BNP毛竹增产竹腔施肥育竹丰产技术示范与推广项目可行性立项申报材料

江西省林科院从现代商品林理念和竹产业可持续发展需求出发，紧密结合当前毛竹低产林比重日益增大资源质量差经营效益低等毛竹生产中的突出问题，根据竹林土壤营养成分及林分系统内源激素含量对竹笋芽分化出笋数量笋体大小以及出笋成竹率的影响，遵循毛竹的生理与生长特性和对三要素养分生物激素微量元素的需求，选用能促进笋芽分化与成笋成竹的原料，利用平衡和配方施肥原理，采用生物技术手段，研究出毛竹增产剂及幼竹腔施肥技术，该技术可有效促进笋芽分化，提高出笋量和成竹率，增强竹林抗逆性，先进实用操作简便，省肥省时省力，肥效高肥效长无残留，无污染，研究成果获江西省年科技进步三等奖。

示范推广毛竹增产剂与竹腔施肥技术，对于提高竹林经营管理水平推进山区综合开发促进农民增收就业推动社会主义新农村建设等都具有十分重要的意义。

项目建设的必要性项目建设的产业政策需求随着世界经济的日趋繁荣发展以及全球城市化进程的不断推进，尤其是人类居住环境的日趋改善，竹制品已成为人们生活中时尚典雅的建设装饰。

近年来我国竹业发展迅速，其竹地板竹胶板已成为建筑装饰中不可缺乏的材料用品。

特别是南方几省竹产业已成为农业产业中支强悍的生力军，为地域经济发展注入了新的活力。

但随着竹产业竹制品应用领域的不断创新发展，原竹材料短缺矛盾更加突出，特别是自然灾害对竹林生长的影响，原材料供应矛盾进步加剧，为此，竹产业的发展得到各级政府的高度重视。

中共中央国务院关于加快林业发展的决定中明确指出鼓励以竹代木，突出发展名特优新经济林生态旅游竹藤花卉森林食品珍贵树种和药材培植以及野生动物驯养繁殖等新兴产品产业，培育新的森业经济增长点。

湖南省人民政府在年就印发了关于加快竹产业发展意见，意见提出了竹产业的发展目标年，全省低改竹林万亩，新造竹林万亩。

到年，全省竹林面积发展到万亩，立竹总数达到亿株，建设竹业示范基地个，建设笋竹加工骨干企业家，竹业总产值达到亿元。

到年，全省竹林面积发展到万亩，其中，丰产竹林面积达到万亩以上立竹总数达到亿株以上竹业总产值达到亿元以上。

中共湖南省委湖南省人民政府关于贯彻中共中央国务院关于加快林业发展的决定的意见中，也明确提出要充分利用条件较好又不易造成水土流失的荒山荒地和部分退耕地，大力培育速生丰产用材林林产化工原料林，特别是优质纸浆竹林笋用竹林笋材两用竹。

市是湖南省重点林区县市市国民经济和社会发展十二个五年规划纲要草案将楠竹产业列入我市巩固和发展壮大的特色产业，要求以东区北区为主，发展万亩楠竹基地，重点培育高产楠竹万亩，并制定了市十二五林业发展规划，将加快毛竹商品材基地建设，作为我市发展林区经济重要任务之。

本项目的建设符合国家的产业政策国家农业综合开发的扶持政策和湖南省确立的镇业及市村品政策以及扶持的关键环节，符合市十二五产业发展规划。

为发展毛竹生产，市出台了有关土地租赁调运税费征收，采伐办证放活经营鼓励招商等六大优惠措施。

项目建设改善农村就业的需求项目实施后可直接安排农村就业人口人，其中基地管理人员设备维修操作人员技术人员人，销售人员人，竹腔及竹蔸施肥人员劈山人员临时用工人，直接带动全村余户农户从事毛竹林种植维护管理工作，间接带动周边村户农户开发发展毛竹林产业。

项目建设市场需求竹材经过系列的加工过程，可生产成各种制品广泛进入工程领域及人们的日常生活领域。

竹子已突破传统利用领域，可以用来搭工棚和脚手架，沿海捕鱼甚至北方打井等，在建筑造纸轻工食品家具包装运输等行业中广泛应用。

毛竹竹材的韧性强，箴性好，纹理通直，坚硬光滑，可以加工劈蔑，制作各种农具文具乐器以及工艺美术品和日常生活用品，如竹席竹罩土箕瓦篷扇子竹编竹丝窗帘竹尺等，这些产品有的是我国传统出口商品，因此发展毛竹林资源具有强大的市场容量和不可估量的发展未来。

我国改革开放年来，竹产业发展迅速，规模不断扩大，产业结构日趋合理，利用领域逐步拓宽，工艺和技术不断改善，产品种类和数量不断增品位和质量不断提高。

竹子的加工利用正向工业化利用精深加工全利用和高附加值方向发展。

据不完全统计我国竹材年需求量达吨以上。

供需缺口很大。

而且，我国的生态现实已不允许人造板纸浆原料过度依靠木材而必须要走以竹代木竹木并举的道路，据预测年竹材需求总将上升到⑩吨，竹材供应需矛盾有进步加大的趋势。

产品竹笋是营养价值很高的天然绿色食品，不仅国内很受欢迎，而且也受到西欧和北美等地人民的青睐，国内外市场逐年扩大。

日本的年竹笋消费量由世纪年代的公斤人，上升到现在的公斤人。

我国鲜笋每总产万吨左右，而全国市场容量大约在万吨，竹笋出口量每年仅万吨，国际市场需求则在万吨以上。

因此，高效竹林资源的培育已成为当前竹产业发展的当务之急。

项目建设对生态改善的需要大力发展毛竹林资源，这对增加森林资源，促进生态环境建设有积极的推动作用，生态效益得到较好改善首先，可使水土得到保持，抑制水土流失，哪里植被覆盖率低，哪里每逢雨季就会有大量泥沙流入河里，把田地毁坏，把河床填高，危害极大其次，能防风固沙，减弱风的力量。

风旦遇上防护林，速度要减弱此外，能清除完全污染，吸收二氧化碳及有毒气体，释放氧气减少噪音，美化环境，保持生态平衡，为人类提供理想的学习工作娱乐和生活的场所。

同时毛竹林区还有自动的调温器天然除尘器氧气制造厂细菌的消毒站天然的消音器。

对改善生态有极大的作用。

第三章项目建设条件项目区概况建设项目地点本项目实施地址湖南省市。

是片神奇的土地，曾经曲优美的包括企业生产经营期间发生的利息支出及筹集资金发生的其他财务费用，本项目的财务费用主要是生产期发生的固定资产贷款利息。

固定资产投资贷款利息按年利率计息。

管理费用管理费用指企业行政管理部门为管理和组织经营活动而发生的各项费用，主要包括公司经费工会经费职工教育经费董事会费待业保险费排污费咨询费审计费税金土地使用费技术转让费技术开发费无形资产摊销费开办费摊销业务招待费等费用，根据企业及同行业的现有水平进行测算，由于本项目生产的是高新技术产品，所以本企业必须每年投入大量的技术开发费和技术转让费，不断开发出新产品以满足市场的需求，经测算年费用为万元。

销售费用销售费用指企业在销售产品自制半成品等过程中发生的各项费用，以及专设销售机构的各项费用，主要包括广告费销售服务费保险费低值易耗品摊销等费用，本项目按销售收入的计取，经测算达纲年费用为万元。

维简费该行业般按当年折旧的计提，共万元。

各年的总成本固定成本变动成本的计算和金额，详见附表总成本费用测算表。

销售收入和税金测算销售收入测算公司产品主要是以生产汽车弹簧扁钢为主，以其作为测算的主要依据。

这类产品市场现行价以元吨计算，年可实现销售收入万元。

详见附表销售收入与税金测算表。

销售税金测算本项目的销售税金及附加由增值税城市维护建设税及教育费附加税费组成。

其税率分别为增值税税率为，城市维护建设税教育费附加分别为增值税的，年平均销售税金及附加为万元。

财务评价评价参数根据国家公布的相关依据，参照建设项目经济评价方法与参数第三版，其评价指标如下基准收益率为基准投资回收期为年平均投资利润率为平均投资利税率为。

评价结果所得税前财务内部收益率为所得税前财务净现值为万元所得税前投资回收期为年投资利润率为投资利税率为所得税后财务内部收益率为所得税后财务净现值为万元所得税后投资回收期为年资产投资借款偿还期为年从以上评价结果可知，项目全部投资税后财务内部收益率为，高于行业的基准收益率，并远远超过贷款年利率项目所得税前投资回收期为年，短于行业的基准投资回收期年项目投资利润率为，高于行业的平均投资利润率项目投资利税率为，高于行业的平均投资利税率。

计算期内年平均销售收入含税可达万元年平均利润总额可达万元。

因此，项目有较好的经济效益，故本项目在财务上是可行的。

经济评价中的具体数据及计算，详见下列附表附表总成本费用测算表附表销售收入及税金测算表附表损益表附表现金流量表全部投资附表借款偿还平衡表付表资金来源与运用表。

不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析是分析项目成本与效益关系的指标，本项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡计算结果表明当达到设计能力的时，即项目年生产量为万吨时，项目就可保本，超过上述数据后项目就开始盈利，产量越高则盈利越大。

本项目的盈亏平衡分析详见图生产能力利用率收入或成本总成本收入税金固定成本盈利区亏损区盈亏平衡点图盈亏平衡图敏感性分析敏感性分析主要是考察项目的主要因素发生变化时，对项目财务内部收益率影响程度。

本项目基本方案的财务内部收益率为，远远高于机械制造行业的基准收益率，并远远高于项目贷款年利率，考虑到项目在实施过程中，可能发生的些因素如销售价格经营成本产品产量建设投资等，当这些单因素发生变化时，对项目财务内部收益率的敏感程度，可详见表及图表敏感性分析数据表序号变动量变动系数销售价格经营成本基本方案基准收益率产品产量建设投资内部收益率变化值销售价格产品产量建设投资经营成本基本方案图敏感性分析图由上表可知销售价格的变化对项目财务内部收益率影响最为敏感，经营成本的变化对项目财务内部收益率影响次之，但也相对较大而产品产量和建设投资的变化对项目财务内部收益率影响较小。

财务评价结论通过上述财务评价及不确定性分析，表明本项目可以为为投资者带来较好的效益，项目抗风险能力较强，因此，本项目的建设实施在经济上是可行的。

项目风险分析风险因素识别投资项目的风险，是指由于些不确定性因素的存在，导致项目实施后偏离预期结果而造成损失的可能性。

项目风险贯穿于项目建设和生产运营的全过程。

本项目是高技术产业化示范工程项目，根据其特点，参考本类项目的实施和运营状况，其风险主要有以下几种市场风险市场风险是本项目遇到的主要风险。

市场风险主要表现在项目产品市场受限，以至产量和销售收入达不到预期目标。

本项目的市场风险主要来源于三个方面是市场供需实际情况与预测值发生偏离二是项目产品市场竞争力与竞争对手发生重大变化三是项目产品和主要原材料的实际价格与预测价格发生较大偏离。

技术风险项目采用技术的先进性可靠性成熟度适用性和可行性与预测方案发生变化，导致生产能力利用率降低，生产成本