九华前山生态旅游观光园开发项目可行性研究报告投资建议书word文档（定稿）

年共接待海内外游客万人次。

规划区完全可以依托九华山现有客源市场，借助九华山人气，借助已形成多层次高密度旅游网络来发展旅游业。

九华前山生态旅游观光园旅游区可依托九华山，融入九华山旅游范围内，有利于自身发展。

在建五九大道柯村环行公路，使得规划区外部交通更为便捷，有利于旅游区发展。

二资源利用优势规划区虽有定资源基础，但优势不明显。

但从另方面来看，规划区可借由笔架山狮子峰独秀峰所构成绵延瑰丽山景，只要运用手段独特，它也是难得资源。

三企业优势九华山旅游集团公司虽成立不久，但其管理者及员工都有着多年从事旅游工作经历，由此形成集团公司丰富景区开发经验和较高经营管理水平。

集团公司实力雄厚，下属子公司即将成功上市，资金和人力资源有稳定保障，这对于规划区开发无疑是十分有利。

四九华山服务设施下迁年经国务院批准实施九华山风景名胜区总体规划明确提出为了保护九华街寺庙建筑特色，开辟旅游后勤供应基地，管理机构及相关部门单位律下迁到柯村，使其成为九华山风景区政治经济和文化中心。

面对九华山日益突出发展矛盾，柯村建设工程终于在年正式启动并动工。

规划区与柯村临近，可借机开发有特色与规划区相结合接待设施来弥补柯村不足。

五九华山山下项目发展九华山目前大力发展山下项目，诸如米地藏菩萨露天大铜像及刘冲石刻规划区舒潭印月规划区等工程建设。

这些景区都可以成为规划区重要联合产品，与之形成联动效应。

六九华山二次创业机遇目前九华山正通过二次开发二次创业，抓紧实施国务院批准九华山风景名胜区总体规划，在九华山要二次创业形势下，规划区开发尽得天时地利人和之利。

二旅游开发存在问题资源劣势九华前山生态旅游观光园旅游区中旅游资源数量少规模小分布不均衡，缺乏高档次高品位旅游资源，整体吸引力不强。

有影响历史人物历史事件很少，且资源等级普遍较低，缺乏上档次资源单体。

二环境劣势九华佛茶生产基地设在现有规划区内，目前废气通过烟囱几乎不经过任何处理排放到大气中，影响空气环境质量，存在定污染隐患。

且规划区内两个水塘水质不好，不够清澈，且有机物含量较高，以至于长出藻类。

三有利于解决旅游开发中存在问题可改善九华山风景区产品结构九华山，作为四大佛教名山地藏菩萨道场，千百年来已形成以宗教朝圣为主体兼山岳观光产品结构，正在筹建地藏铜像景区仍属这类产品。

这种产品主要客源市场是宗教朝圣者。

从九华山近几年接待情况也可以看出这市场特点。

据九华山管委会提供资料，香客约占每年总接待量以上，游客比率低，但呈上升趋势。

九华山现有宗教产品，主要是寺庙和佛像，产品显得过于凝重，对旅游者，尤其年轻人这国内旅游主要群体，吸引力不强。

本规划设计居士品茗山庄佛茶观光园佛茶文化苑等规划区，在延续九华山佛教文脉基础上充分考虑了国际国内旅游市场特点和发展趋势。

将观光娱乐休闲相结合，将佛教文化和茶文化相结合，突出文化特色，大大拓宽了产品线，改善产品结构，能尽可能多地迎合国际国内旅游市场各群体需求。

二可提升九华山风景区产品质量与黄山张家界等国内名山相比，就山岳景观而言九华山不足之处是太露，不够含蓄。

九华山最为俊秀山峰是柯村东部笔架山狮子峰，这几座山峰在规划区外便可览无遗，而且整座山脉呈带状，显得单，缺乏黄山那种递进层次和错综复杂结构，缺乏含蓄美，这是九华山劣势。

本规划在九华山以北，开发生态观光园，以佛茶文化打入市场，与九华山佛文化紧密结合，弥补景区不足，开发佛茶旅游观光园及佛茶品茗山庄，以及各时期佛茶文化体验，形成其他国内名山难以企及强烈特色，增强了九华山整体吸引力。

三可改善九华山空间布局九华山主要内容集中在九华街附近和天台带，山下景观局限于九华河东岸柯村，布局不够合理，也缺乏大气。

本规划将景区延伸至庙前镇，大大拓宽了山下景区空间，使之显得更为完整更加大气。

真正形成以九华河为轴线，疏密有度功能齐全内涵丰富山下综合旅游接待基地。

第三章建设定位与市场分析建设定位从九华山及规划区资源特点和区位条件分析，规划区市场定位应该是非常明确。

它只能作为九华山个重要组成部分，必须充分依托九华山旅游市场。

在产品定位上应针对九华山市场特点发展趋势和九华山现在和将来产品性质来确定规划区产品。

本项目产品定位是在以餐饮购物见长，融观光休闲娱乐于体综合旅游接待产品。

在观光上突出不同于九华山又能与九华山现有产品形成强烈互补独特，与佛茶有关观光产品。

休闲方面则突出休闲与佛茶文化结合，强调有丰富文化内涵主题旅游产品。

二国内旅游发展背景自八十年代以来，随着人们收入水平不断提高和对闲暇效用日益重视，我国旅游业发展方兴未艾。

经过余年发展，中国旅游经济总体规模已经十分可观。

据统计，年全国接待入境旅游人数达亿人次，旅游外汇收入达亿美元，外汇收入有望超过德国英国跃居世界第五位。

国内旅游人数达亿人次，国内旅游收入超过亿元。

其中三个黄金周累计接待旅游者亿人次，实现旅游收入亿元，均创历史新高。

放眼未来，中国旅游业增势更为明显，世界旅游组织预测，到年，中国将成为世界最大旅游目地，接待旅游者人数万人次，将占世界市场份额。

国家旅游局研究认为，再经过年发展，中国将实现从亚洲旅游大国向世界旅游强国历史性跨越，根据这个宏伟蓝图，到年，中国旅游业将得到更大发展，入境旅游将达到亿人次，旅游外汇收入达到亿美元，国内旅游收入万亿人民币，届时旅游总收入将超过万亿元，相当于全国国内生产总值，中国将挤身世界旅游强国之列。

三客源市场状况九华山以香客为主，约占总接待人次以上，近几年游客比率上升较快，其中以团队为主要形式。

千百年来，国人仅知道九华山是佛教四大名山之，是地藏菩萨道场，是处宗教场所，并不了解九华山还有秀丽山岳风光。

九华山作为宗教名山与其他三座相比，国人对其特色也不甚清晰，显得并不突出。

就四座名山四位菩萨在民间形象而言，以观音知名度最高，而且也最为慈善，最可亲近。

地藏菩萨则相反，普通民众往往将他与凶残无情乃至恐怖阎罗王联系在起，跟死亡地狱等联系在起，以致影响了九华山形象。

九华山宣传促销也仅停留在对产品宣传，在形象宣传上缺乏足够市场意识，并未有意识地改善九华山形象。

九华山未来营销工作应予以抓紧突破，同时这也显示了九华山旅游仍然有极大发展空间。

从游客构成分析，九华山香客不在分析范围内客源地主要是长江三角洲珠江三角洲和环渤海经济圈三大区域。

出游形式以团队为主，散客为辅以观光为主，度假极少。

目前游客在九华山停留时间约为天，停留两天以上者很少。

四客源市场细分按旅游消费水平细分按照这标准细分，旅游市场司划分为豪华旅游市场等旅游市场旅行旅游市场和经济旅游市场，九华山国内游客以企业管理人员公务员专业文教技术人员服务销售商贸人员所占比重较大，属等及旅行旅游市场。

规划区内项目设置分为高中低档，各层次消费及免费旅游产品都有，如和尚家风茶堂为免费区，居士品茗庄适宜中高档消费，而斋菜馆则提供了高中低不同价位旅游产品。

这些产品不仅适宜等旅游市场和旅行旅游市场游客，也为豪华旅游市场和经济旅游市场开辟了更广阔空间，更利于打开九华山市场。

二按年龄构成细分九华山国内旅游客源市场主体是岁年龄段，规划区项目设置如素斋馆开辟有传统素斋馆以面向年龄较大游客，可以吸引更广年龄段，也开辟有时尚素斋馆以面向年龄层次为岁游客。

随着我国人口老龄化水平提高，老年人旅游漂流上站合计表固定资产投资估算表序号工程内容估算价值建筑工程其它费用合计工程总费用工程费用旅游项目建设公用工程道路工程供电工程通讯工程给水工程排水工程绿化工程环卫工程其它工程费用工程前期费用勘查设计费建设单位管理费预备费用建设期利息合计二资金筹措与使用计划项目总投资万元人民币，其中拟向开行贷款万元，其余由企业自筹。

资金使用计划见下表表资金使用计划表名称来源第年第二年第三年合计固定资产投资开行贷款自筹流动资金开行贷款自筹第十章财务效益分析财务评价编制依据本项目财务评价编制依据为国家计委建设部颁发建设项目经济评价方法和参数第二版中财务评价及现行有关政策规定国家各项财务税收和金融政策旅游业相关资料和同类型企业运营情况。

二基础财务数据与说明项目投资规模本项目总投资为万元人民币，其中固定资产投资万元，建设期利息万元，流动资金万元。

项目计算期本项目设定计算期为年，其中建设期为年，第年投入试运营，经营期为年。

旅游人次估计结合旅游市场预测，本项目预计经营第年负荷为，之后逐年增长至年游客总人次达万人次详见市场预测。

税金根据本项目经营业务及现行会计制度，从经营收入中直接扣除税金及附加主要有增值税营业税城市维护建设税和教育附加税。

从利润中扣除有所得税税率为。

营业税按国家规定税率计算。

城市建设维护税为，教育附加税为。

综合税率为。

利润分配本项目每年所获利润总额按以下顺序进行分配按规定缴纳所得税。

利润提取法定公积金当公积金达到注册资本时，则不再提取，提取盈余公积金。

可分配利润。

财务基准收益率基准收益率建设项目评价财务收益基准判据。

根据现行银行利率行业近年来统计数据等因素，在银行利率基础上加风险率，本项目取定财务基准收益率为。

三营业收入预测本项目主要经营收入按客源支付费用估算收入，根据客流量，按每人次计算考虑每收入参与比例并取其平均值。

营运后期年度考虑定经济发展，消费能力提高和通货膨胀因素，有定幅度增长具体增长幅度详见测算。

餐饮收入前年平均万元后年平均万元每人餐饮消费按元计算，并考虑定通货膨胀率。

购物收入前年平均万元后年平均万元该规划区范围内有较大购物市场，购物收入客观，按每人购物花费元计算，有游客会在此消费后五年考虑经济收入增长游客购买力增强按每人购物花费元计算，有人会购买。

商铺出租收入万元设定商铺面积平方米，其地段差别以层数表示，平均以两层计，层租金价格设元年，二层租金价格设元年。

详见营业收入预测表。

四营运成本估算项目总成本费用按国家计委颁发建设项目经济评价方法与参数有关总成本估算表编制。

职工工资及福利营业期管理人员工资福利高级管理人员按年薪万计算，中级管理人员按万计算，员工按人均万元年计。

固定资产折旧与摊销本项目建成后形成固定资产万元，固定资产按平均年限法，平均折旧年限为年，残值率为，固定资产余值为万元，年折旧额为万元。

修理及维修费按年固定资产折旧额计。

外购原辅材料费用客房成本按其收入计算，餐饮成本按其收入计算，购物零售成本按其收入计算，游乐活动区内交通及其收入计算。

购燃料动力费用主要为水电汽油和煤气费用，水按平均升人电按平均度人测算。

五项目经济效益评价项目财务评价项目投资利润率年平均利润投资总额项目投资利税率年平均利税总额投资总额项目资本金利润率年平均利润资本金项目销售利润率年平均利润年平均销售收入由上述四项静态指标看，项目财务盈利能力较强。

财务内部投资收益率全部投资税前为，全部投资税后为自有资金为。

财务净现值计算期内全投资税前财务净现值为万元。

全部投资税后财务净现值为万元。

投资回收期税前为年，税后为年含建设期。

具体计算见现金流量表全部投资和现金流量表自有资金。

二项目清偿能力分析项目拟申