生猪冷却肉食品系列加工项目可行性立项申报材料

农村居民人均现金收入元，同比增长，扣除价格因素，实际增长，同比增加个百分点，是年以来增收形势最好的年，年月社会消费品零售总额实现亿元，比上年同月增长。

其中城市消费品零售额亿元，比上年同月增长县及县以下零售额亿元，增长。

限额以上批发零售业中吃穿用的商品类零售额比上年同月分别增长，和。

其中肉禽蛋增长。

预计到年，城镇和农村居民人均生活费支出分别为元和元，其中用于食品支出部分分别约为元和元恩格尔系数分别为和。

随着我国经济水平的进步提高，将进步刺激人们的消费欲望。

而在人们的日常生活中，肉类以其丰富的营养和纯香的口味深受人们的喜爱，它与人民大众的生活息息相关。

目前我国年均人食肉量已接近千克，但与欧美各国的年人均食肉量千克相比还有段差距。

考虑到民族饮食习惯，据有关资料预测，年我国年人均肉需求量可达千克，其中猪肉千克，牛羊肉千克，禽肉千克，猪肉需求达万吨到年，全国人均肉需求量将达到千克，其中猪肉千克，牛羊肉千克，禽肉千克，猪肉需求将达到万吨。

在肉类需求量增加的同时，随着人们对生活质量要求的提高，人们对肉类产品的要求也有了更高的要求，主要体现在食品安全已成为新世纪社会性世界性的重大课题，无公害食品需求呈现强劲发展趋势。

目前肉类市场竞争中，质量及消费安全问题已摆上重要位置，国内消费对肉类食品的需求也进步从量的满足转向质的提高，注水肉瘦肉精肉的出现，使人们的日常饮食将更多的注重健康与营养。

安全优质营养无污染无公害的食品必将成为人们的最爱，省治理餐桌污染建设食品放心工程五年计划明确了今后五年内必须建立健全食品安全生产加工体系食品安全流通体系食品质量安全标准和认证体系食品质量安全监督和预警体系食品安全法制保障体系等五大体系。

绿色安全畜产品关系到人类的健康，是各国政府关注的问题，也是畜牧业发展和占领国内外市场的关键要素，食品安全已成为新世纪社会性世界性的重大课题。

冷却肉必将成为生肉消费主流近几年，伴随着冷却肉在广州北京上海等大中城市的出现，我国肉类消费结构形成了热鲜肉广天下，冷冻肉争天下，冷却肉甲天下的三分天下的格局。

在食品安全日益受人瞩目的今天，冷却肉枝独秀，以其以热鲜肉冷冻肉具有新鲜保持期长安全卫生食用方便等特点吸引了越来越多消费者的青睐。

在我国收入较高的发达城市，冷却肉已占到人均年消费肉，冷却肉的问世曾被称为肉类消费的革命，据统计，在北京上海冷却肉已占到生鲜猪肉消费左右的市场份额，在杭州市区小范围内已达到，西方先进国家基本上已经达到冷鲜肉程度，深圳市前年冷却肉市场占销售份额的，去年就达到，市场反映强烈，发展势头迅猛，随着人们生活水平的不断提高，冷却肉必将成为世纪我国城乡居民猪肉消费的主流。

由上预测可知，占人们日常食肉结构比重达的猪肉，其消费市场是巨大的。

二生产能力分析肉类食品工业是新中国成立后发展起来的新兴产业，在国计民生中占有重要地位，对促进畜禽生产，发展农村经济，繁荣稳定城乡市场，满足人民生活需要保证经济建设与改革的顺利进行，发挥着重要作用。

经过年的建设与发展，我国肉类供给已告别短缺时代，形成了以消费为主导型的买方市场格局。

据统计，目前我国拥有肉类屠宰加工企业个，冷库余座，库容量约万吨，冷库容量在万吨以上的有多座。

拥有固定资产近亿元，从业人员近万人，其中固定资产在万元以上的有家。

在家企业中有个企业设备引自德国丹麦荷兰等发达国家。

我国的肉类工业虽然在产量和加工水平上有了很大的提高，但与发达国家相比还有较大差距，如屠宰过程中的卫生问题，市民很难吃上放心肉屠宰设备老化技术落后问题严重制约了屠宰业的发展，也给产业的清洁卫生带来不良的影响，为了向市场提供卫生放心质优的肉品，引进先进设备，走工厂化定点屠宰是条必由之路。

综上所述，本项目的建设，符合我国肉类消费发展的需求，项目产品的市场前景是广阔的。

第三章建设规模与产品方案建设规模根据市建设条件及原料供应能力，本项目建设规模拟定为建个屠宰分割万头生猪的加工厂，最终形成集屠宰分割万头年生猪加工厂以及系列肉食品加工配送中心为体的肉制品加工企业。

项目主要由条年屠宰分割万头生猪的生产线组成。

二产品方案根据市场调查及参考国内相似企业的产品结构，本项目屠宰加工万头生猪的产品方案为通过分割加工，使产品分为两大类即冷却白条肉和副产品，其细分产品及产量为第四章场址条件场地地点与地理位置二土地利用现状三自然条件四水文地质条件五建设条件交通条件电力供应供水综上所述项目建设的基础条件较为完善，其建设条件已具备。

第五章技术方案设备方案和工程方案第节技术方案根据拟建生产规模和产品方案，本项目的生产主要包括屠宰冷却分割等工艺过程。

参考国内其它大型肉联加工企业的生产工艺，本项目的产品加工工艺过程拟选为经检验合格后的活猪从待宰间经淋浴后进入屠宰车间，通过电击至晕刺杀放血褪毛开膛劈半等工序进入分割车间，根据产品方案进行精细分割，分割好的产品经预冷后进入包装车间包装或直接进入冷却间进行储存待销。

从屠宰车间出来的内脏进用工程给排水工程供配电工程消防绿化元环保设施四室外工程室外填方工程元道路地坪元围墙杆线迁移外部配套基础设施五其他费用征地亩万元亩项目前期费用含勘设费等工程监理费项建设单位管理费职工培训费基本预备费项六基建投资七建设期利息八流动资金九总投资第十四章财务评价编制依据国家计委颁布的建设项目经济评价方法与参数。

国家现行的有关财税规定。

项目单位提供的有关数据。

二基础数据工程项目总投资万元，其中固定资产投资万元，流动资金万元。

生产规模年屠宰万头，每头按公斤计，屠宰率。

计算期年，其中建设期年，生产期年。

劳动定员人，其中管理人员人，供销人员人，生产工人人。

管理人员及供销人员工资按元月，生产工人工资按元月测算，合计年工资总额为万元。

职工福利费按工资总数的提取。

维修费按折旧的提取。

三财务分析固定资产折旧本项目固定资产投资万元，土建及设施费用按综合折旧年限年计算，残值率，则年折旧额为万元土地费用按年摊销，年摊销，年摊销额万元。

年折旧及土地摊销合计万元。

生产成本计算生产成本主要为生猪收购，生猪运输费用包装费用，燃料动力为水电煤消耗等。

自建污水处理厂，按每头生猪加工用水吨计，每吨污水处理费按元计算。

销售费用包括销售过程中发生的各种费用，如广告费运输费等，按销售收入的计算。

管理费用按规定应提取的费用养老保险失业保险住房公积金工伤计生统筹工会经费等，这些费用按工资总额的计提。

其它管理费用如办公费教育费差旅费排污费绿化费等，这部分费用按工资总额的计提。

经计算，管理费用为万元。

生产期内流动资金的借款利息列入成本费用中的财务费用。

经测算，本项目正常年总成本费用为万元，其中固定成本万元，可变成本万元，经营成本万元，详见总成本费用表。

销售收入税金利润产品销售收入本项目正常年屠宰生猪万头，每头生猪按公斤计，屠宰率，产品分为冷却白条肉和副产品两大类。

产品销售收入按不同产品及单价分别测算并汇总。

经测算正常年销售收入为万元，详见销售收入测算表。

销售税金及附加根据现行财税制度，本项目产品缴纳增值税及附加。

增值税按销项税制度，本项目产品缴纳增值税及附加。

销项税年销售收入万元，税率年销项税额万元进项税经测算，本项目年进项税合计万元。

增值税额销项税进项税万元销售税金及附加包括城市建设维护费教育费附加分别按增值税的计征，本项目销售税金附加为万元。

正常年销售税金及附加共计万元。

净利润净利润销售收入总成本费用税鑫及附加所得税正常年份销售净利润为万元，在整个计算期内实现净利润万元。

所得税按利润总额的计算，在整个计算期内，企业向国家上缴所得税共万元。

同时还应提取盈余公积金和盈余公益鑫，分别按税后利润的和提取。

投资净利润率净利润总投资投资利税率利税总额总投资资金来源与运用分析邮资金来源与运用表可见，本项目在计算期内共实现利润所得税后万元，提取折旧及摊销费万元，偿还固定资产投资借款本金为万元，上缴所得税元，累计盈余资金万元。

现金流量分析根据现金流量表计算，所得税后，整个计算期内累计净现金流量为万元，当时财务净现值累计为万元，全部投资财务内部收益率为，全部投资回收期静态年含建设期二年。

敏感性分析考虑项目实施过程中，些不确定的因素变化，如固定资产投资的增减经营成本的变动销售收入的升降，这些因素的变化，对财务内部收益率投资回收期都会有不同程度的影响，本项目对固定资产投资销售收入经营成本等因素的变化进行敏感性分析。

其分析结果见下表。

敏感性分析表序号不确定因素不确定因素变化率项目财务内部收益率敏感度系数基本方案建设投资变化销售收入变化原辅材料成本变化上述敏感性分析表明，本项目经营成本的变化是最为敏感的因素，其敏感度系数达到，销售收入变化的敏感度次之，敏感度系数达当经营成本上升或销售收入降低时，项目财务内部收益率已降至，说明本项目生产经营过程中的原材料进货价格及产品的销售价格风险较大。

因此，在生产经营过程中应注重抓好原料基地建设，或通过合同方式对外建立长久稳定的原料供货渠道及供货价格。

同时采取有力的营销手段防范价格风险，以取得预期效益。

四财务评价该项目全部投资内部收益率为，投资回收期年含建设期，投资净利润率，投资利税率，这表明该项目有投资回收能力和定的获利能力，从财务角度分析，该项目是可行的。

但该项目对经营成本及销售价格极为敏感。

建议建设单位在投产后的经营过程中要根据市场需求变化与有关原材料供应商签订长期供应协议，以稳定原材料价格，同时注重营销策略，注意防范销售价格风险，以取得较好的经营收益，达到投资预期目的。

第章总论项目背景项目名称项目名称年屠宰万头生猪冷却肉食品系列加工项目承办单位实业有限公司项目负责人二承办单位概况三可行性研究报告编制依据中华人民共和国动物防疫法国务院生猪屠宰管理条例市国民经济发展十五规划和市人民政府关于市瘦肉型猪产业化工程建设项目专题会议纪要。

区国民经济发展十五规划肉类加工工业水污染物排放标准猪屠宰与分割车间设计规范核准通过，归档资料。

未经允许，请勿外传，冷库设计规范承办单位提供的有关资