【定稿】成本中心规划计划方案_可行性方案word文档

今后各部门的费用的计划预算都应细化到成本中心初级成本要素层。

重要概念无主要活动各部门制定本年度费用计划系统外操作根据需要计划到小部门并在事业部层进行汇总。

领导审批系统外操作批准计划预算申请修改计划系统外操作对不予批准的部分做必要修改选择计划参数者文件计划者参数文件确定计划的范围计划文件格式等。

选择版本版本适用于整个财政年度的计划，在此版本上可修改计划。

输入修改成本中心费用计划审批后的数据录入系统。

将版本的数据复制至版本版本记录最初的计划情况。

锁定版本保留年初计划在版本中，在实际业务处理中用版本。

输入修改各成本中心总预算值预算针对成本中心，是该成本中心年计划之和。

成本中心费用计划预算分析及报告通过报告分析费用计划和预算的执行情况。

在版本中追加或减少成本中心计划值计划修改时只在版本中完成。

相应在成本中心中追加或减少预算值因预算值是由计划汇总而来，增加和减少计划值时应同时增加和减少预算值。

年终决算系统外操作年终通过预算执行情况分析对各成本中心作考核。

流程图说明出于项目管理的需要通过内部订单归集些特订的费用，如大型市场活动大型会议等。

内部订单分为统计型非统计型内部订单，统计型内部订单仅用来归集费用，不能用来结算，非统计型内部订单可用来结算。

现阶段统计型内部订单用于各个子公司，非统计型内部订单仅用于。

重要概念内部订单成本对象的种，非统计型内部订单可承担成本费用的流入流出，统计型内部订单则不能承担成本费用的流入流出。

主要活动各部门提出创建修改删除内部订单的申请系统外操作填写内部订单申请表指定业务处理相应的订单系统外操作不批准时需指定相应的订单创建次级成本要素系统外操作对非统计型内部订单需要建立结算的次级成本要素类型创建次级成本要素组若创建的次级成本要素没有已经存在的成本要素组，则需创建将次级成本要素赋给次级成本要素组创建内部订单及结算规则创建非统计型的内部订单需要建立结算规则，即订单结算后如何分配到成本中心中去。

创建统计型内部订单创建的同时将内部订单的性质指定为统计型下达订单订单下达后才可以在订单中发生费用察看结算内部订单在订单中录入费用后，可以察看内部订单费用情况，对非统计型内部订单可以进行结算内部订单冻结订单执行完毕后可以将其冻结，冻结后订单中不可以在发生费用内部订单的修改删除对于的内部订单可以对其进行修改删除没有业务发生时可以集团基本操作案例维护成本中心成本中心组维护成本中心创建台式电脑产品部下的成本中心操作路径业务代码，路径如图必输字段成本中心可随便取，有效期可根据需要取选输字段参照注意事项可选择已经存在的成本中心直接拷贝回车或选择必输字段名称描述成本中心类型管理研发销售等层次结构业务范围利润中心选输字段负责人员部门注意事项指示器地址电话历史选项中可输入些相关的信息，都为可选字段。

存盘退出，系统下方显示成本中心已经创建修改利润中心路径输入成本中心代号回车可以修改显示为白色的内容，例如将名称和描述都修改为存盘退出显示修改路径同上必输字段成本中心成本控制范围选输字段从修改日修改者回车再上图中双击说明或点击所有已作修改选择说明双击从上图中可以看出修改的信息点击所有已作修改将所有修改的信息都做了列示显示成本中心路径同上双击点击必输字段成本中心回车所有信息仅可以显示，但不能修改删除成本中心路径同上注删除成本中心仅适用与此成本中心尚未发生费用，如果已经有费用发生，则该成本中心无法删除，只能将其冻结。

必输字段成本中心有效期选输字段后台处理测试运行注意事项在实际删除前先进行测试运行表明该成本中心可以被删除，返回后去掉测试运行选项，选择运行，则该成本中心被删除选择是请注意，对于批量的成本中心修改显示删除等可以选择汇总处理功能汇总处理修改路径如下选择修改可选择成本中心范围成本中心组所有成本中心或选择个已经存在的变量如图可选择将屏幕中输入的内容储存为个变量。

报告参数输入成本中心的有效期清单变式控制显示的屏幕格式点击选中可以直接修改屏幕中显示为白色的内容，或者选中点击主文件数据，可修改更多的信息汇总显示路径同上输入内容同上回车删除操作路径同上录入相关内容，选择测试运行因没有业务发生，故可以被删除，但，因有业务发生，故无法删除，退出后将测试运行选项去掉，即可将删除维护成本中心组创建路径如下点击进入必输字段成本中心组名称可以随便取选输字段参照注意事项可选择已经存在的成本中心组直接拷贝回车或点击如图标志点击点击值则两个成本中心指定到了成本中心组中。

存盘退出修改路径同上输入成本中心组的名称回车后可修改相关字段内容显示路径同上输入说明输入成本中心代号并回车回车后显示成本中心组的构成维护利润中心将在利润中心会计培训资料中作详细介绍。

二维护初级次级成本要素成本要素组维护初级次级成本要素单个处理过程路径如下建立初级成本要素因初级成本要素对应的费用科目，故建立初级成本要素前必须在总帐中已经存在对应费用科目。

总帐费用科目的创建请见会计科目操作教材现在总帐中已经新建了个费用科目必输字段成本要素有效期选输字段参照注意事项可选择已经存在的成本要素进行拷贝必输字段成本要素类别该初级成本要素的性质指示器缺省科目分配历史等选项都为可选。

存盘退出建立次级成本要素路径如下假设建立个用于分摊的次级成本要素，用于分摊房租，名称分摊房租费编号输入成本要素有效期，回车必输字段名称描述成本要素类别控制次级成本要素的用途，包括分摊基于作业的分摊内部订单结算项目结算等存盘退出初次级成本要素的修改路径同上输入成本要素编号，回车修改相关字段将名称描述修改为，存盘退出初次级成本要素的显示路径同上输入成本要素编号显示相关信息初次级成本要素的显示修改路径同上必输字段成本要素名称成本控制范围选输字段从修改日修改者双击行项目或点击所有已作修改选项察看修改信息初次级成本要素的删除路径同上必输字段成本要素有效期选输字段后台处理测试运行回车显示可以被删除，退出后去掉测试运行选项，在运行后该成本要素被删除维护初级次级成本要素汇总处理过程路径汇总显示选中成本要素成本要素组全部成本要素选择变量中的个选项，输入相关内容有效期必录汇总删除路径同上选择测试运行显示两个成本要素可以被删除，其他成本要素因有业务发生，故无法删除退出后去掉测试运行选项，将直接删除该范围内可被删除的成本要素维护成本要素组成本要素组创建输入成本要素组回车输入说明点击值点击可以选择成本要素的值，选完后回车若选择有误，则先选择，该行项目显示红色，然后选择断开连接，则已选择的成本要素被删除存盘退出点击成本要素组显示路径同上输入成本要素组编号，回车三维护作业类型组统计指标组维护作业类型创建作业类型假设建立作业类型为桑塔纳用车输入作业类型，有效期，回车必输字段名称描述作业单位作业的计量单位成本中心类型限定发送方成本中心的类型作业类型类别确定作业的分摊方式，现阶段联想用到的作业类别均未成本要素分配确定作业分摊的次级成本要素，其他字段均不填存盘退出修改删除显示删除路径同上操作步骤与成本中心成本要素的操作步骤类似，请参见上述的操作汇总处理显示删除路径如下基本操作也与成本中心成本要素的操作类似，请参见其操作维护作业类型组作业类型组的创建修改删除路径如下点击创建回车输入说明用车点击值点击下来箭头，可以选择作业类型回车存盘退出作业类型组的显示修改路径同上操作参见成本中心组的显示修改维护统计指标路径如下统计指标的创建假设创建个面积的统计指标，它用于集团房租的分摊，编号输入统计指标编号回车必输字段名称统计关键数计量单位指标类型注意事项固定值表示该统计指标的值从当前会计年度的起始月份到所有的后续月份都是固定的，且费用分摊时选取最新录入的统计指标值为权数。

总值指该统计指标只为相应月份设置而不结转到以后月份，月底费用分摊时根据统计指标的汇总值作为分摊的权数。

存盘退出统计指标的修改显示参见成本中心成本要素的修改显示统计指标的汇总维护路径如下修改作业类型统计指标的申请系统外操作根据费用分摊的需要提出创建和修改主数据的申请，或者对业务已不适用的作业类型和统计指标主数据提出删除申请。

创建统计指标确定统计指标的名称单位及分配的方式创建次级成本要素类型创建的作业类型是与次级成本要素相连，但次级成本要素在系统中不存在，需要首先创建。

创建次级成本要素组次级成本要素无法赋给存在的成本要素组将次级成本要素赋给相应的成本要素组次级成本要素应归属于相应的成本要素组创建作业类型，选择相应的作业类型根据申请创建作业类型赋给相应的作业类型组统计指标组作业类型统计类型应归属与相应的组指定业务处理相应的主记录系统外操作审核人不批准创建和修改作业类型统计指标的申请，需指定主记录处理发生的业务。

修改作业类型根据申请修改或删除作业类型主数据。

修改统计指标根据申请修改统计指标主数据。

流程图说明通过输入成本中心消耗的作业的方式，完成费用在各成本中心之间的分配。

在系统中维护作业的费率后，每日由指定的部门根据业务发生的实际情况，输入各成本中心实际耗用的作业量，系统即可根据耗用的作业量和这种作业的费率相乘得到成本中心实际应负担的费用并记入该成本中心，同时相应减少分出部门的费用。

费用项目在作业类型主数据中维护。

本流程适用联想车队的用车分摊会议室文印室使用费等。

重要概念作业费率单位作业的价格。

主要活动确定并批准作业费率系统外操作制定作业费率选择成本中心，输入作业费率输入相应成本中心对应的作业的作业费率。

输入修正各成本中心实际作业耗用量随时输入成本中心耗用作业的耗用量。

截止输入各成本中心实际作业耗用量系统外操作防止对月末结帐产生影响，在约定的时间截止输入成本中心实际作业。

费用分析报告通过费用报告分析分配结果。

调整成本中心费用对认为分配不恰当的费用项目或成本中心进行调整。

流程图说明通过在中分配和分摊的方法，实现合理的费用归集，满足内部费用控制的需要。

般而言，由部门代付的费用，用分摊分配的处理方法本质上没有区别，都是用于内部管理，但出于不同的管理目的可采用不同的的处理方法。

如部门对项费用仅关注其实际承担的金额，则采用分配的办法，若不仅关注其实际承担的金额，而且关注其分摊出去的金额，则采用分摊的办法。

所有的费用处理均在中完成。

两种处理的方法都需要在系统中事先设定循环。

所有费用分摊分配的原则都需要在循环中进行维护，如果采用统计指标作业等因素作为费用分摊分配的权数，则需要在系统中输入各成本中心的统计指标值作业消耗量等，如果不用统计指标作业类型分摊费用，则可在循环中直接设定分摊分配的原则如按固定百分比固定份额或实际分摊费用的值等，直接运行循环作费用处理。

重要概念费用分配将个或多个初级成本要素的值在个或多个部门之间进行划转的方法。

须事先建立循环，可通过输入统计指标值作业量或直接录入相关比例，将发送方的初级成本要素值逐分配给接收方。

费用分摊将个或多个初次级成本要素的值汇总打包后通过次级成本要素在