源，发挥优势企业资金和技术实力，形成大规模集团企业，进而不断研发新产品，提高产品质量，使企业稳步健康发展。是增加农村剩余劳动力就业机会，提高农民收入需要。最有效利用木材资源，其下游产品带动性强，再次增值潜力大，能源耗量低，环境污染小，经济效益好，有利于原料及产品结构调整，有利于资源综合开发和利用，有利于带动相关产业发展，有利于加速地方经济发展和增加林农收入，其社会经济效益显著。项目建设方案合理本项目建设位于江苏经济开发区木业园区内，占地面积亩,新建厂房及辅助用房面积平方米，其中厂房建筑面积平方米，辅助生产用房平方米,办公及生活建筑面积平方米。本项目拟购臵各类生产设备台套,辅助生产设备台套。以及供水供电供热等配套工程，并落实节能环境保护消防等措施。项目建成后具有年产万套工程木门及万件橱柜家具生产能力。总投资确定，资金来源有保障项目总投资万元，其中建设投资万元，辅底流动资金万元,建设期利息万元。本项目总投资构成情况如下图项目建设投资项目流动资金银行利息项目投资资金构成分析系列资金来源由江苏木业有限公司筹措，公司注册资金万元，银行贷款万元,其余差额部分由企业自筹。本项目资金来源构成情况如下图二主要技术经济指标项目主要技术经济指标见表表主要技术经济指标表序号指标名称单位指标值备注建设规模万套件木门生产量万套橱柜家具生产量万件用地规模与建筑面积用地规模平方米新增建筑面积平方米主要原材料消耗万方年原木材万方年各类板材万方年其它配件吨年动力消耗电力万度年新鲜水万吨年能耗指标综合能耗吨标煤年正常年单位产值能耗吨标煤万元当量值单位工业增加值能耗吨标煤万元当量值劳动定员及工作日安排劳动定员人年工作日天年生产班制班天项目资金来源构成示意图项目资金来源项目资金来源项目注册资项目增资资项目借款资工作时间小时班项目总投资万元建设投资万元建设期利息万元流动资金万元资金筹措万元项目资本金万元建设投资借款万元流动资金借款万元营业收入万元年正常年营业税金及附加万元年正常年成本费用正常年总成本费用万元年固定成本万元年可变成本万元年利润总额万元年正常年所得税万元年正常年税后利润万元年正常年销售利润率总投资收益率项目资本金净利润率财务评价指标项目投资财务内部收益率所得税后所得税前项目投资回收期含建设期年所得税后年所得税前年项目投资财务净现值万元所得税后万元所得税前万元项目资本金内部收益率建设投资借款偿还期年含建设期年盈亏平衡点生产能力第二章建设背景与必要性第节建设背景宏观背景我国是世界上森林资源最短缺国家之，森林覆盖率低，人均占有量少。根据第七次全国森林资源清查结果，我国森林覆盖率仅为，是世界平均水平人均森林面积，是世界平均水平人均森林蓄积量，是世界平均水平。伴随着我国国民经济高速发展和人们居住生活质量不断提高，综合利用三剩物次小薪材枝桠材和人工速生丰产林等劣质资源制造成木门及橱柜家具倍受欢迎，并在诸多领域得到广泛应用。林业产业振兴规划年指出林业产业作为重要基础产业，除具般产业共同属性外，还有自身四大特性，即资源可再生性，产品可降解性，三大效益统性，二三产业同体性。年，林业产业调整和振兴总体发展目标是林业产业持续健康发展，产业结构得到优化，产业面不断扩大，产品质量显著提高，应用领域不断拓宽，进出口贸易稳定发展，为拉动内需促进增长增加就业满足国计民生对林产品需求发挥更大作用。目前，应对气候变化发展低碳经济潮流席卷全球，人类社会正在向生态文明方面发展。木材工业具有资源可再生加工能耗少环境污染小等独特优点，是环境友好型低碳产业，也是改善人居环境质量不可短缺产业。森林具有吸收等温室气体作用，世界各国都在积极寻求森林资源保护途径。提高木质资源利用率和材料使用生命周期，可延缓木材碳释放，是木材工业支撑低碳经济发展有效途径。因此，大力发展森林资源并且科学合理地利用木质材料，对发展低碳经济，建设环境友好型社会意义重大。为了顺应市场需求，不断调整产品结构，扩大产品品种，提升产品市场竞争力，基于国家产业政策指引，以及目前市场情况和产品多样化发展趋势，根据国家林业局关于贯彻落实中央林业工作会议精神通知中有关产品向精深加工高附加值环保型节材型方向发展要求，江苏木业有限公司通过调研考察引进国内外先进生产设备和技术，建设工程木门及橱柜生产线。本项目就是在上述背景下提出，是基于企业发展优越外部条件和良好市场机遇而作出选择。二政策背景本项目属于产业结构调整指导目录年本第大类鼓励类农林业第小条木质复合材料竹质工程材料生产及综合利用。二县国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要指出要重点发展科技木钢板承接材实木复合地板和成套家具等。整合保护木业资源，着力打造新木业产业链。积极发展精深加工木制产品发展终端家具产业和配套产品，加快林木加工产品向家具制造终端发展进程。着重培育批技术水平较高，拥有自主品牌木业企业，加快引进中高端板材地板及家具制造企业，打造全国知名木业品牌。加快木业园区建设，提升产业配套能力，推进产业集聚。到年，培植家销售收入超亿元企业，新木业销售收入超亿元，构建新木业链式产业集群，培育中国绿色板材实木复合地板和家具产业基地，打造新木业走廊。三根据国家计委和经贸委联合颁布当前国家重点鼓励发展产业产品和技术目录，该产品属于国家鼓励林业及生态环境类人工林小径木材竹材林区剩余物深度加工及系列产品开发项目，符合国家产业政策。四新型建筑材料工业十二五发展规划指出要重点发展环保型墙纸，环保耐候自洁净型建筑涂料，环保功能型实木复合地板和强化木地板，环保型多功能门窗，防腐木材木塑制品，耐水耐火高强等功能性纸面石膏板，保温防火耐候及涂色铝塑复合板等。工程木门及橱柜家具生产其原材料天然木材，且防腐防蛀耐潮又易于加工，属于防腐木材，符合新型建筑材料工业十二五发展规划。五林业发展十二五规划指出要大力提升林产工业，包括加快木材加工产业结构调整，着力提高林产化工业水平，大力发展林纸体化。六关于加快推进木材节约和代用工作意见指出要重点发展木材代用，优化木材消费结构。提倡鼓励生产和使用木材代用品，优先采用经济耐用可循环利用对环境友好绿色木材代用材料及其制品，减少木材不合理消费。第二节项目建设必要性为加快改革开放走市场之路，引进先进设备采用先进工艺提高产品科技含量，整合现有生产能力，走专业化实行深加工生产，已成为木材精加工发展必由之路。是发展低碳经济，促进林产工业发展需要发展低碳经济，重点在于发展低碳产业。低碳产业重要指标是碳汇率。所谓碳汇率是指碳汇碳吸收和储存量与碳源碳产生与排放量之比。随着人类社会不断进步，碳排放不可避免，在面临巨大生态环境压力下，必须尽可能地保持碳汇和碳源之间平衡。林业主要是通过增加森林碳吸收减少森林碳排放增加木质产品碳储存三个途径来实现。木材工业是林业主导产业，可在节能降耗减排等方面寻求技术突破点，提高产业低碳运行，增加木质林产品碳储存技术创新和拓展应用领域，将是产业结构调整先驱动力，也是新技术革命下必然选择。木门及橱柜家具素等下游产业直处于低碳发展排头兵位臵，有效促进产业良性发展。本项目属于资源节约型项目，符合产业发展政策年月，国家林业局发改委财政部中国证监会中国银监会商务部国税总局联合制定出台了林业产业政策要点，以推进林业产业发展。该政策主要内容如下鼓励木材资源综合利用开发，次小薪材和废旧木质材料回收利用及开发鼓励扶持林业产业结构升级，促进木材功能改良。鼓励林业企业提高开拓国际市场能力，鼓励国家林业重点龙头企业利用资本市场筹集扩大再生产资金，支持符合条件重点龙头企业在国内资本市场上。采用新技术，发挥先进设备优势，形成规模经济效益木材深加工生产企业只有达到定间仓库办公生活楼后勤服务设施等，建筑面积约平方米，按现行建筑造价标准并结合当地市场行情进行估算，新增工艺设备辅助生产给排水道路绿化等，计划工程建投投资万元。工程建设其它费用项目工程建设其它费参照国家相关标准估算，土地规费管理费等投资万元,见工程建设其它费用估算表。预备费用万元流动资金估算根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点，项目流动资金估算按分项详细估算法进行估算，各项周转天数为应收帐款为天，应付帐款天，现金为天，存货中原辅材料为天，燃料动力天，在产品天，产成品为天。第二节资金筹措投资资金来源项目投资总额为万元，为企业自有资金,其中注册资金万元,贷款万元,增资万元。二流动资金来源项目正常年需流动资金万元，为企业自有资金。三项目资本金根据国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例通知国发号精神，项目资本金比例要求大于，按照以上资金筹措计划，本项目资本金万元，占总投资，符合国家规定林产业加工木项目投资资本金以上要求。四总投资及其构成分析本项目总投资万元，其中建设投资万元，流动资金为万元,银行利息万元。项目总投资构成情况见表表项目总投资构成分析表序号总投资构成投资额万元比例备注建设投资建设期利息流动资金合计第十二章财务效益分析第节评价说明财务评价依据财政部企业财务通则企业会计准则财政部企业会计制度版中华人民共和国增值税暂行条例及其实施细则中华人民共和国企业所得税法国家计委建设部发布建设项目经济评价方法与参数第三版江苏木业有限公司提供相关数据。二财务评价基础资料根据项目实际情况，项目财务评价确定计算期为年，其中建设期暂定为年计算期第年达设计负荷，计算期第年达设计负荷，计算期第年达设计负荷。三产品销售收入和销售税金及附加估算年新增销售收入项目投产后各年产品方案产量及产品单价详见辅助报表。按照建设项目经济评价方法与参数第三版规定，项目财务评价采用含税分析，项目正常年销售收入含税价为万元。新增销售税金及附加根据国务院号令发布中华人民共和国增值税暂行条例规定，项目产品销项增值税率为，原辅材料燃料动力等进项税率也为。经测算项目增值税为万元。项目城市维护建设税按增值税计算，为万元教育费附加按增值税计算，为万元。经测算项目税金及附加为万元。产品销售收入销售税金及附加估算详见营业收入营业税金及附加增值税估算表。所得税该项目所得税率为,经测算项目正常年所得税为万元。四产品成本估算产品成本估算依据工业企业会计制度企业会计制度建设项目经济评价方法与参数第三版及企业当地有关规定进行。正常年总成本为万元，经营成本万元。总成本费用估算详见经济评价辅助报表。第二节项目盈利能力分析投资利润率投资利税率和资本金利润率根据中华人民共和国企业所得税法中华人民共和国主席第六十三号令规定，从年月日起，企业项目所得税率为，所得税后利润提取盈余公积金和盈余公益金，其余部分为企业未分配利润。正常年利润总额为元，税后利润万元。详见经济评价基本报表。投资利润率年平均利润总额总投资资金销售利润率年平均销售总额总投资资金资本金利润率年平均利润总额总资本金注上述计算按方法与参数第三版有关经济评价规定，公式中新增总投资资金固定资产投资总额流动资金年均利润总额计算