量的啤酒大麦啤酒花孜然玉米甜菜等农副产品及作物秸秆，因此项目区的饲料源是非常充足的。另外，农场近年来利用农业种植结构的调整草产业面积的扩大，加快了养殖业发展的速度。全场饲养畜禽年末存栏数从年的万只头发展到年的万只头，预计今年的存栏数将增至万只头，其中羊占以上。羊的年末存栏数从年的多只增至年的万多只，基本上职工户户养羊，成群养羊户随处可见。因此实施该项目的基础条件是成熟的。项目区基本条件自然条件气象条件饮马农场场区气候属温带干旱型大陆荒漠气候，具有晴天多日照充足雨量稀少昼夜温差大。场区平均气温，极端最高气温，极端最低气温年降水量，年蒸发量年平均无霜期天年日照时数小时，光辐射强烈。对肉羊的生产方案主要包括肉羊良种繁育和羔羊育肥。生产流程如下图所示引进母羊只引进公羊只购进基础母羊只具体实施方案是从国内外引进优良肉羊品种小尾寒羊公只，母只道赛特波德代公只，母只杜泊公只，母只道寒杂种羊只蒙古羊和蒙古杂交羊母只实施二元或三元杂交或纯种繁育另外购进萨富克公只道寒杂种羊公只肉羊良种繁育场羔羊育肥基地年产优质育肥羔羊只年产肉羊优良品种只萨寒杂种羊公只与其它肉羊品种或当地品种进行杂交繁育试验同时购进奶山羊只公母为出生的小羔羊提供奶源，并进行繁育。项目实施后年产肉羊优良品种只，年产优质羔羊只。投产后生产的肉羊以项目区为中心，辐射带动农场及周边地区。全价配合饲料由农场及周边地区供给，干粗饲料由农场农作物秸秆解决，青饲料由农场牧草种植基地解决。五土建工程包括种公羊的圈养空怀待配母羊的圈养妊娠保胎母羊的圈养分娩哺乳母羊的圈养哺乳羔羊的圈养断奶羔羊的圈养后备种公羊的圈养和育肥羔羊的圈养之用圈舍建设及各种房屋建设新建圈舍建设圈舍数量基础母羊舍原有育肥羔羊舍种公羊舍原有病羊舍母羊产房新建房屋建设房屋数量职工宿舍兽医室人工授精室库房棚草粉库青贮窖原有物料库围墙原有办公室原有值班室原有车辆消毒池六配套设备畜牧机械与兽医机械包括切草机，饲料粉碎机，饲喂设备，药浴设备，测重设备，围栏等兽医室和人工授精室配套仪器设备运输工具等。七配套公用工程及设施配套公用工程设施主要为道路建设，水电工程及消防设施等。项目区道路在原基础上已进行了沙石混铺给排水工程及供电工程原有，需部分增加。消防设施将按规范要求配置。八项目建设工期及投产预计时间项目建设工期分为三期期工程肉羊各种羊舍的建造，预计当年月底前可竣工。二期工程土建工程如库房棚草粉库青贮窖物料房围墙兽医室人工授精室职工宿舍办公室以及车辆消毒池的建设，预计需要个月。三期工程肉羊引进及其它各种配套设备仪器的引进安装等预计需要个月。项目投产预计时间本项目计划建设期年，第年投产，达到设计生产能力的，第年达到目标产量。第五章环境保护主要污染源及污染物项目的主要污染源为病畜的传染病菌或病毒污染物包括羊粪及羊舍产生的少量有害气体及病尸。二主要环境保护措施按照中华人民共和国动物防疫法对病畜进行隔离消毒治疗，对于死尸进行深埋处理。产生污水经水处理池处理后排入场外排水沟或灌溉农田。羊粪集中于贮粪场经发酵后作为肥料使用。三环境保护标准项目建设将执行的环保标准污水综合排泄标准固体废物污染环境防治法施行环境空气质量标准地面水环境质量标准第六章管理机制劳动定员及技术培训管理机构项目设立饮马农场肉羊良种繁育和羔羊育肥中心。具体管理机构设置如下图所示饮马农场肉羊良种繁育和羔羊育肥中心肉羊良种繁育场人羔羊育肥基地人二劳动定员项目区总定员人。其中管理人员人，生产及技术人员人，兽医人项目营销人员人其他人员人。三技术培训肉羊良种繁育及羔羊育肥技术是项科技含量较高的尖端技术。因此，项目实施前须进行定期的技术培训，将采取专家讲座播放录相参观考察学习等形式，强化肉羊繁育及育肥技术。有了感性认识和理性观念，才能结合农场实际，熟练掌握技术要领，做到正确办公室人生产部人财务部人销售部人后勤部人管理部人生产部人服务部人操作和应用，发挥项目区应有的效益。第七章项目实施进度安排项目实施进度项目实施进度计划安排如下项目建议书的编制及报批立项个月可行性报告编制及批准个月初步设计及审查施工图设计个月土建工程施工个月设备及良种肉羊引进个月引进人才及技术培训个月二项目前期需要做好的工作成立技术指导专家小组，确定方案。筹措资金。开展该项目的先期宣传工作。第八章投资估算与资金筹措投资估算项目固定资产投资经对项目进行分项估算建设固定资产总投资为万元。其中土建和设备投资万元，基本预备费万元，其它费用万元。项目流动资金估算正常年流动资产为万元固定资产投资方向调节税根据国家有关规定，固定资产投资方向调节税税率按零计算，故固定资产投资方向调节税为零。建设期利息估算按资金来源和使用计划，项目建设期利息为零。项目建设总投资项目建设总投资为万元。二资金筹措申请中央财政资金万元，占总投资的。农场自筹资金万元，占总投资的。第九章财务分析及评价销售收入和税金估算产出物价格综合农场实际情况和目前市场行情，本项目产出物肉羊优良品种平均价格元只，优质育肥羔羊价格元，羊毛价格元公斤，羊粪价格元立方米。详见附表销售收入来源有四项，按现行价格计算正常年收入为万元。正常年税金税率为万元。详见附表二生产总成本估算正常年直接生产成本按农场实际情况计算为万元。详见附表折旧费按平均年限法计算，残值率按计算，土建按年折旧，设备及羊只按年折旧为万元。详见附表摊销费用均按年摊销为万元。详见附表劳动定员为人，正常年工资及福利按收入的计提为万元。管理费按收入的计提为万元。其他费用为万元。销售费用按销售收入的计提为万元。正常年生产总成本为万元，其中固定成本为万元，可变成本为万元，经营成本为万元。详见附表三利润估算正常年利润总额为万元，所得税税率为万元，净利润为万元。详见附表。四财务盈利能力分析本报告计算指标有财务内部收益率，财务净现值，动态静态投资回收期等指标。基准收益率定为，按年计算。全部投资计算结果为静态指标投资利润率为，投资利税率为。所得税前财务内部收益率为，财务净现值为万元，动态投资回收期为年，静态投资回收期为年。所得税后财务内部收益率，财务净现值为万元，动态投资回收期年，静态投资回收期年。以上情况详见附表。五不确定性分析盈亏平衡分析以达产期为代表年，进行盈亏平衡分析，用生产能力表示的盈亏平衡点为固定成本销售收入可变成本销售税金即项目只要达到生产能力的时，项目可保本。盈亏平衡分析图见下页图。敏感性分析本项目作所得税前全部投资的敏感性分析，分别对销售收入经营成本固定资产投资做了幅度为的不利因素变化，进行单因素分析，对财务内部收益率影响的敏感性分析表见下页表，敏感性分析图见下页图。从表图分析结果显示，销售收入为最敏感因素，其次为经营成本和固定资产投资。经以上综合财务分析可知，本项目投资风险性较小，从财务评价角度来看，项目可行。第十章社会效益和生态效益社会效益肉羊良种繁育及羔羊育肥项目是项科技含量较高辐射带动作用强的项目，其社会效益主要有以下三点该项目的实施不仅可以有效地提高农场肉羊的良种化程度羊肉的产出率，而且可以促进农场肉羊产业的发展，辐射带动农场及周边地区养殖业的发展，进而促进农业产业化结构调整，缓解劳动力相对过剩矛盾增加农户收入。该项目的实施每年可向社会提供优良的肉羊品种及大量的羊肉羊毛和羊粪，促进社会生产力的发展。并且能带动农场及周边区域进行农业结构的调整，变“粮经”二元结构向“粮经草”三元结构的转变，即符合西部大开发战略要求和国家农业产业结构战略性调整的需要，又可以增加收入，是项社会效益良好的项目。项目实施后每年可向国家和地方上缴大量的税金，提供就业机会。二生态效益通过肉羊良种繁育及羔羊育肥项目的实施，可以带动相关饲草产业的发展，客观上促进牧草业建设面积的增加，对生态环境的改善有积极的意义。项目的实施还可充分利用农副产品的秸秆及下脚料资源，减少焚烧污染，通过“过腹还田”的方式改良土壤，促进项目区种植业养殖业步入良性循环轨道。第十章结论和建议结论农业产业结构调整是新时期我国经济发展和市场经济进步深化的必然要求,畜牧业是其中的重要组成部分。甘肃省是我国六大牧区之，农业化发展水平相对较高。因此肉羊良种繁育及羔羊育肥项目的建设不仅符合国家长远发展规划，也充分体现了国家关于西部大开发的战略思想。项目的实施将为社会提供充足的优良肉羊品种大量的羊肉及附属畜产品等，不但能促进农场的经济发展，而且辐射和带动了农场周边区域养殖业的发展，提高农户养殖肉羊的良种化程度，增加收入。同时也扩大了牧草种植面积，使生态环境向良性循环的方向发展。因此其经济效益显著，社会效益良好，生态效益明显。二建议为了使本项目能够按计划顺利实施，现提出以下几点建议本项目实施的目标定位位个，年产万吨万吨水泥厂各个万吨麦芽厂个吨啤酒花颗粒厂个合资，其余为服务性单位。其中，水泥生产已通过国家质量体系认证，麦芽和颗粒酒花生产已通过国家质量体系认证，并获得绿色食品认