拿大竞争力。对欧盟和美国预测显得比较复杂，欧盟是世界上最大猪肉出口地区，预期猪肉出口会有适度增长，而美国会由于来自巴西加拿大以及波兰和匈牙利等新兴出口国竞争而失去些市场份额。三国内猪肉生产消费及进出口情况分析国内生产消费情况养猪直是我国优势产业，改革开放以来，我国生猪生产取得了长足发展，举世瞩目，多年保持世界产量第。年我国生猪年末存栏万头，肉猪出栏万头，猪肉产量万吨。我国不但是世界上猪肉生猪生产大国，而且也是猪肉消费大国。我国生产猪肉绝大部分左右用于居民消费，猪肉消费量逐年增加，从年人均提高到年。根据等预测，至年，我国年人均消费将提高到。这预测结果和我国十五规划指标相吻合。据了解，目前我国居民肉食消费以鲜肉为主，冷却肉和各类肉制品所占比重较小。十五期间，随着生活水平提高，以及由此引起消费习惯变化，各种精深加工分部位冷却肉小包装分割肉半成品肉冷冻肉熟肉制品，以及以肉类为原料方便食品功能性食品休闲食品和旅游食品消费将明显上升。这些因素都将加快和推动我国肉类产品结构优化。预计到年，小包装保鲜分割猪肉，冷却猪肉上市量在大中城市将达到年两倍，市场前景广阔。生猪及猪肉对外出口年，我国生猪产品包括鲜冷冻猪肉加工猪肉猪杂碎和活猪出口万吨，出口额亿美元，同比分别增长和。其中，鲜冷冻猪肉出口量和出口额分别占生猪产品出口和加工猪肉分别占和活猪出口占出口总额。生猪产品进口量为万吨，同比下降进口额为亿美元，同比增长。其中，鲜冷冻猪肉进口量和进口额分别占生猪产品和。我国生猪产品出口大于进口，呈现贸易顺差。年，我国鲜冷冻猪肉出口量为万吨，出口额为亿美元，同比分别增长和。鲜冷冻猪肉主要出口国家和地区有朝鲜我国香港地区和俄罗斯，出口量合计为万吨，占猪肉出口总量。与上年同期相比，出口量分别增长了和。四项目产品市场定位县每年出栏生猪万头左右，大部分销往广东，由于销售市场太集中，销售时间数量价格等受制于省外经销商，对以为中心养猪农户养猪积极性和养猪效益影响很大，故养猪难卖猪难成了当地政府和农户大心病。为拓宽生猪猪肉销售渠道，打破两广猪贩控制销售被动局面掌握了冷冻保鲜肉便掌握了主动权，该项目产品定位仍然是以两广市场为主，积极开拓其他省外大中城市消费市场，力争控制县内消费市场半。三建设规模及产品方案建设指导思想及方案确定依据指导思想本着提高产品质量繁荣市场经济增加农民收入目，以全县商品猪生产基地乡镇为依托，以市场为导向，通过本项目实施，从加工环节确保猪肉及其产品质量安全和卫生安全，丰富市民菜篮子，确保社会稳定，促进畜牧业及地方经济持续发展。方案确定依据县至今没有家符合规模化工厂化机械化要求生猪屠宰场，故本场兴建以三化标准为最低要求，以每日屠宰生猪不少于头为限，以年屠宰分割加工头设计能力为基础，确定相应生产用房，辅助生产用房办公楼及职工宿舍楼建设规模及屠宰加工设备相应选型数量。根据现阶段全县生猪市场占有份额并考虑到市场开拓可能，确定相应产品方案。二建设内容及规模项目建设内容包括生产设施建设，辅助生产设施建设及公用设施建设三部分，详细内容及规模见下表建设内容及规模表序号建设内容规模单价总价备注生产设施部分万元待宰车间元万元屠宰车间元万元分割车间元万元冷库元万元二辅助生产设施部分万元机修车间元万元污水污物处理设施元万元三公共设施部分万元办公楼元万元其他用房元万元含住宅厕所道路元万元桥梁座万元万元围墙元万元绿化元万元水电管线敷设元万元合计万元三产品方案猪屠宰后剥皮，其产品主要包括胴体内脏板油头蹄血和猪皮以及废弃物猪毛猪粪等。按年屠宰加工天，日屠宰头，全年共计屠宰加工头计算，相应产品数量如下表产品产量及估价表序号费用名称数量吨单价元金额万元猪肉含各类排骨肥肉猪肝猪头猪脚大小肠猪肚猪油猪筋猪心猪肺猪腰花小肚猪血份猪皮张销售收入合计四场址选择场址所在地自然概况县位于省东南部，界于北纬至和东经至之间，东隔清水江与广南县毗邻，靠近南与接壤，临近西隔南盘江同垮勒相望，靠近北与县相连，接近。全县国土面积平方公里，其中山区占，坝区占，水面占，耕地面积万亩。全县个乡镇个村民委村民小组，居住着汉壮彝苗回白瑶等民族，总人口万人，少数民族占，农业人口占总人口数。县境内最高海拔米是西部舍得乡羊雄山，最低海拔米，是羊街乡坝达村弄位，高低相差来。因海拔不同，小气候因地而异，有立体气候特征，属北热带高原季风气候。大部分地区冬无严寒夏无酷暑，县城七月均温，月均温，平均温度，年降雨量毫米。年日照时数小时，年无霜期天。县是全省首批立项建设商品猪基地县之，年出栏肥猪万头，全省排序第位。二场址选择本项目选址于县乡，是乡人民政府所在地，距县城公里，距国家级风景区公里，所在位臵海拔米，年均气温。也是县养猪重点乡镇之，仅村就有酿酒户户，生产白酒吨，利用酒糟养猪，年出栏肥猪万头以上。拟征土地为辣椒系列产品加工基地规划区规划用地，属于坝子西侧边缘，具体位臵是八摆公路进村交叉处，无拆迁等问题,完全具备三通平基本要求，水电路通讯十分方便。五技术方案设备方案和工程方案技术方案项目定位本项目定位是仅从事屠宰剥皮和胴体分割加工，熟食等深加工本项目不考虑。三工程方案本项目土建拟按下述工程方案实施屠宰加工车间建筑物采用框架加彩钢罩棚式结构，全部屠宰加工业务含屠宰检验分割包装冷藏等均在此建筑物内完成。办公楼和职工宿舍楼采用框架结构。附属工程围墙道路绿化地围墙以红砖砌成，二四结构，道路为水泥浇灌制成，承重吨，绿化地以花草树结合使用。六主要原材料供应项目所说原材料即项目建成投产后猪源和相应分割肉包装材料。猪源即供屠宰猪来源，主要来自乡及周边乡镇。二包装材料根据年分割加工总量进行计算，需要包装材料如下大包装箱个小包装箱个托盘个真空包装袋个以上材料均按合同，向有关厂商订购。包装材料成本核算表序号项目购买价格数量成本大包装箱小包装箱托盘真空包装袋合计七项目总体布臵项目主要建筑物包括屠宰加工车间办公楼及附属设施部分，其总体布臵表述如下主要建筑物总体布臵由于新征土地和土地面积有保证，厂房又是新建，故整个场区按长方形框架进行布臵，从左到右依次为办公区屠宰加工区空地绿化地，污水污物处理设施建在空地侧。二附属工程总体布臵围墙及场内栅栏整个场区设外围墙和外界形成相对隔离，外围墙以红砖砌成，为了使屠宰车间和办公区形成相对隔离，在办公楼和屠宰加工车间之间分别安装高左右金属栅栏，并沿栅栏两侧绿化。场区道路布臵待宰猪进入待宰猪圈有专门通道猪肉及分割制品运出屠宰加工厂专用通道员工从办公区侧进入屠宰加工车间公用工程及附属工程即供排水，供配电及污水处理工程等，统建在场区空地侧。绿化工程场区除建筑物和道路以取。管理费用管理费用主要包含办公经费，职工教育经费，社会统筹及各种保险等。按销售收入计提。销售费用销售业务费按销售收入计含广告费。财务费用项目贷款为万元，利息支出年利率均按计算。财务费用估算详见附表总成本费用估算表。四财务盈利能力分析现金流量分析财务内部收益率为税后，财务净现值为万元，静态投资回收期为年。见附表全部投资现金流量表。财务比率投资利润率年平均利润总额总投资五项目偿债能力分析通过借款偿还计算，本项目借款偿还期为年含建设期，详见附表还本付息估算表。六不确定性分析敏感性分析考虑到项目实施过程中些不确定因素变化，分别对总投资经营成本和销售收入作增加或减少单因素变化对财务内部收益影响敏感性分析，详见下表。敏感性分析表项目变化率财务内部收益率较基本方案增减财务净现值较基本方案增减基本方案不确定因素总投资经营成本销售收入从上表可以看出，各种因素变化都不同程度地影响财务内部收益率，其中销售收入减少对影响最大其次是经营成本增加，而建设成本影响最小。因此，生产单位应把销售价格和经营成本作为项目管理重点来抓，提高劳动生产率，在经营成本保持在正常水平基础上提高产品质量，进而使项目产品在市场上有较强竞争力，取得良好收益盈亏平衡分析以生产能力表示盈亏平衡点为第五年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加盈亏平衡点销售收入为万元万元。结果表明，该项目生产能力只要达到设计生产能力，即销售收入达到万元，项目即可收支平衡，说明该项目有较好盈利空间，投资风险较小。七财务评价结论盈利能力分析表明，该项目全部投资内部收益率为，远远超过基准收益率，财务净现值为万元，远远大于，静态投资回收期为年，低于基准投资回收期年，具有较好财务盈利能力。不确定性分析表明，该项目建设投资对项目经济效果影响相对较小，具有较好抗风险能力。综合以上分析，该项目财务评价效益较好，从财务评价角度看项目是可以接受，值得投资建设。十四风险分析本项目实施已有很好技术积累和成果贮备，项目建设符合国家产业政策，技术方案可靠，原材料有保证。但是本项目也还存在定风险，分析如下。项目主要风险因素识别及分析通过上述各章分析，本项目主要风险因素在于疫病产品质量原材料价格等方面，如表所示。风险因素和风险程度分析表序号风险因素风险程度说明疫病较大如发生大疫病，将使养猪生产蒙受重大损失，严重影响产品生产与销售。产品质量较大产品质量差，就缺乏竞争力，价格就低，收入下降。竞争对手较大省内同行同类产品将参加竞争。原材料般原材料价格上涨将使饲养成本或制品成本增加，销售利润下降。基础设施配套般本项目实施中要注意进度匹配，使各生产环节相辅相成。水电供应般当地完全可以满足生产要求。二防范和降低风险措施根据上述分析，本项目面临主要风险已经明确，因而在项目实施中必须有针对性地提出防范和降低风险因素对策。在疫病风险防御方面从工程防疫技术设施上入手，严格工程防疫，从工艺流程场地划分内部环境管理设施均应有利于防疫，有利于环境净化。认真贯彻防重于治方针建立健全严格防疫制度和先进卫生设施，以确保安全生产。在市场营销战略方面加强营销网络建设，充分利用各类销售队伍，千方百计拓宽流通渠道。要通过远程拓展多路进军方式，巩固扩大州内市场。在保证产品质量前提下，加强管理，降低饲养成本以具有竞争力价格扩大市场份额。在内外关系协调方面该屠宰加工厂建设是项综合性很强工作。为给项目创造个比较顺畅正常良好内外环境，使之能及时和准确地掌握有关各方对项目要求变化，并将项目建设单位面临困难与取得进展传递给有关各方，以便取得其良好支持与配合，项目承办单位应注意加强与有关各方联系和协调，确保与本项目有关各项措施能够及时落实，以保证项目能按时实施和正常动作。十五社会评价本项目从当地实际情况出发，面向国内外市场，发展现代化肉制品加工企业，讲求经济效益，高起点开发，应用资本技术和先进管理方法，推进产业化经营，并通过发展猪肉产品加工，促成生产加工销售有机结合和相互促进机制，充分发挥龙头企业带头作用，扶持引领广大养猪户向着现代化养殖业升级，提高养猪户收入，改善人民生活水平。本项目开发，将加大农业产业结构调整力度，推进养殖业产业化，改造传统产业，为农村经济培育新增长点。转变