EDC咖啡馆创业项目可行性立项申报材料

市场预测据了解在德全中街，至今没有家咖啡馆，这不正是个商机吗据不完全统计，平均每天到德全中街的人流量达左右，周末更高达左右，如此庞大的消费主体，是咖啡馆得以赢利的坚强保障，随着经济的发展，人民生活水平的提高，咖啡对于大学生不再是奢侈物，更多的是种时尚与浪漫。

大学里情侣成群接队的涌入德全中街，寻找那分浪漫，不是他们内心的期许吗根据统计，平均每人中就有人有对象，这还不包括正在发展中的。

那么就有至少对情侣可能成为消费人群，当然我们也欢迎各种顾客，平均每天进客量达到人，每人消费元，这是可以承受的。

饮用咖啡从种时尚演变到种生活方式，咖啡馆可以说是起到了至关重要的作用。

可以毫不夸张地说，咖啡馆的出现推动了咖啡的流行和传播，也使咖啡的饮用成为世界上更多地方的最基本的种生活方式。

咖啡，这个被牧羊人发现的神奇饮料在非洲欧美国家风靡了近千年后，开始流入中国，并与盛行已久的茶叶争夺宠爱者。

虽然年咖啡才在我国的台湾省首次种植成功，但是咖啡的市场增长势头并不亚于欧美国家当年的增长力度，特别是在台湾香港等地。

国内咖啡种植始于云南，如今在我国云南海南广西广东等省份都有了面积可观的咖啡种植基地。

些世界上著名的咖啡公司如麦斯威尔雀巢哥伦比亚等都在中国设立了分公司，就地种植，就地销售，这促进了咖啡在我国的传播。

随着上岛星巴克等咖啡馆已成功得到中国消费者的宠爱，咖啡在国内已形成种潮流。

在中国的小资们流行着这么句话我如果不在家，定是在咖啡馆不在咖啡馆，那我就是在去咖啡馆的路上。

经过十多年的磨练，中国的咖啡行业遍地开花，在国内创办家咖啡馆就和古代开茶庄样平凡了，这个西方的外来物已经被中国人民所接受喜欢并推崇。

但是目前专门经营咖啡的店铺并不多见，即使已开张的店铺也大都处在摸索阶段。

对于世界而言，咖啡豆产量将大增，价格难逃下滑的恶运，咖啡馆的利润将受到考验。

然而就中国来说，这是个新兴消费市场，发展空间和前景还很大，这个新大陆不仅给咖啡行业未来增长点带来希望，更是异军突起的好机会。

短短几十年时间里，在日本遍布大街小巷的不同规模不同风格的咖啡馆为不同年龄不同阶层的人而设，他们已经把咖啡融入日本，并属于每个人，包括老人孩子有钱的没钱的，每个人都有权享受咖啡感受它的文化。

中国的市场潜力也正在逐渐显现出来，国际咖啡组织运营部主管巴勃罗瓦也这样认为在世纪年代的时候，日本每年仅消费万包咖啡，如今其消费量达到了万包。

中国市场也已经呈现出沿着这趋势发展的迹象，因此中国将成为世界上重要的咖啡消费市场。

据统计，拥有万人口的芬兰，每年的咖啡消费量为万包。

而拥有亿人口的中国，如今咖啡年消费量仅为万至万包。

另份行业报告显示，即饮咖啡市场在中国过去几年每年增长。

从年人均消费次数来看，中国内地人均饮用即饮咖啡次，不仅和日本的次相差甚远，也大大低于中国台湾次泰国次和中国香港次的水平。

从这些比较中可以看出，中国的咖啡消费市场前景非常广阔。

尽管由于文化习惯差异，中国目前咖啡年消费量的基数仍较小，但是随着些国际知名的咖啡连锁店纷纷落户中国，我国的咖啡消费量已经呈现出高达的年均增长率。

美国星巴克公司的连锁店已开遍中国的大城市，其规模还在不断扩大。

美国的另家咖啡专营连锁店也看好我国迅速增长的市场，计划在中国开家分店。

瑞典科研人员每天喝两杯咖啡患肝癌风险减研究显示，每天喝两杯咖啡，可以使罹患肝癌的风险降低。

瑞典卡罗琳斯卡医学院的拉松与沃尔克博士联合在美国胃肠病学杂志上发表报告指出，医学界过去年累积了许多有关咖啡对肝功能与肝疾病的潜在益处的研究数据有好几项研究发现喝咖啡跟肝酶水平呈反比，而肝酶水平的高低又跟罹患慢性肝病和肝硬化有关。

研究人员于是对已发表的流行病学研究进行大规模的检讨，以找出喝咖啡跟罹患肝癌风险的关系。

他们对项研究结果进行统合分析，研究共涉及个肝癌病人和万个用来进行对比研究的健康人士。

研究人员发现，所有研究都显示喝咖啡跟患肝癌的风险呈反比，而这种关系在其中个研究中尤其明显。

拉松与沃尔克指出，咖啡含大量抗氧化剂如绿原酸，能对抗氧化应激，防止致癌物的形成。

此外，在动物身上进行的试验也明确显示咖啡与绿原酸有抑制肝癌的作用。

所以在德全中街开咖啡馆也是种顺应历史潮流，提升生活品位的明智之举。

第章项目实施进度安排年月日找好店面，谈好资金年月日至月日进行内部装修，并申请营业执照，卫生许可证，消防许可证，同时对服务人员和操作员工进行服务礼仪和设备操作培训年月日至日进步作好内部工作，以及货源准备和市场宣传并决定在元旦节年月日开业。

项目流水作业图项目过程项目进度天⒈寻找店面⒉人流量调查⒊消费情况调查⒋咖啡店所需物品价格查询⒌联系及购买所需物品⒍室内装修⒎申请各类需要证书⒏编制可行性研究报告⒐核查可行性研究报告第章室内外装饰以及整体形象室外装饰外装饰是指咖啡馆门前和周围的切装饰形式。

如广告牌霓红灯灯箱电子闪示广告光纤广告招贴画传单广告活人广告招牌门，根据企业及同行业的现有水平进行测算，由于本项目生产的是高新技术产品，所以本企业必须每年投入大量的技术开发费和技术转让费，不断开发出新产品以满足市场的需求，经测算年费用为万元。

销售费用销售费用指企业在销售产品自制半成品等过程中发生的各项费用，以及专设销售机构的各项费用，主要包括广告费销售服务费保险费低值易耗品摊销等费用，本项目按销售收入的计取，经测算达纲年费用为万元。

维简费该行业般按当年折旧的计提，共万元。

各年的总成本固定成本变动成本的计算和金额，详见附表总成本费用测算表。

销售收入和税金测算销售收入测算公司产品主要是以生产汽车弹簧扁钢为主，以其作为测算的主要依据。

这类产品市场现行价以元吨计算，年可实现销售收入万元。

详见附表销售收入与税金测算表。

销售税金测算本项目的销售税金及附加由增值税城市维护建设税及教育费附加税费组成。

其税率分别为增值税税率为，城市维护建设税教育费附加分别为增值税的，年平均销售税金及附加为万元。

财务评价评价参数根据国家公布的相关依据，参照建设项目经济评价方法与参数第三版，其评价指标如下基准收益率为基准投资回收期为年平均投资利润率为平均投资利税率为。

评价结果所得税前财务内部收益率为所得税前财务净现值为万元所得税前投资回收期为年投资利润率为投资利税率为所得税后财务内部收益率为所得税后财务净现值为万元所得税后投资回收期为年资产投资借款偿还期为年从以上评价结果可知，项目全部投资税后财务内部收益率为，高于行业的基准收益率，并远远超过贷款年利率项目所得税前投资回收期为年，短于行业的基准投资回收期年项目投资利润率为，高于行业的平均投资利润率项目投资利税率为，高于行业的平均投资利税率。

计算期内年平均销售收入含税可达万元年平均利润总额可达万元。

因此，项目有较好的经济效益，故本项目在财务上是可行的。

经济评价中的具体数据及计算，详见下列附表附表总成本费用测算表附表销售收入及税金测算表附表损益表附表现金流量表全部投资附表借款偿还平衡表付表资金来源与运用表。

不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析是分析项目成本与效益关系的指标，本项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡计算结果表明当达到设计能力的时，即项目年生产量为万吨时，项目就可保本，超过上述数据后项目就开始盈利，产量越高则盈利越大。

本项目的盈亏平衡分析详见图生产能力利用率收入或成本总成本收入税金固定成本盈利区亏损区盈亏平衡点图盈亏平衡图敏感性分析敏感性分析主要是考察项目的主要因素发生变化时，对项目财务内部收益率影响程度。

本项目基本方案的财务内部收益率为，远远高于机械制造行业的基准收益率，并远远高于项目贷款年利率，考虑到项目在实施过程中，可能发生的些因素如销售价格经营成本产品产量建设投资等，当这些单因素发生变化时，对项目财务内部收益率的敏感程度，可详见表及图表敏感性分析数据表序号变动量变动系数销售价格经营成本基本方案基准收益率产品产量建设投资内部收益率变化值销售价格产品产量建设投资经营成本基本方案图敏感性分析图由上表可知销售价格的变化对项目财务内部收益率影响最为敏感，经营成本的变化对项目财务内部收益率影响次之，但也相对较大而产品产量和建设投资的变化对项目财务内部收益率影响较小。

财务评价结论通过上述财务评价及不确定性分析，表明本项目可以为为投资者带来较好的效益，项目抗风险能力较强，因此，本项目的建设实施在经济上是可行的。

项目风险分析风险因素识别投资项目的风险，是指由于些不确定性因素的存在，导致项目实施后偏离预期结果而造成损失的可能性。

项目风险贯穿于项目建设和生产运营的全过程。

本项目是高技术产业化示范工程项目，根据其特点，参考本类项目的实施和运营状况，其风险主要有以下几种市场风险市场风险是本项目遇到的主要风险。

市场风险主要表现在项目产品市场受限，以至产量和销售收入达不到预期目标。

本项目的市场风险主要来源于三个方面是市场供需实际情况与预测值发生偏离二是项目产品市场竞争力与竞争对手发生重大变化三是项目产品和主要原材料的实际价格与预测价格发生较大偏离。

技术风险项目采用技术的先进性可靠性成熟度适用性和可行性与预测方案发生变化，导致生产能力利用率降低，生产成本增加，产品质量达不到预期要求。

工程风险工程地质条件水文地质条件与预测发生重大变化，导致工程量增加投资增加工期拖长等。

资金风险资金来源中断或供应不足，导致项目工期拖期甚至被迫终止利率变化导致融资成本增加。

政策风险由于经济条件发生重大变化或者政府政策作出重大调整，导致项目原定目标难以实现甚至无法实现。

外部协作条件风险交通运输供水供电等主要外部协作配套条件发生重大变化，给项目建设和运营带来困难。

社会风险预测的社会条件社会环境发生变化，给项目建设和运营带来损失。

风险评估按风险因素对投资项目影响程度和风险发生的可能性大小，我们把风险分为般风险较大风险严重风险和灾难性风险四个等级。

根据前面章节的分析结合专家评估结果，该项目的各项风险的风险程度见下表风险因素和风险程度分析表序号风险因素名称风险程度灾难性严重较大般市场风险市场需求量竞争能力价格技术风险先进性适用性可靠性工程风险工程