占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低二利润及利润分配表利润及利润分配表当期数据营业利润上期数据营业外收支净主营业务收入利润总额主营业务成本所得税营业费用净利润主营业务利润毛利率其他业务利润净利率管理费用成本费用利润率财务费用净收益营运指数利润分析利润构成情况本期公司实现利润总额万元其中,经营性利润万元,占利润总额营业外收支业务净额万元,占利润总额利润增长情况本期公司实现利润总额万元,较上年同期增长其中,营业利润比上年同期增长,增加利润总额万元营业外收支净额比去年同期降低,减少营业外收支净额万元收入分析本期公司实现主营业务收入万元与去年同期相比增长,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大成本费用分析成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计万元其中,主营业务成本万元,占成本费用总额营业费用万元,占成本费用总额管理费用万元,占成本费用总额财务费用万元,占成本费用总额成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加万元,增长主营业务成本比去年同期增加万元,增长营业费用比去年同期减少万元,降低管理费用比去年同期增加万元,增长财务费用比去年同期减少万元,降低利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加万元其中,主营业务收入比上年同期增加利润万元,主营业务成本比上年同期减少利润万元,营业费用比上年同期增加利润万元,管理费用比上年同期减少利润万元,财务费用比上年同期增加利润万元,投资收益比上年同期减少利润万元,营业外收支净额比上年同期减少利润万元本期公司利润总额增长率为,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础经营成果总体评价产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为,综合净利率为,成本费用利润率为分别比上年同期平均提高,说明公司获利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高,收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标本期公司净收益营运指数为,比上年同期提高了,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为,其中,主营收入增长率为,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平主营业务成本增长率为,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平营业费用增长率为说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平管理费用增长率为说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平财务费用增长率为说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平三现金流量表项目项目当期数据总现金流入量上期数据经营活动产生的现金流出量增长情况投资活动产生的现金流出量经营活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流入量总现金流出量筹资活动产生的现金流入量现金流量净额现金流量结构分析现金流入结构分析本期公司实现现金总流入万元,其中,经营活动产生的现金流入为万元,占总现金流入的比例为,投资活动产生的现金流入为万元,占总现金流入的比例为,筹资活动产生的现金流入为万元,占总现金流入的比例为现金流出结构分析本期公司实现现金总流出万元,其中,经营活动产生的现金流出万元,占总现金流出的比例为,投资活动产生的现金流出为万元,占总现金流出的比例为,筹资活动产生的现金流出为万元,占总现金流出的比例为现金流动性分析现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标该指标越大,偿债能力越强本期公司现金流入负债比为,较上年同期大幅提高,说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发展附录企业营业执照影印本二公司名称滋美花草茶公司成员应盛雄傅冬冬张宇杰王玉斌张文邦郑贤青及商业模式宗旨任务我们的目标是将公司变成个引领健康的公司。我们立志于在销售领域恪守信誉提高声望。为达到此目标，我们采取诚信经营扩大宣传等方式来实现。为贯彻我们的目标和即定方针滋美花草茶公司将成为生产销售花茶及相关同质化产品和服务的专业公司。滋美花草茶公司不仅仅做地方品牌，它的最高目标是整合国内花茶资源满足市场，这是中国花茶市场的多样性所决定的。它以花茶为载体传承和发展中国文化精髓，引导影响人们的生活，为社会创造财富。从预期财政分析来看，我公司可望在五年内销售收入达到每月元，税前利润为元，我们之所以能够达到这个目标是因为我们的资金主要用于为新产品打开市场采取有效的营销策略扩大校园美容院的市场现在公司处在需要宣传的状态下。为实施我们的计划，公司需要总金额为元的贷款，用于下列目的采用单页及相应人员在高校区，各知名会所作宣传，提升影响度。对公司人员培训。公司简介公司的宗旨为我们的顾客带来健康的生活理念二公司简介公司创建于年，年个台阶。生产和经营规模不断扩大和创新。公司领导着眼于未来，为了使我们的产品能够更好的服务于更多的消费群体。正积极的寻找各种多元化经营方式。也希望大家能够支持，鼓励与督促我们做的更好。使我们大家能共赢,产品介绍花草茶首先是由欧洲传过来的，般我们所谓的花草茶，特指那些不含茶叶成分的香草类饮品，所以花草茶其实是不含茶叶的成分。正确的来说，花草茶指的是将植物之根茎叶花或皮等部分加以煎煮或冲泡，而产生芳香味道的草本饮料。英文字是由拉丁语转变而成，源于地中海地区的古语，就是草的意思。在中文则翻译成药草或是花草。药草的定义相当的广。草本植物因其香味刺激性或其他好处而将整株或部分干燥后利用，包括了根茎皮花枝果实种籽叶等，都可以称为药草，它的成长期较木本植物短，且方便取用，用途可以说是千变万化，大部分是用在医疗美容护肤美体瘦身保健养生的功用等方面。市场分析花草茶的流行是有深刻的原因的。首先，中国传统上就有女性饮花的习惯，玫瑰花桃花等作为美容花草在皇宫内院和民间应用已经有几千年的历史，所以国人很容易接受花草美容的道理第二，爱花是女人的天性，花草茶有美丽的颜色诱人的芳香淡雅的味道，自然而然吸引了爱美的女性，以前女性只能把花草作为观赏和配饰，现在能够把花草作为美容健康的饮料，正好切合了女性的爱花爱美心理第三，花草茶具有特殊的保健功能，比如美容清火排毒瘦身等，正是时尚女性迫切需要的，自然容易流行起来。大陆的市场是台湾的几十倍，花草茶在台湾流行，大陆自然成为花草茶的下个目的地。有眼光的开发商迅速跟进,御清堂，并从北京上海等时尚策源地向内地蔓延，开花草茶店正在成为大陆女性创业的新时尚。大陆的花草茶正处于起步阶段，还有很大的市场空间，属于朝阳产业，目前竞争还不激烈，正是值得投资的好产业，也是适合女性创业的好生意。纵观大陆的花草茶产品，总体上良莠不齐，有些包装简陋，塑料袋包就上架，还处于初级水平，有些不重视品牌，不重视质量和口感，导致顾客投诉。目前大陆经营得最成功的花草茶品牌是北京的她喜爱花草茶。首先产品名称很好，她喜爱，既容易记忆，又琅琅上口，还直接明了地针对女性其次是品牌规划好，产品线齐全，全部是解决时尚女性最关心的问题，比如香体花草茶，不仅喝起来满口留香，还让女人全身散发出香气，谁不喜欢还有窈窕魔法纤腿茶，专门打击下半身，是不是对鸭梨身材的女性很有吸引力小脸瘦脸茶更是绝，利用人们目前喜欢小脸美女的心态，修型塑脸，有明星情结的人定会入迷。花草茶潮流已经来临，这是毫无疑问的。年浪漫又赚钱的花草茶店定会风行大陆，但是哪个品牌能够独领风骚，谁能够得到时尚女性的认可，谁又能够赚得盆满钵满，还没人能够预言，我们将拭目以待。市场营销市场策略花草茶花果茶与美容院的结合诉求内调外理，效果明显根据内调外用的原则，可以把花茶配套在美容护理疗程当中，让顾客在外用护肤品的同时得到天然草本的内服调理，对于美容来说，这样可以让护理疗程增值，同时增加的服务特色及附价值。顾客来做美容护理，先冲杯花草花果茶，这样做的好处对皮肤吸收效果更好，顾客做护理时能够充分的放松做完出来的客人大多数精神饱满，对美容院的服务感到感到满意，④成为铁杆熟客不断传播良好口碑，为美容院带来新的客人。购买周期短，适合反复消费花草茶花果茶走食品路线，适合反复多次购买，周期般在周个月，不像美容品或化妆品买瓶要用上几个月甚至年，也不像保健品买的人不吃，吃的人不买。在美容院直接购买美容师往往与顾客有种比较信任及和谐的关系，因此美容师建议顾客购买价格在几十元的花草茶花果茶是件很轻松的事情，般来讲顾客不会拒绝，而且由于花草茶花果茶的口感良好且适合反复购买，因此首次购的顾客大部分都会成为反复购买者，这将是项稳定的收入来源。花草茶花果茶与香薰店的结合诉求可以喝的精油，内调外理结合香薰和花草有不可分割的亲缘，所有香薰精油都是从花草中提炼出来的，它是通过外控皮肤吸收和内服肺部吸收来达到治疗和养容瘦体的效果，是内调外理相结合与美容院结合诉求是样的。花草茶花果茶与保健品专卖相结合减压保健盛夏温加城市烦躁的生活，许多穿梭在生活里的不安定因子，确实使人神经绷紧，利用花草茶花果茶减压及舒缓紧张情绪疗效进行结合。提升精神有助于消除疲劳利尿效果有助于体内净化及排毒渠道特殊渠道美容院香薰店办公室家庭休闲健身中心俱乐部礼品单位送礼专业市场咖啡厅西餐厅茶楼茶叶店。二宣传刊登杂志专栏我们更会联络各畅销的年青人杂志例如饮食男女忽然周等，要求他们在其杂志饮食专栏上介绍本花草茶店。并随介绍印上优惠券，以优惠读者，达宣传之效。派发宣传单张咖啡店将印制宣传单张，当中加入优惠券以吸引顾客，并在闹市派发，作直接宣传。开业期间宣传优惠为宣传花草茶店，我们计划在开业首月，凡惠顾花草茶店杯，可获花草茶店杯，多买多送。提供学生优惠本店将与附近学校学生会及补习社合作，学生凡惠顾本店而能出示有效学生证者，均享有九折优惠，以吸引学生。宣传横额我们会自制宣传横额，宣传本店最新特色食品，并挂於店铺橱窗上，以达醒目宣传之效。竞争分析从总体上讲，企业做竞争分析，大体包括以下几个方面确认公司的竞争对手。广义而言，公司可将制造相同产品或同级产品的公司都视为竞争对手。本公司和其他公司怎么在市场上竞争有三点本公司技