万元。折旧除土地外，按所有固定资产总投入之和的，即按年折完，无残值生产线及窑炉运转系统万元土建工程投入万元建设期费用万元合计万元万元。税金根据国家的优惠政策，项目年内免交增值税，免征所得费，故成本核算中没列入税金。原料运输万元人工装卸万。总成本万元，单位成本元块。二年销售收入根据年第季标砖市场价格厂内提货价为元块，考虑到能源涨价及限制粘土砖生产，预计以后砖的价格不会下降，只能略微上涨。项目年产煤矸石烧结砖标砖万块年销售收入万块元块万元。三年利润年销售收入总成本万元万元万元。四项目盈平衡点分析固定成本工资管理费折旧万元。变动成本原料电费销售费用维护费万元。单位产品变动成本万元万块元块。盈亏平衡产量固定成本单价单位变动成本万元元块万块即保持项目不亏损的年最低生产量为万块标砖，若出厂价元块，保持不亏损的年最低销售额为万块万元第九章投资回收期投资回收期可按静志计算投资回收期累计净现金流量出现正值的年份上年累计现金量绝对值当年净现金流量年即项目总投资可在国家税收优惠的年限年内收回项目的总投资。第十章项目的社会效益减少工业固体费料的污染项目投产后，每年可消化煤矸石万余吨，不仅减少了固体废料的堆放，还节约了占地空间。二减少可耕地的损失项目投产后，每年可冲减万块粘土砖的生产，可直接节约可耕地余亩，增加余万元的农民收入。为农业的可持续发展做出定的贡献。三安排就是人员项目可直接安排线工人和管理人员人，加上运输辅助工序，可安排余人的就业。四促进区域经济的发展项目投资规模较大，效益较好，投产后可拉动项目所在区域的经济发展，投资回收期后，每年可为地方贡献万元的税收。五可为建筑节能降耗煤矸石烧结空心砖是国家强力推广的新型墙体材料，项目投产后可为本市和周边县市的建筑节能做出积极的贡献。综上所述，项目投产后具有良好社会效益。第十章项目风险及不确定性分析生产线建设因素的影响项目建设期间要按生产线设计技术要求精心施工安装,否则将影响生产效率和产品的质量,以至影响投资效果。在生产线建设调试期间重视发挥技术人员的作用，加强员工岗位培训力度。二资金影响因素及防范措施项目建设期间资金投放量比较密集，要按投资计划及时筹措和调配资金，否则将影响建设工期和投产时间。在销售煤矸石砖过程中，会遇到市场普遍存在的建筑开发商施工方赊欠建材货款结算周期长等诸多问题。煤矸石砖在生产过程中，由于销售期短会导致煤矸石砖的冬储期过长的问题。在煤矸石砖厂建设期销售期以及生产过程中成品砖的冬储期，都存在着极大的资金风险。如何降低风险并加以防范，首先，要具有足够量的资金储备，合理调配使用资金，保证煤矸石砖厂的建设工期和投产。其次，在销售和生产过程中，积极开展营销活动，增强企业及产品的知名度，建立自身的价格优势，维护有力竞争地位，避免和减少赊欠货款，并对下年度市场进行调研和评估，合理调控冬储生产，以达到企业效益最大化三销售力度和销售价格的影响在销售上要借助政策的优势迅速打开销售局面，防止产品积压影响资金周转。因此在项目投产之前要协助政府出台限制粘土砖生产的有关文件，为项目产品销售创造良好政策环境和市场空间。在销售煤矸石砖过程中，会遇到市场普遍存在的建筑开发商施工方赊欠建材货款结算周期长以及冬储期长等问题。煤矸石砖厂在经营过程中会尽可能避免赊欠。如果经营中及周边市场恶性竞争加剧，可能出现销售赊欠或呆死帐，公司将开发齐齐哈尔大庆哈尔滨俄罗斯等外部市场哈尔滨市煤矸石砖市场价格在每块元以上俄罗斯市场煤矸石砖口岸价格每块元以上，而且是现金结算，避免恶性竞争，保证股东利益不受损害。另外，随着煤矸石产业开发科技水平的提高，存在着外来厂商争夺煤矸石原料的竞争风险。产品销售价格是影响投资效益的重要因素，每块砖发生分钱的价格变动，对利润就会产生万的影响。因此要结合市场行情争取制订销售价格，把利润空间拉之最大。四生产管理因素项目建设的机械化程度高,装机容量大,如管理不善,将会大大增加维修费用电费和废品率，使生产成本上升，影响投资收益。因此在生产管理上主要从两个方面抓起是重视员工技术培训，提高员工操作水平，减少故障时间降低维护费用，提高生产的质量和生产效率。二是制订科学的管理制度，抓好成本控制和节能降耗，提高效益。五原材料供应因素项目建成投产后，必需保证吨天煤矸石的供应能力，以保证生产线的连续运行。煤矸石的品质化学成分是保证生产质量减少废品率的重要因素。项目要求煤矸石原料要保质保量供给。六电力供应因素项目是机械化流水生产线，特别是焙烧窑需要保证连续工作，不得中断。旦停电，窑内温度将无法控制，不但产品报废，窑炉及窑车都将不同程度的损坏，停火检修次其费用达到几万元甚至十几万元。目前柏根里站使用的供电线路是由嫩北变电所输出千伏专供线路，如不遇大线路改造是能够保证电力供应的。煤矸石砖厂为防止因供电线路故障造成不必要时的损失，购臵发电机组，确保电力供应。七投资环境影响由于项目原材料调进产品运出量比较大，使项目外部环境较为复杂，旦在装运方面出现欺行霸市行为，不仅造成经营环境的负面影响，甚至影响到生产与销售。因此建议政府采取有力措施，优化项目的投资环境，使项目达到预期利国利民振兴地方经济的建设目的。第十二章可行性研究法论和建议以煤矸石为原料生产的烧结空心砖是国家推广的新型墙体材料，集节能省土利废于身，符合国家的产业政策。项目所在地区市场需求大，随着禁烧粘土砖政策力度的加大，将会给项目产品提供更加广阔的市场空间。由于项目建设起点高，科技含量大，生产效率高加上国家税收减免优惠政策，使项目具有较好的经营效益，且能够提供余人的就业岗位，对推动地方经济的发展有着积极的促进作用。虽然项目建设有定的不确定因素，但都不可以预前防控。只要在项目建设中科学规划精心组织严加管理，再加上政府的大力扶持，完全能够防范和化解风险，使项目向着预期的良好目标发展。建议项目符合国家产业政策，建设条件具备，应尽快予以实施。目建设地点县柏根里，面积项目的法律依据中华人民共和国公司法国务院办公厅国发办号文关于进步推进墙体材料革新和推广节能建筑的通知年国家发展改革委国土资源部建设部农业部关于公布第二批限时禁止实心粘土砖城市名单的通知财政部国家财综字号关于发布新型墙体材料专项目资金征收和使用管理办法的通知财政部国家税务总局财税字号关于对部分资源综合利用产品实行增值税优惠政策的通知项目的技术依据国家计委经贸委建设部财政部建科教号夏热冬冷地区居住建筑节能设计标准中华人民共和国烧结空心砖和空心砌块技术标准。二项目背景和发展概述我国是个亿人口大国，土地资历源匮乏。温家宝总理在人大十届五次会议政府工作报告中指出要把节能降耗保护环境和节约用地作为转变经济增长方式的突破口和重要抓手。温家宝总理在报告中又次强调节约用地，不仅关系当前经济社会发展，而且关系国家长远利益和民族生存根基。在土地问上，我们绝不能犯不可改正的历史性，遗祸子孙后代。定要守住全国耕地不少于亿亩这条红线，坚决实行最严格的土地政策。随着节能节约用地政策的强化落实，禁烧粘土实心砖已排上了政府的议事日程，因此煤矸石烧法作为节能节地项目引起了政府和社会的广泛关注，项目符合国家的产业导向，具有良好的发展前景。三项目建设的必要性国家墙体材料改革与建筑节能的需要普通粘土砖虽然在我国有着悠久的历史，但由于其制砖毁田，生产技术落后，耗能高，被国家列为限制生产和限量使用的产品。十五期间建材用品发展重点是新型墙体材料要适应建筑功能的改善和建筑节能的要求。要积极发展利用当地资源，生产低能耗低污染高性能，高强度多功能系列化能够提高施工效率的新型墙体材料。有煤矿和火力发电厂的地区，应积极发展高强度高孔洞率高废渣掺和量，高保温隔热性能的煤矸石烧结砖，粉煤灰烧结砖等其它利度制品。对新型墙体材料的推广应用，国家制订了相关的配套政策，对新型墙体材料产品继续免征增值税，建厂五年内免征所得税，有关部门应增加新型墙体材料生产企业的技术改造贷款。地方政府也都为新型墙体材料的应用推广制订了具体措施。因此该项目是国家墙体材料政策和建筑节能的需要。节能及节约土地的需要煤矸石烧法空心砖比普通实心粘土砖节省原料节约能源，为此国务院提出了十五期间墙体材料改革和建筑节能总的奋斗目标。即与日俱增年相比，年降低墙体材料生产能耗万吨标煤，其中乡镇砖厂节能万吨，建筑采暖节能万吨，节约耕地万亩。建筑墙厚般是墙，如采用砖代替原有普通砖墙，个年产万块煤矸石烧结砖每年可节约标准煤余吨，按现在元吨，每年可减少煤耗成本余万元。空心砖孔洞率为，年产万块砖可节约原料万立方，按元立方计算，在原料上每年可节约资金余万元。由于全部采用煤矸石生产，万砖每年可节约耕地亩。城镇建设发展的需要随着经济的发展和人们生活水平的提高，城镇建设发展速度越来越快，砖的需求量是越来越大。整个黑河市年年需用砖量亿块左右，县年需用砖量约亿块。方面是由于城镇建设发展对用砖量的巨大需术，另方面又限制粘土砖的生产，加上新型墙体材料生产系列的优惠政策，给煤矸石烧结砖带来了广阔的市场空间。综上所述，该项目符合国家的产业政策，是个节能节地，基依托煤矸石资源发展新型墙体材料取代粘土砖，满足城镇建设发展需要利国利民的项目。第三章市场调查与营销市场预测产品的政策优势到年底，我国上规模注册登记的砖瓦企业万家，每年粘土砖生产量大约亿块，年消耗土地资源约万亩，造成土地资源大量流失，已经严重影响了可持续发展战略的实施。早在九十年代，国家建设部农业部国土资部等部委联合，采用系统工程的方法，限制粘土砖的生产，研制推广应用煤矸石粉煤灰等废料废物制成的新型墙体材料，具体措施是对传统粘土砖瓦征收资源费二是对煤矸石新型墙体材料给予税收减免等政策性优惠。，如免征增值费，五年内免征所得税三是征收建设单位的墙改基金，建筑物使用新型墙体材料达不到定比例，建设主管部门不予通过施工设计审查，不予验收和交付使用。二产品的价格与性能优势在黑河煤矸石烧结砖市场价为元块，市场没有煤矸石烧结砖，标砖为元块。烧结砖合成标砖后其价格基本与粘土砖持平。但实心粘土砖在黑河已被列为城区建设禁用产品，并逐步禁止生产，在市场上构不成对煤矸石烧结砖的竞争优势。而掺加工业费渣的砖进入城区市场要经过认证程序，由于本身仍要耗用粘土，其强度低抗压指标不稳定，达不到节能标准。虽在价格上比煤矸石砖有定的优势，但生产此砖仍将受到国家的限制，只是种过渡产品。在产品质量节能效果上无法与煤矸石烧结砖相比，从发展的角度看不会对煤矸石烧结砖市场造成大的冲击。其它替代产品如加汽混凝土砌块水泥砌块粉煤灰砖等不仅价格比煤矸石高，而且有吸水率高易粉易裂的缺陷，不能作承重墙和外墙。因此这类产品取代不了煤矸石砖的发展空间。三产品市场潜力砖的效益运输距离为公里，但由于我们依托我们的铁路资源效益半径大大提升项目产品可覆盖黑河九三甚至可达齐齐哈尔城区。该区域年用砖量约亿块，给煤矸砖烧结砖带来了广阔的市场发展空间，