2千吨清真牛羊肉熟食品深加工项目可行性立项申报材料

项目建设的必要性是畜牧业和果品业可持续发展的需要本项目利用宁夏牛羊肉的资源优势，建设高标准的现代化清真牛羊肉熟食品加工中心，对以牛羊肉为主要原料的清真牛羊肉熟食品进行深加工，以公司农户基地的模式，形成肉用牛羊繁育养殖加工产业链，可使我区这特色产业规模化集约化快速步入发展轨道，推动农业产业化进程，实现可持续发展。

是带动农民致富的需要加工清真牛羊肉熟食品吨，就需要带动余户农户，年可增加农民收入万元，可带动农民增收并逐步致富。

是农业循环经济发展的需要宁夏灌区农业较发达，粮食生产水平高，秸秆资源丰富。

全市可饲用秸秆产量逐年增加。

牛羊养殖业的发展可有效地带动秸秆利用和过腹还田，形成养殖业生产的闭环系统，促进农业循环经济的发展。

是农业结构战略性调整的需要宁夏是我国五大牧区之，草食畜牧业历久以来是宁夏农业发展的支柱产业之。

随着全面禁牧措施的实施，农区畜牧业和三元结构种植将在全自治区畜牧业发展中发挥越来越重要的作用。

牛羊养殖业的发展将有效地推动本市农业结构的战略性调整，包括养殖业结构的变化农牧结构的变化和粮经饲种植结构的变化等。

是民族团结的需要宁夏是回族人口聚居区，该项目不仅可促进宁夏各族人民的增收，而且符合回族人民的宗教信仰，方便穆斯林群众出行携带，解决穆斯林群众出行饮食难的问题。

因此，该项目的实施有助于促进民族团结，是以人为本科学发展观的具体体现。

第三章建设条件项目区概况建设地点选择选址原则依据场址选在宁夏银川市德胜工业园区，该园区位于银川市北郊，自然环境优越，空气新鲜，绿野葱葱，水源洁净，交通便利，项目区与自治区首府银川市相连，柏油路连接国道，通讯方便，水电资源充足，可满足项目发展的需要。

坚持实事求是的原则。

树立高标准建厂规模化生产科学化管理产业化发展集约化经营的总体方针坚持区域优势原则。

依据我市区位优势，顺应当地优势特色产业发展的要求，因地制宜，发展清真牛羊肉熟食品加工产业。

地理位置德胜工业园区位于宁夏回族自治区银川市北部，属于宁夏的中心地带，原辅材料的采购用工招聘均非常便利，靠近福银青银京藏高速公路河东机场，交通方便，有利于原材料的购置和产品的销售运输。

土地类型来源方式和占地面积本项目用地为宁夏国家级开发区非农业用地，公司在德胜工业园区征用土地面积为亩，用于本项目的建设。

自然条件地震烈度根据国家地震局出版的中国地震区划图界定，本地区地震基本烈度为度。

供水项目区位于引黄灌溉区，地下水储量丰富，水质良好，自来水设施完备，人畜饮水不存在问题。

气象项目区地处西北内陆，属中温带大陆性气候。

据多年气象资料分析，该项目区平均气温，日照温差，日照时数平均小时，日照百分率为，降水量少，年平均降水量毫米，年平均蒸发量为毫米，约为降水量的倍。

土壤项目区耕地平稳，地块大，属于灌淤土，土质肥沃，有机质含量左右，土层厚度约米，地下水位埋藏深度大于米，盐碱化轻土壤结构良好宜耕期长水肥气候协调产量高潜力大。

河流水系银川市的水资源主要来源于黄河引水和地下水，虽然银川市地处内陆，年平均降雨量毫米，但黄河穿越市境长公里左右，又有引黄灌溉渠引水，为项目区用水提供了有效的保障。

交通交通运输便利，有利于畜产品的运输和销售。

河东国际机场国道高速公路包兰铁路中宝铁路，使境内交通四通八达。

柏油路从银川市伸向各地市县，交通运输业的优势，使本市清真牛羊肉熟食品产品随着铁路公路航空运向祖国各地。

供电项目区供电线路设施具备齐全，不存在电力供应的问题。

社会经济状况银川市是宁夏回族自治区的首府，下辖三区两县市，全市总人口多万，工业商业教育产业发达，经济综合实力在全区处于最高水平。

本行业及关联产业发展现现状宁夏是河套灌区商品粮基地之。

以夏粮小麦秋粮水稻为主，玉米大豆高梁质优量丰。

粮食产量逐年增加。

农民人均产粮公斤，为养牛羊提供了饲草料来源。

宁夏回族聚居，俗有养牛羊的习惯和经验。

近年以来，自治区党委政府对畜牧业工作十分重视，以项目的争取和建设为突破口，通过抓繁殖抓秸秆抓品种抓规模抓效益的五抓措施，使本区养殖业取得了可喜的成绩。

项目建设条件优劣势分析政策资源市场科技技术条件政策环境党的十五届三中全会以来，自治区党委政府把农业的发展放在更加重要的位置。

同时，自治区党委政府关于进步加快农业发展的意见中也强调指出，要加大科技兴牧力度，调整优化农业结构，努力提高农业整体效益，把畜牧业和果品业作为调整和优化农村产业结构，增加农民收入的突破口。

自治区党委政府为了进步加快畜牧产业化的进程，确立了大力发展牛羊，稳步发展养鸡，适度发展特色养殖，着力发展清真牛羊肉深加工特色产业，倾力打造品牌优势，积极开拓畜产品市场，推进产加销体化经营，把宁夏建成全国最大的清真产品生产销售基地。

人文条件优势宁夏回族与世界伊斯兰国家在经济贸易民族交往和心理文化素质上有着悠久的历史渊源，清真牛羊肉熟食品进军国际穆斯林市场有着良好的人文条件。

品种优势滩羊是我国宝贵的畜种资源，滩羊长期生活在荒漠草原，体格结实，耐粗饲，肉质细嫩，脂肪分布均匀，肉味鲜美，是国内外羊肉品位最好的种。

滩羊与小尾寒羊或其他国外良种羊杂交后，不仅提高好，无贷款和拖欠款记录，具备较强的资金筹措能力。

资金使用和管理财政资金使用和管理主要用于优质仪器设备费。

资金使用和管理严格执行宁财企发号宁夏清真产业发展资金管理暂行办法的有关规定。

银行贷款使用和管理主要用于流动资金和辅助设施配置，严格按银行资金的使用办法进行管理。

其它主要用于流动资金设备引进和辅助设施配置，项目实施后，对资金使用实行专户储存专帐核算专人管理，保证资金专款专用。

同时结合财政审计部门定期检查及时审计。

第九章财务评价财务评价依据该项目经济评价采用国家计委建设部建设项目经济评价方法与参数第二版国家发改委颁布的投资项目可行性研究指南试用版和农业部编写的农业项目经济评价实用手册所规定的原则与方法进行。

在市场分析生产内容和规模项目建设方案和产品方案等基础上来进行项目的财务评价。

依据项目的特点，财务评价部分主要包括财务估算财务盈利能力分析不确定性分析和清偿能力分析，最后给出财务评价的结论。

本项目估算按照国家现行的会计制度以及增值税暂行条例和企业所得税暂行条例等有关的法律和法规进行。

参考行业标准并结合本项目的实际情况，本项目的基准收益率确定为。

银行贷款利息按计算。

财务估算期限项目建设期为年，第年开始部分投产，第年达到设计生产能力的，第年达到设计生产能力的，计算期共计年，从年至年。

销售营业收入销售营业税金和附加估算销售营业收入项目产品价格和服务是以项目地近年内的市场价为依据，参照近几年市场价格的变动趋势进行预测的，项目生产期平均年产量吨，销售收入估算万元。

羊肉臊子系列产品吨万元吨万元销售营业税金及附加根据中华人民共和国增值税暂行条例和财政部国家税务局关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通告的规定，本项目为养殖业初级农产品，根据公司提供的资料以及公司现有的财务运行状况，产品免征企业所得税。

营业税按征收。

城乡维护建设税税率，教育附加费率。

其中营业税万元万元城乡维护建设税万元万元教育附加费万元万元以上税费合计万元。

总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算产品成本分析产品生产成本构成直接消耗材料羊肉，辅助材料各种炒制配料，包装材料，水电，房屋设备折旧，损耗，管理费用，财务费用，人工费等根据现有生产管理水平，各类成本占总成本的比例为直接消耗材料羊肉辅助材料各种炒制配料包装材料占，水电，损耗，房屋设备折旧等占，管理费用财务费用占，人工费占。

现有生产直接材料整羊羊肉价格为元公斤，净羊肉价格元公斤，工人工资元以上。

现有高温高压蒸汽灭菌方式条件下单位袋产品成本以每袋克为例为元袋。

采用新工艺微波灭菌方式后，单位袋产品成本以每袋克为例为元袋，减少了水煤消耗，实现连续生产，生产效率大大提高，人工成本折旧成本损耗明显降低，单位成本降低元以上。

采用微波灭菌新技术后，对产品成本影响的主要因素是直接消耗生产材料羊肉炒制辅料包装材料电的价格上涨和人工费的上涨，可采取的对策有选择合适的供应商，订立长期稳定的供货价格，适时囤积部分生产资料，避开用电高峰期，提高生产效率，根据市场的发展适当提高产品销售价格，推出新品种，添加变换辅料降低成本等措施，以解决不利因素的负面影响。

产品单位售价与盈利预测本产品以每袋克为例羊肉臊子为例目前市场零售价格为元袋，实际超市供货价为元袋，毛利润为元袋采用微波灭菌技术以后毛利润为元袋。

扣除销售费用税金利息等开支，每袋产品净利润为元袋，净利润率为。

工资及附加定员按人计算，年人均工资和奖金福利保险等附加费按万元计算，全年工资及附加为万元。

修理费按固定资产原值的计算，每年万元。

企业管理费按工资及附加费的计算，每年万元。

贷款利息年利息率按计算，贷款万元的年利息为万元。

销售费用按销售收入的计算，每年为万元。

项目总成本估算本项目成本费用的估算采用要素成本估算方法。

项目总成本费用主要包括外购原材料燃料及动力工资福利费用折旧费修理费利息支出以及其它费用主要包括销售费用管理费用等成本项目。

生产期总成本费用年平均为万元。

经营成本估算项目达产期，年均经营成本为万元。

财务效益分析在经济效益计算期内，项目生产期销售总收入年平均万元，总成本费用年平均为万元，税费万元，利润总额为万元。

盈利能力分析所得税前财务内部收益率，财务净现值万元，静态投资回收期年，投资利润率。

所得税后财务内部收益率，财务净现值万元，静态投资回收期年，投资利润率。

本项目的财务内部收益率大于行业基准收益率，表明盈利能力满足了行业最低要求，财务净现值均大于零，该项目在财务上可行。

银行贷款清偿能力分析项目达产后，年均税后净利润为万元，年还银行贷款万元具备了定条件，同时项目建设单位凭自身实力，可以保证银行贷款资金及时归还。

不确定性分析盈亏平衡分析本项目以生产能力利用率来进行盈亏平衡分析，盈亏平衡点的计算公式为盈亏平衡点年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加。

计算结果表明，项目只要达到设计能力的，就可以保本，由此可见，该项目