加出口创汇和提高产品附加值。项目是缓解油茶供需矛盾和保护生态环境需要。近年来，国内食用油主要是以大豆花生菜籽玉米等为原料草本植物食用油，绝大多数油料作物不止次使用农药进行杀虫，有近七成草本植物油料作物含有农药残留和植物催生激素成分，由于人们绿色环保意识越来越强，人们对茶油逐渐有了更深刻认识，因此，对茶油需求将越来越大，所以建设本项目对缓解市场供需矛盾有很大作用。另方面，油茶适合我国广大南方丘陵区生长，是实施退耕还林，绿化山川，改善生态好树种。本项目建设科直接促使当地森林覆盖率增加，对保护生态环境有积极作用。可有效缓解当地就业压力。本项目精品油茶精深加工厂建设，可以增加就业，解决农村剩余劳动力就业难问题。加工厂区建成后可以直接增加就业岗位个，同时有人直接来源于当地农业人口，而通过合作社辐射建立万亩基地，则可以带动余户农户开展油茶种植。促进循环经济发展，进步强化低碳生产意识。本项目主要是围绕油茶，大力发展产业化，挖掘油茶综合开发潜力。企业计划通过未来三至五年发展，逐步形成油茶种植茶油加工副产品研发等，现阶段重点发展精品茶油高蛋白饲料，后期通过茶粕发展有机肥茶皂素，其中油茶种植茶粕加工有机肥油茶种植，可形成工业与农业有效循环，是循环经济集中体现，消除了因使用无机肥料而对环境产生威胁，突出了产品绿色，强化了低碳生产意识。本项目建成后，通过所建立基地提供原料，进行优质精品茶油加工，同时针对茶油加工后所剩下茶粕进行精深加工再利用，不浪费任何有用资源。我们相信今后通过企业对茶粕开发，可生产高蛋白饲料茶皂素有机肥。高蛋白饲料可提供给周边养殖业，茶皂素是种天然绿色可降解表面活性剂，用于十分广泛，有机肥则可以用于油茶种植，既可保护环境，又能提高油茶籽品质。因此本项目建设将对企业今后发展起到至关重要作用。是企业发展及产业发展需要。目前当地油茶加工企业加工简单产值低，只简单停留在把茶籽加工榨出茶油指毛油状态。作坊式制油，出油率低，品质差，资源浪费严重。正规油脂加工企业没有落户本地，对油茶不能进行深加工，造成产值相当低。此外，当地油茶林管理得好很少，大部分已荒废。原因有二，是品种落后，产量低。栽种油茶品系差，其性状表现为挂果率低茶果出油率低。当时多采用实生苗系繁殖，造成品种混杂，植株变异大。植株生长缓慢挂果时间推迟二是栽培管理粗放，结果不良，产量低。现在油茶生产分散在各村各户，投入少，肥料不足，油茶大小年极为严重。栽培管理技术脱节，管理粗放，任其生长，徒长枝寄生枝严重，结果率低。本项目建设，通过引进新型加工技术及生产线，保证茶油品质，同时组建专业合作社，坚持公司合作社基地农户模式，带动广大农户进行新品种，科学种植油茶，从而以企业发展带动产业发展。提高食品安全性，维护消费者身体健康项目单位在建设本项目之初就将产品质量安全放在首位，通过建设标准化检验检测室，购臵专业化检验检测设备，建立完善检验规范质量管理制度及覆盖所有产品严格标准，同时与国际质量管理工作接轨，从原辅材料采购生产现场到各部门管理都严格按照及体系运行。本项目建成后，产品使用安全性得到保障，迎合了当地消费者对健康追求。第三章市场预测产品性质及市场概况油茶山油茶与油棕油橄榄和椰子并称为世界四大木本食用油料植物。茶油不饱和脂肪酸含量高达，远远高于菜油花生油和豆油，与橄榄油比维生素含量高倍，并含有山茶甙等特定生理活性物质，具有极高营养价值。油茶具有很高综合利用价值，茶籽粕中含有茶皂素茶籽蛋白等，它们都是化工轻工食品饲料工业产品等原料，茶籽壳还可制成糠醛活性炭等。研究表明，油茶皂素还有抑菌和抗氧化作用。此外，油茶还是优良冬季蜜粉源植物，花期正值少花季节，月上旬至月，蜜粉极其丰富。在生物质能源中油茶也由很高应用价值。同时，油茶又是个抗污染能力极强树种，对二氧化硫抗性强，抗氟和吸氯能力也很强。因此科学经营油茶林具有保持水土涵养水源调节气候生态效益。国内外需求预测油茶全身都是宝，综合利用效益高，具有显著经济效益积极生态效益和良好社会效益。大量种植和生产油茶，利于调整农村农业产业结构，增加农民收入。油茶主要产品是其果实榨出油茶油。茶油，又称油茶籽油山茶油，是种高品位高营养价值高级绿色保健食用油。国际粮农组织已将茶油列为重点推广健康型食用油。茶油含人体易吸收不饱和脂肪酸高达以上油酸，亚酸居各种植物油之冠，被誉东方橄榄油油中极品。茶油含有多种维生素，不含胆固醇，长期食用，能增强血管弹性和韧性，延缓动脉硬化，防止高血压高血脂，促进内分泌腺体激素分泌，防治神经功能下降，提高人体免疫力等。此外，茶油还可用作于注射溶剂油高级肥皂原料等重要用油。茶油副产品茶粕，具有重要用途，其不仅是种优质有机肥料和良好饲料，而且能够提取天然茶皂素用于化工行业，如制天然洗发香波工业洗涤剂和生物农药等。从市场需求来看，具有广泛国内外市场和很好发展前景。随着人民生活水平提高，对绿色健康植物油需求量会大量增加。当前，人们心脑血管疾病问题日益严重。我国有亿多老年人，有约亿人患有不同程度高血压，假如有人食用茶油，每天每人克，则每天需吨，每年需万吨。我国每年都进口大量植物油且呈不断上升趋势。年，我国植物油进口量刷新历史最高记录，达万吨，比上年同期同比增长，价值亿美元，下降。同期，我国出口植物油万吨，全年我国食用植物油净进口达万吨。农业部油料及制品质量监督检验测试中心专家预测茶油将成为食用油市场匹黑马，倍受消费者青睐，需求日益扩大，市场将严重供不应求，价格将不断攀升。无论在消费需求，还是在价格方面，茶油产业发展潜力巨大。相信，随着人民水平不断提高，茶油必定会走俏神州。从产业链来看，具有较大拓展潜力。过去，茶油籽经制油后所剩茶粕，虽然含有极富价值茶皂素，长期以来却只作为肥料燃料，不仅造成资源浪费，也影响农民收入。随着科技发展，尤其是离子交换纤维技术在茶皂素分离上应用，使其纯度和利用率大大提高，菌体蛋白饲料开发使得茶粕深加工潜力和综合利用价值进步提高，茶粕经再深加工可提取茶皂素。近几年来泰国从我国进口上万吨枯饼饲料，返销我国，效益可观。产品销售定位项目产品定位是以油茶种植为基础，茶油生产为主导，副产品生产为配套，兼顾出口市场。市场推销战略立足本省市场，开拓外省市场，以城市专卖店加盟店办事处为营销平台，多层次多渠道建立营销网络。宣传设立网站。品牌是企业发展和宣传核心，创办企业产品宣传网站非常有必要。印制对外宣传画册，在宣传产品同时，积极参与政府推介。咨询和售后服务企业注重咨询和售后服务，利用网站和电话与消费者建立互动和联系，为消费者解疑释惑，增进消费者对企业产品和企业文化了解，增强消费者对企业向心力。对产品出现质量问题，通过服务热线进行快速准确处理，并在内部进行质量跟踪追查，完善产品生产加工质量控制。产品售价是生产技术优势。项目实施后，将建成为我省皖西茶区最为先进油茶产品生产线，生产技术在省内处于领先水平。同时油茶种植规模和种植技术将会提升到个新层次。二是科研优势。项目实施后，将建立专门产品检验检测机构和新产品研发机构，由油茶专家和科技人员共同组成，针对不同市场不同消费者需求，研发不同档次新产品，满足市场需要。三是质量优势。项目区油茶原料品质优良，加工厂区生产设施流，再加上严格质量管理可追溯体系，可以保证产品品质稳定性和连续性，从而更好地开拓和占领市场。四是成本优势。通过集约化经营，可以大大降低产品生产成计其它管理费用按直接成本计其它制造费用按直接成本计。财务效益分析盈利能力分析盈利能力情况序号名称单位指标备注销售收入不含税万元生产期平均营业税金及附加万元生产期平均总成本费用万元生产期平均利润总额万元生产期平均所得税万元生产期平均税后利润万元生产期平均财务效益评价序号名称单位指标备注财务内部收益率全部投资所得税前全部投资所得税后财务净现值全部投资所得税前万元全部投资所得税后万元投资回收期含建设期全部投资所得税前年全部投资所得税后年银行贷款清偿能力分析根据国家有偿资金相关规定，以建设期为基础年限，税后第年便可全部收回投资。本项目建设期年，本项目拟从投产期第年年底开始偿还本金及利息，考虑到企业运行稳定和可能所要承受风险，还款期为年。在还款期内逐步偿还。经测算，本项目在计算期内平均资产负债率为，低于，偿债能力较高。表还款期内偿债利息备付率览表名称还款第年还款第二年还款第三年还款第四年还款第五年利息备负率偿债备负率还款期内利息备付率大于，利息备付率越高，表明利息偿付保障程度越高。还款期内偿债备付率大于，偿债备付率越高，表明可用于还本付息资金保障程度越高。表偿还借款本金利息资金来源览表偿还借款本金利息资金来源还款第年还款第二年还款第三年还款第四年还款第五年利润末分配利润折旧摊销偿还借款本金后剩余资金本年偿还本金本年付息本项目投产后，偿还借款本金资金来源主要包括未分配利润当期折旧额及摊销额，由上表可看出，偿还借款本金利息资金充足。因此，项目有足够能力按期归还有偿资金。不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力表示盈亏平衡表为年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加图盈亏平衡分析图达产率金额万元销售收入总成本固定成本结果表明项目达产后年生产能力只要达到设计能力，即可保本，以后逐年减少，表明项目投资风险相对较小。敏感性分析分别对销售收入经营成本和固定资产投资三个因素作比率增加或减少单因素变化对财务内部收益率及投资回收期等指标影响敏感性分析。表税后内部收益率敏感性分析表变动因素销售收入经营成本固定资产图税后内部收益率敏感性分析图销售收入经营成本固定资产投资表税后财务净现值敏感性分析表变动因素销售收入经营成本固定资产图税后财务净现值敏感性分析图销售收入经营成本固定资产投资表税后投资回收期敏感性分析表变动因素销售收入经营成本固定资产图税后投资回收期敏感性分析图销售收入经营成本固定资产投资分析结果表明，销售收入变动和经营成本变动对上述指标影响最大，而固定资产投资变动影响相对较小另外在上述所分析三个因素中，但销售收入降低及经营成本增加时，企业所承担风险较大，因此企业应当在生产过程中应加强企业内部管理，努力降低成本，保障产品质量，做好原料稳定供应和产品宣传，保证产品价格平稳，增强本业抗风险能力。财务评价结论综合以上计算和分析，财务净现值税后为万元，大于财务内部收益率税后为，大于基准收益率投资回收期税后为年，较短。表明项目盈利能力较好，风险较小，项目在财务评价上可行。第十五章社会效益分析社会评价基本结论本项目针对县及其周边大别山油茶区需要产业升级改造进行设计，设计内容是能够持续发展产品及其副产品深加工，增加产品附加值，提高当地农民收入和地方政府财政收入，带动当地其它产业发展本项目公司合作社基地农户形式组织联合体进行了股份合作经营基础上有效资源整合，可以减少零散经营时许多中间环节重复浪费，突破了责任承包到户后不利产业形成与发展局限，社会意义非常重大，促进油茶产