生态园社会康乐度假休闲福利中心项目可行性立项申报材料

国家计委首次把旅游项目列入国债项目国家经贸委制定旅游产业政策以及财政部大力增加对旅游业发展的财政支持，表明了国家对旅游业发展的政策支持力度。

与此同时，国家采取了系列相应措施，如延长假期，以启动假日旅游消费，拉动相关产业的供需，大力发展假日经济，使国内旅游业的发展驶入良性循环轨道。

据此，江西省委省政府在年就明确提出有必要突出和强调旅游业在江西经济发展中的地位，使之成为全省经济发展的龙头。

从而把旅游业在经济发展中的地位提升到了个新的高度，旅游业成了江西省的优势龙头产业支柱产业和经济热点，江西省旅游业在国民经济建设发展中起着越来越重要的作用。

为保证旅游业健康发展，省政府先后颁布了江西省旅游规划大纲江西省旅游管理条例江西省旅游市场管理规定，充分体现了我省对旅游业发展的高度重视，将旅游业推向了法制建设的正确轨道。

对旅游资源的开发和保护，江西省制定了系列相应的规定对旅游资源特点突出旅游景点相对集中旅游经营效益显著的区域，可以划定为国家和省级旅游开发区，享受有关优惠政策。

还鼓励外商以合资合作等方式参与开发旅游资源建设旅游设施和经营旅游项目，并在税收等方面给予优惠政策的支持，为旅游业快速发展提供了强有力的保障。

我国目前亿人口中，老年人有亿人，解决老年人问题，满足老年人不断增长的物质和文化需要，实现老年人康复事业与经济社会协调发展，促进社会公平和稳定，是社会主义现代化建设项重要而紧迫的战略任务。

如何解决老年人在经济供养医疗保健生活照料和精神文化等方面日益增长的需求，是关系国计民生和国家长治久安的个重大社会问题。

为此，党的十六大报告中首次写进发展老年人事业。

胡锦涛同志在为反映老年人自强模范和助残先进事迹的自强之歌撰写的序言中指出满腔热情地关心老年人，切实尊重老年人的公民权利和人格尊严，给他们以平等的地位和均等的机会，让他们共享社会物质文化发展的成果，是我国社会主义制度的本质要求。

各级党委政府也非常重视做好老年人这个弱势群体的工作，充分认识到落实好老年人优惠政策，依法保障老年人合法权益的重要意义，并把这项工作纳入政府重要议事日程，作为实践三个代表重要思想为老年人排忧解难办实事的件大事抓好抓实，努力营造个良好的贯彻落实老年人优惠政策的社会环境。

为支持老年人事业发展，江西省制定了系列税收优惠政策对开办的私营民政福利企业，凡安臵四残盲聋哑肢体老年人员占生产人员总数以上含，凭市民政局证明，经地税局批准，其经营属于营业税服务业税目范围内广告业除外的业务，免征收营业税。

减免增值税消费税营业税的单位和个人同时享受减免城市维护建设税及教育费附加。

对新开办的或非中途转办的服务型私营企业凡安臵四残盲聋哑肢体老年智残弱视人员占生产人员总数以上，暂免征收企业所得税。

政策的支持，为江西老年人旅游事业的发展提供了有力的保障。

第三节凭借江西旅游业快速发展的契机江西省是我国最大的经济特区之，也是联合国世界旅游组织和中国国家重点规划加快建设的国际旅游开发区之。

这里空气新鲜风光旖旎景色迷人令人神往。

现代人们旅游所需要的五要素阳光乡村森林绿树椰林空气，应俱有，特别是乡村旅游资源和野山特产资源为国内所独具，更为江西旅游业的发展增添新的生命力。

目前，江西省正在向旅游强省进军。

江西省旅游产业十五规划和年远景规划纲要提出江西的战略目标是到年，江西建成中国旅游强省，成为全国最佳著名的生态园旅游度假胜地之，届时年接待游客达到万人次，旅游总收入和创汇分别达到亿元人民币和亿美元。

据江西省旅游部门统计年，江西省接待国内外游客达到万人次，实际旅游收入亿元人民币，占全省国内生产总值，高于全国平均水平的。

旅游人数和收入分别比上年增长和。

到年，全省接待入境旅游人数万人次，实现旅游总收入亿元。

旅游业已成为江西省国民经济支柱产业之，茂龙生态园的建成，将会成为中外游客向往的旅游目的地。

年月日，新华社发布了第份中国旅游品牌问卷调查，报告结果表明，江西被列为全国最愿意游览的旅游区之，与苏杭京津上海云南青藏高原桂林西安广州深圳之并列。

市作为江西省的都会城市，计划年之内建成个以上江西省旅游强县个以上旅游型村镇个以上乡村旅游示范点和个以上星级农家旅馆，以点带面，将茂龙生态乐园打造成为在国内具有较大影响力的旅游品牌，以乡村旅游为支柱产业的自然村要占到全市村庄总数的，直接从事旅游业的农民万人，间接从事旅游业的农民万人，乡村旅游产业总收入亿元，占全市旅游总收入的，使乡村旅游产业成为推动社会主义新农村建设的重要动力。

市大旅游的发展格局已初步形成，旅游业发展前景广阔。

生态农业发展有限公司精心打造的新福利康复度假休闲中心正是在这样的背景下提出的。

对本项目的建设，希望得到江西省委省政府江西省市民政局和政府有关部门的高度重视，市内其主要领导同志分别到项目所在地现场考察指示，这充分表明江西省政府对本项目的重视和支持。

第四节新福利康复度假休闲中心项目优势项目所在地新福利康复度假休闲中心以下简称休闲中心项目计划建设在西部公里处新田乡下山村，东距高速公路和西线高速公路入口处米，北距正在建的明月山机场公里，东北距昌北机场个多小时的路程，明及外景灯饰系统设备套厨房设备套营业用家具项弱电系统设备套设备套公用设备供配电设备套柴油发电机组套交通运输设备台办公设备项器具项小计三工程建设其他费用费用名称计算依据费率或标准费用合计万元前期工作费可研编制费计价格号下浮可研评估费计价格号下浮环境评价费计价格号下浮招标代理费计价格号下浮设计费计价格号下浮施工图预算编制费设计费建设单位管理工程费用质量监督费赣计价管号管理费的工程监理费价费字号下浮工程保险费工程费用竣工图编制费设计费基础设施费赣发改价管号小计四预备费不可预见费用万元涨价预备费根据国家计委计投资号规定，暂不考虑。

五土地及设施购臵费本项目征地租赁的费用含各项税费为万元六流动资金流动资金按经营成本资金率法估算，正常经营年为万元。

三估算结果总投资估算为万元。

其中建设投资万元流动资金万元第二节资金筹措本项目业主自筹资金万元，占总投资的。

申请上级扶持万元，占总投资的。

第十三章财务分析与评价第节项目经济分析遵循的主要依据项目财务评价是依据国家计委建设部年颁布的建设项目经济评价方法与参数和江西省关于免征减征企业所得税的规定的要求规定编写，按照投入产出相对应的原则进行评估的。

中华人民共和国会计法中华人民共和国企业财务通则中华人民共和国企业会计准则中华人民共和国营业税暂行条例中华人民共和国旅游饮食服务企业财务制度中华人民共和国旅游饮食服务企业会计制度中华人民共和国城市维护建设税暂行条例江西省关于免征减征企业所得税的规定建设项目经济评价方法与参数投资项目可行性研究指南第二节各项财务基础数据经济费用效果分析企业经营能力客房住房间套，可同时接待人以上老年人居住。

二项目建设实施本项目建设期年，项目计算营业期按年计算。

三营业收入年收入项目建成后可同时接待人入住，全年入住率因尚无此类老年人公寓，故按照市目前老年公寓最低入住率计，收费标准平均每人每月每床位元计。

则老年公寓年收益为人元人•月月年万元。

项目营业收入预测表单位万年名称建设期年营业期年合计年份入住率年收入万元四营业税金附加根据国家税法规定，本项目享受全免税政策五营业成本和费用估算员工薪资支出元人•年人万元。

水电费支出万元。

杂费及不可预见支出万元。

管理费用开支万元。

医疗保险公司经费等综合按工资总额的估算。

正常经营年万元。

经营总成本费用万元项目计算期经营总成本费用万元六项目计算期年平均利润项目年税前利润总销售收入项目总成本万元项目所得税所得税按上缴万元项目年税后利润万元投资利润率营业期内年平均利润总投资投资利税率营业期内年平均利税总额总投资投资回收期企业角度净收益回收投资的投资回收期总投资利润年二盈利能力分析本项目反映盈利能力的评价指标如下指标名称全部投资自有资金所得税后单位所得税前所得税后财务内部收益率静态投资回收期年财务净现值万元投资利润率投资利税率资本金净利润率全部投资内部收益率为，大于基准收益率，财务净现值税后为万元，大于零，表明本项目除能满足行业最低要求外，还有超额盈余本项目投资利润率为远远大于银行贷款利率，说明项目投资回报很高投资利税率为。

资本金净利率为，表明项目经济效益很好。

因此，在财务上是可行的静态投资回收期为年，小于行业基准投资回收期，表明本项目盈利能力强投资回收快经济效益很好。

三不确定分析敏感性分析在项目计算期内可能发生变化的因素有营业收入，经营成本和固定资产投资。

各单因素增减变化正负及对财务内部收益率影响的程序见附表。

计算结果表明营业收入和经营成本对财务内部收益率的影响较大，固定资产投资变化对财务内部收益率的影响较小，在最不利的情况下，即营业收入下降时，内部收益率仍有，表明项目有较强的抗风序号项目基本方案租金不变租金下降租金下降成本上升其他不变成本上升其他不变成本上升营业收入万元经营成本万元利润总润万元净利润万元年内部收益率动态投资回收期年险能力。

二盈亏平衡分析以销售能力利用率表示的盈亏平衡点计算公式为固定总成本销售收入税金可变成本计算结果表明，营业收入达到正常经营能力的时，项目即可保本。

综上所述，本项目具有较强的盈利能力，并且在经营能力利润率及敏感性分析等方面具有较强的抗风险能力，本项目在经济是上合理的，在财务上是可行的。

第章总论第节项目基本情况项目名称生态园社会康乐度假休闲福利中心二项目业主该项目业主为生态农业发展有限公司。

生态农业发展有限公司成立于年月，注册资本二千万元，法定代表人，办公地址号，是家以农业开发为主的有限责任制公司。

三项目建设地点湖田乡林田村四项目建设内容及规模项目建设内容根据公司未来发展规划目标与规划用地情况，整个项目分两期建设第期将拟建成三幢新福利康复度假休闲中心，总共建筑面积。

主要建设内容幢的层数为层，幢的层数各为层，其中幢的第层为老年人活动室及医疗生活配套用房，幢的第层和幢的第层为老年人公寓，幢的第层为办公及工作人员用房，同时室外配套建设生态停车场游泳池绿地及植物园等。

第二期在主体建筑物周围加建六栋两层联体别墅与三栋四层别