，年出栏育肥羊万只左右，已成为农民增收主要渠道。同时项目区地处农牧交错地带，水资源充沛，气候条件较好，秸秆资源丰富，利用率偏低，许多作物秸秆因缺乏转换手段而白白浪费掉，同时由于养殖业基础设施薄弱可利用饲草总量有限精饲料价格高等问题，导致养殖效益低，养羊始终没有形成定规模，资源优势无法转变为经济优势，限制了农牧民进步扩大养殖规模。因此，本项目依据国家农业综合开发多种经营政策，进步加大畜牧业基础设施建设，以龙头企业为主体，以建设秸秆养羊基地为基础，积极推行产业化规模化和专业化生产，提高秸秆养羊组织化程度，增强抗御市场风险能力，并通过项目实施发挥良好示范作用，大力推广秸秆养羊技术，对项目区农牧民形成良好带动作用，使之成为当地农民稳定增加收入来源之。根据年农业综合开发农业部专项项目申报指南，国务院关于加快畜牧业发展意见，关于加强秸秆利用意见，省委省政府关于加快农牧业产业化经营决定和省农牧业产业化十五发展规划等文件精神，同时省委省政府关于农村工作有关要求，县委县政府把大力发展农区畜牧业，并把秸秆养羊作为增加农民收入主要工作来抓。但是由于财政困难，加之畜牧业基础设施建设滞后，秸秆青贮氨化等新秸秆利用方法没有得到及时推广，严重制约了畜牧业生产发展，通过实施县年农业综合开发秸秆养羊示范项目，进步加强畜牧业基础设施建设，改善畜牧业生产条件，积极推广节粮型畜牧业发展，提高畜牧业发展和生产水平，扩大畜牧业产能，达到农民增收，富民强县目。在此背景下，按照农业综合开发秸秆养畜立项要求，公司作为当地农牧龙头企业，主动承担提高县畜牧业发展和生产水平重任，充分发挥龙头企业优势，挖掘自身潜力，提出本项目。项目建设目和必要性调整农业生产结构，实现畜牧业持续发展需要根据国家和省关于调整农业生产结构精神，县将发展畜牧业作为农业经济结构调整突破口，推进牲畜西繁东育发展暖棚养畜肉羊生产是实现调整重要内容，收效明显。截至年底，县已实现年存栏羊万只，出栏万只生产能力，畜牧业产值占总值第二位，农民收入也有大幅度增加。随着畜牧业发展，新制约畜牧业发展问题了出现，养羊方面主要表现在未能有效利用县农牧结合地区秸秆资源丰富有利条件积极发展节粮型舍饲养羊技术。传统畜牧业生产还停留在天然放牧水平上，由于地区天然草场总量有限，载畜能力已达到极限，如不充分利用秸秆青贮微贮氨化等技术对农作物秸秆进行有效利用，将不利于畜牧业生产快速增长。缺乏与高产畜相配套饲养管理措施，使高产畜发挥不出高产潜力产品规模小而分散，还未形成产业规模，对市场影响甚小，产品价格不稳定，影响农民收益和生产积极性农户因生产规模和能力所限，对科技吸纳力和市场变动承受力都很低，对畜牧业持续发展十分不利。项目实施，可克服上述制约因素，通过发展秸秆养羊，提高作物秸秆和和饲草利用率，实现项目区畜牧业持续发展，达到农民致富目。发挥资源优势，培育主导养殖业需要项目区地处农牧交错地带，水资源充沛，气候条件较好，秸秆资源丰富，有着发展舍饲养殖业良好条件。并且当地农民世代饲养牛羊，有着丰富生产经验，在自然资源和人力资源上都具有很大优势。但由于没有企业去带动，没有新生产技术和方法输入，资源优势无法转变为经济优势。由此可见，项目建设是调整农业生产结构实现畜牧业持续发展发挥资源优势，壮大龙头企业培育主导养殖业发展科学养畜，促进农民增收带动农户有组织生产，参与市场探索发展模式，推进畜牧业产业化需要。因此，在本区实施农业综合开发秸秆养羊项目，是项投资小见效快，能把资源优势转变为经济优势，让农民增收企业增效条捷径。发展科学养畜，促进农民增收需要自省委省政府提出了关于大力发展农区畜牧业要求后，县委县政府认真贯彻有关会议及文件精神，在有关部门大力指导和支持下，认真落实畜牧业生产措施，促进了畜牧业生产稳定发展，涌现出了大批肉牛肉羊奶牛养殖和贩运育肥户。畜牧业现已成为该地区发展多种经营和增加农民经济收入有效途径，极大促进了农村经济发展。目前，省委省政府进步明确提出要大力发展农区畜牧业。因此，实施农业综合开发秸秆养羊项目，可成为带动当地经济快速发展新经济增长点。探索发展模式，推进畜牧业产业化需要国家西部大开发战略实施，给我县农村经济发展注入了新活力。但是，产业化程度低发展模式单，也是制约养殖业发展重要因素。因此，实施农业综合开发秸秆养羊项目，其中建设原则就是以养殖基地形式，通过集中连片统建设办法，走规模化高效益路子。这本身就是产业化发展模式种探索，它成功实施，必将极大地鼓舞农民发展养羊积极性。而且可为全县发展畜牧业产业化提供典范，其影响必将是深远。企业发展壮大需要有限责任公司在过去几十年发展过程中，在饲料行业有了长足发展，但也面临着产业链条短，发展后劲不足问题。因此，近年来，公司在养殖业方面进行了有效探索，成立了生态养殖园，大力发展养殖业，并取得了相当成绩，本项目实施，将进步加强项目建设单位在畜牧业产业发展力量，为今后企业发展壮大奠定良好基础。市场供求分析肉羊产量现状据统计，从年至年，省羊肉产量呈不断快速上升势头，其中年，共生产羊肉万吨，比年提高万吨，年均增幅年出栏肉羊万只，比年增加万只，年均递增。羊肉生产呈现快速持续稳定增长势头。根据农业部相关资料，今后几年，我国羊肉生产仍将保持较快速度增长，非常有利于我省肉羊产业发展。肉羊需求预测项目主产品育肥肉羊主要销往省内大型屠宰市场，除满足西宁等省内城市消费外，大部分外销，根据近年来西宁市乐家湾高原绿色裕泰等主要屠宰市场乐家湾屠宰市场数据统计，年屠宰能力在万只以上，而目前屠宰量仅为万只，肉羊直呈供不应求趋势，尤其是屠宰淡季，市场需求大幅增加。近年来，肉羊收购价格也呈逐年上升趋势，目前县市场收购价保持在元元之间，呈现规律性季节性逐年递增趋势。因此，项目产品需求量大，在省内有充足销售市场，近几年内不需考虑外销市场问题。秸秆饲料市场分析县是省重要粮油生产基地,年播种粮油作物万亩,其中小麦万亩,青稞万亩,玉米万亩,豆类万亩,马铃薯万亩,油菜万亩,年产秸秆万吨,可利用秸秆资源丰富。经过调查，项目建设区镇所属城东村城西村郭拉村河西镇格尔加村山坪村河东乡保宁村奶肉牛饲养量达到头，肉羊饲养量达到只，大部分采用放羊加精料补充养殖手段，但因草地面积有限，精料占日粮比重较高，造成养殖成本过高养殖效益低下。如果发展以秸秆为主要饲料节粮型养殖方法，不仅能够大幅度降低养殖成本，增加效益，还能促进农牧民扩大养殖规模积极性。仅以目前养殖规模来看，如有养殖户使用秸秆养畜，则年需秸秆饲料吨左右，完全能够消化本项目所生产秸秆饲料。羊板粪市场分析县近年来依靠得天独后地理位臵和气候条件,大力发展温棚蔬菜种植,至年底,县蔬菜种植面积达万亩，粪肥需求量达万吨以上，但由于规模化养殖场数量少，粪肥总产量小，直处在供不应求状态。羊板粪经熟化后使用具有提高地温改良土壤结构提高土壤肥力功效，能够有效提高蔬菜产量，缩短蔬菜生长时间，提高作物产值，般两年施用次，有些产值高蔬菜品种，年施用次，近年来在地区销售情况十分乐观，近五年来价格不断上升，至年价格已上升到元吨干，并仍。经营成本估算达产年经营成本万元，详见附表。销售收入估算产品产量项目产品包括商品育肥羊羊板粪商品青贮料和商品氨化料四类。其中育肥羊只，按育成率计算，达产年，年出栏育肥羊只羊板粪按育肥羊每只平均日产羊板粪公斤计算，育肥期内，年产羊板粪吨青贮饲料除满足自身育肥需要外，其它按商品青贮料外销周边农户，预计种植亩青贮玉米年可加工青贮饲料吨，其中吨本场育肥，另外吨外销氨化饲料按年两季生产，除满足自身育肥需要外，其它均按商品氨化料外销周边农户，预计立方米氨化设施年可加工氨化饲料吨，其中吨本场育肥，另外吨外销。产品售价及销售收入产品售价根据市场分析及近年来育肥羊平均批发价格，适当下浮确定，其中出栏育肥羊按平均体重公斤估算，售价元只羊板粪按元吨估算商品青贮料按元吨估算商品氨化料按元吨估算根据产品方案和设计生产规模，达产年年产商品育肥羊只，年产羊板粪吨，年加工青贮料吨其中外销吨，年加工氨化料吨其中外销吨，预计可实现销售收入万元，详见附表。销售税金及附加项目建设单位为农产品加工科技型企业，按照有关规定免征增值税。项目盈利能力利润及利润分配项目投产后第年预计生产负荷为，第二年达产，其中第年可实现销售收入万元，缴纳所得税万元，利润总额万元，净利润万元达产年年可实现销售收入万元，缴纳所得税万元，利润总额万元，净利润万元。达产年，投资利润率为，投资利税率为，详见附表。盈利能力分析所得税前财务净现值万元财务内部收益率投资回收期年，见附表。所得税后财务净现值万元财务内部收益率投资回收期年，见附表。项目资金来源与运用表资产负债表详见附表和附表。不确定性分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点固定成本营业收入变动成本税金。见图。该项目盈亏平衡点为达产年数据，综合年销售收入达到万元，或在销售单价不变前提下，年销售育肥羊只销售羊板粪吨销售青贮和氨化料吨，就可以保本。从盈亏平衡分析角度看，项目地处农牧交错区，育肥用羔羊品质优越，数量多，项目区秸秆资源丰富，不存在短缺问题。项目选用技术成熟可靠，饲养效率高，不可能会因技术工程而影响生产负荷，市场分析表明，项目市场需求量大，销售渠道畅通，可抵御投产初期财务风险，因此，项目可以达到设计生产能力。抗风险能力分析对项目建设投资销售收入经营成本等因素进行了单因素不确定分析和敏感度系数临界点和临界值计算见表表和图。表财务敏感性分析表表敏感度系数和临界点分析表项目最敏感因素为销售收入，其次为经营成本，对建设投资敏感性低。销售收入和经营成本临界值分别为和。根据近年来市场趋势分析，项目主产品肉羊销售价与主羔羊原料收购价往往同步上升或下降，羔羊收购价上升市场风险会因销售价格同步上升而抵消。根据多年来市场分析，羔羊收购价肉羊销售价羊板粪售价和青贮氨化料价格均呈持续稳定上涨趋势，销售收入或经营成本单方面大幅降低可能性小，因此，项目经营风险较低。但在生产经营中仍应提高产品质量，把握好产品售价，并尽可能降低成本，以更有效地降低规避经营风险。社会效益分析项目达产年，年可加工利用吨干重小麦秸秆，按每户均种植小麦亩亩产秸秆公斤收购价每公斤元计算，可使户农民受益，年可实现新增收入万元，户均增收元左右，人均增收元按户均人计算。此外，项目除满足自身育肥需求，达产年还可向周边养殖户销售青贮料吨氨化料吨，可使周边农户新增养殖奶肉牛头或羊只，可实现新增收入万元，按户均养殖牛头或羊只计算，可带动周边养殖户户，户均增收元，人均增收元按户均人计算。通过项目示范作用，可使本地区养殖能力得以提升，对巩固公司加农户利益联结机制，促进当地养殖业结构调整，提高农民生活水平，繁荣地方经济具有积极推动作用。此外，通过项目实施，以秸秆为主要饲料进行养羊，可以节约大量饲粮，为节粮型畜牧业在地区发展壮大奠定了基础，实现了秸秆过腹还田，减轻了天然草场放牧压