北京机械工业出版社，美查尔斯••史密森管理金融风险衍生产品金融工程和价值最大化管理第三版北京中国人民大学出版社，美安东尼桑德斯信用风险度量风险估价的新方法与其它范式第版北京机械工业出版社，美威廉••夏普投资学第五版北京中国人民大学出版社，美查尔斯吉布森财务报表分析利用财务会计信息第六版北京中国财政经济出版社，英希拉•郝弗南商业银行战略管理第版深圳海天出版社，马超群，高仁祥现代预测理论与方法第版长沙湖南大学出版社，潘爱香财务报表分析第版北京经济科学出版社，方洪全，曾勇银行信用风险评估方法实证研究及比较分析金融研究第期第页李敬对最高授信额度核定模型的认识现代金融第期第页。王春峰等商业银行信用风险评估及其实证研究管理科学学报第期第页汪劲市场经济体制下的信用制度及其运行机制国外信用制度介绍和比较经济社会体制比较，年第期第页龚明华现代信用风险度量模型与我国商业银行信用风险管理货币金融评论，年第期第页阎庆民我国商业银行信用风险的实证分析金融研究，年第期第页张维，李玉霜商业银行信用风险分析综述管理科学学报，年第期第页段兵信用风险管理的工程化趋势及应用国际金融研究第期第页。张大成违约机率与信用评分模型台湾金融财务季刊，年第四辑第期第页中国人民银行商业银行实施统授信制度指引试行，交通银行交通银行客户授信管理办法试行，交通银行世行项目推广手册汇丰银行信贷政策及程序手册浙商银行浙商银行法人客户统授信管理办法，童文俊论我国商业银行对信用风险管理工作的改进，陈逸文银行授信之风险管理，姜崎中美商业银行信用风险管理的对照，彭书杰模型信用风险模型之二，模型,致谢本论文的顺利完成，特别要感谢我的导师邢以群教授。从论文的选题资料的收集文章的内容结构，到论文初稿再稿直到最后的定稿，邢老师给予了悉心的指导和帮助，倾注了大量的心血，也使我的理论水平和研究能力得到定提高。导师正直的为人渊博的学识以及严谨的治学态度严格的要求，深深地影响着我，也将使我终生受益。在此，再次表示我衷心的感谢和崇高的敬意,同时，要感谢浙大管理学院的各位老师们，你们传授给我的不仅是学业，也是人品，从你们的身上我理解了师道的真谛，在此并表示诚挚的谢意,最后，还要感谢我的同学们，因为有你们，我的学业生涯充满了思维的激荡和校园的快乐。摘要贷款风险是当前影响我国商业银行信贷经营安全和高效的主要因素，长期以来，我国商业银行饱受不良资产问题的困扰。实行贷款风险管理是我国商业银行最紧迫的任务之，而公司客户授信额度的科学核定是商业银行贷款风险管理的关键环节，只有科学地核定客户授信额度，才能有效地把好准入关，从源头上防范和控制银行贷款风险。我国商业银行目前采用的公司客户授信额度核定方法，基本上还是属于传统的资产负债分析方法，与国际先进银行相比存在着巨大的差距，已成为不良贷款不断产生的重要原因之，中国商业银行要想从根本上解决不良贷款长期居高不下的局面，应对银行业年全面开放后外资银行的挑战，改进现行的授信额度核定方法是项重要的工作，也是我国商业银行正在探讨的个重要课题。本文基于这认识，剖析了交通银行原有公司客户授信额度核定方法,揭示其存在的缺陷，参照国外先进银行成熟