元固定资产投资万元项目净利润总额万元主要经济评价指标投资利润率静态年均财务净现值万元内部收益率投资回收期静态年投资回收期动态年第二章项目建设意义及必要性改善赣州地区投资环境，为地区经济发展做出贡献高尔夫球运动在中国发展虽然仅有二十余年历史，但是众多高尔夫球会建设和发展历史已经充分说明他们在所在地区对外招商引资，改善投资环境方面都已经起到了积极作用。尤其是在改革开放和吸引外资前沿地区，今天，许多跨国企业投资者已将高尔夫球场作为投资环境重要环，不仅作为商务洽谈和商务会议首选场所，还可以让他们海外高级雇员和专业人士安心在中国工作。二促进球会所在地区土地资源综合开发利用本项目所处区域建设开发，将极大程度地提升区域综合价值，将通过精心设计和规划建设，充分考虑利用该片土地，完善各项配套，项目建设过程将贯彻注重环保宗旨，高度注重生态平衡和自然环境保护。实现了项目所在土地生态效益经济效益社会效益均衡发展，同时可以带动项目周边土地滚动发展土地开发和利用价值提升，促进了该地区土地资源综合开发利用。第三章市场前景与竞争分析国内外高尔夫市场现状分析国外高尔夫运动与市场现状高尔夫运动起源于十八世纪苏格兰，十九世纪末传到美洲澳洲及南非，二十世纪初传到亚洲。作为世界三大球类运动之，高尔夫球在西方发达国家已有多年发展历史，已经成为衡量个国家经济发展及社会文明进步重要标志之。占据全世界高尔夫球场多半美国，有数据表明，美国男子和女子在空暇时间最喜爱项活动中，体育活动排第十位，在体育活动中排第位是打高尔夫球。高尔夫运动已是全美第五大群众体育运动。高尔夫运动市场系以美欧日为主，占整体市场以上。根据美国高尔夫基金会及日本高尔夫白皮书统计，目前全球高尔夫打球人口达,万人，其中以美国约,万人最多，第二为日本,万人，其它为欧洲等国，而高球每年约以年成长率持续稳定成长。目前中国大陆高尔夫球市场仍为初期成长阶段，高尔夫核心消费人数仅约万人，但值得注意是大陆地区高球以每年超过年成长率成长，未来发展潜能最为看好。与高尔夫运动蓬勃发展相适应是世界高尔夫市场迅猛增长。现今，世界高尔夫产业市场价值以及与之相关周边产品与服务市场更是达到千亿美元之巨。高尔夫运动市场价值在美国表现尤为突出仅美国高尔夫协会主办美国公开赛电视转播权收益，多年前就已达万美元，企业广告收入万美元，而厂商和企业机构掷千金最大动力来自于高尔夫运动庞大消费群体。中国国内高尔夫运动与市场现状二十世纪初，高尔夫运动传入中国。年，上海成立了高尔夫球游戏中心。同年，中英美商人合办高尔夫球俱乐部，在南京金陵体育场旁开辟高尔夫球场。但高尔夫运动真正得到快速发展，还是中国二十世纪八十年代以来改革开放以后事情。年，新中国成立后大陆第家高尔夫球会广东省中山市温泉高尔夫球会正式开业，随后十多年中，大小不形式各样高尔夫球会高尔夫俱乐部在中国各地如雨后春笋般诞生，中国高尔夫球会高尔夫俱乐部得到了蓬勃发展。根据中国高尔夫球协会场地管理委员会年统计资料，全国拥有高尔夫球场数量排在前四名省市为广东省家，北京近家，山东省家，海南省家，与上海并列排在全国第四位香港澳门特别行政区以及台湾省除外海南正式营业球场从年家增长到年底家，平均每年新开业家。此外还有众多高尔夫球场在规划中，各种高尔夫球比赛也应运而生。特别是在中国对外开放最早广东省珠江三角洲地区，高尔夫球运动已得到迅速普及发展和成熟起来。在中国经济最活跃长江三角洲经济圈，大小不风格各异高尔夫球会和球场也层出不穷，迅速成为中国高尔夫球界支生力军。年，中国高尔夫球协会在北京成立，使高尔夫运动走上有领导有组织有计划发展道路。二国内外高尔夫市场发展趋势国际高尔夫球市场发展趋势作为种时尚运动或种身份隐约暗示，高尔夫球已逐渐渗透到人们都市生活之中，并吸引着越来越多人群加入。在崇尚休闲，追求自然绿色和健康社会大背景下，高尔夫运动成为体育休闲运动中宠儿。在美国，高尔夫运动是第五大群众体育运动在世界上，高尔夫球和网球足球并称为三大体育运动，高尔夫市场容量和潜力巨大。目前，在美国，高尔夫球场主要有两种形式会员制球场和公共球场。前种完全是私人化球场，球会般收费较高，是完全贵族化消费。这种球会收入非常固定，同时投入也非常大。另种就是公共球场，是美国高尔夫球场主旋律美国大部分高尔夫球场是公共球场，政府出于绿色和环保考虑，将些垃圾填埋地等需要整治地块无偿或以低租价供给投资商建设高尔夫球场，从而为经营者降低了这项运动成本。球场单次消费价格般低于美元。多年来高尔夫行业在发达国家形成了成熟市场层次服务于富人阶层球场实行会员制，用高价格圈定消费者更多球场面向散客大众，价格低廉，薄利多销。这种格局美国高尔夫产业每年创造了价值相当可观市场规模。美国高尔夫运动发展了百多年，现高尔夫产业仍在高速向前发展，并带动着整个世界盖尔夫市场发展。国内高尔夫球市场发展趋势同国外相比，中国高尔夫运动尚处在个初级多层面立体化发展时期，各方面雏形刚刚形成。中国高尔夫运动走过了年，目前正面临着个崭新发展局面和形势。特别是过去十几年来，中国由于经济快速发展和人民生活水平迅速提高，对高尔夫运动关注日益增加，高尔夫消费者逐渐增多。尽管现在中国高尔夫球运动仍处于起步阶段，在中国内地参加高尔夫俱乐部人员也由外商和港澳台同胞占据相当比例，但是也有越来越多成功人士和高收入人群开始加入高尔夫运动人群行列。预计在未来年中国高尔夫人口将达到近万，在世纪末，中国高尔夫球场建设数目可达个。在中国还有批以练习场和室内电脑模拟高尔夫为主亚高尔夫人口，经过个月过渡期后，其中消费能力较高者将成为正式球场会员或非会员。综上分析从国际上看，高尔夫球产业在些发达国家已成为排名第体育活动，高尔夫运动内涵从传统贵族式运动演变为全民参与体育健身体育休闲运动，已实现了巨大产业价值，并仍处于向前发展态势。从国内看，中国高尔夫产业仍处于起步阶段，但随着改革开放进步深入和社会经济持续发展，特别是人民生活水平不断提高，对体育休闲内在需求也在不断增加。中国进步融入全球经济体化进程，国际贸易国际交流国际经济合作日益频繁，这些都将促进高尔夫运动和产业发展。中国高尔夫产业最终必然发展成为美国式分层结构。会员制球场和公共球场清晰地分开。现有投资较大球场保留会员制经营，并有条件地接纳散客。而市场更多空间留给公众球场，实行低投入低收费做法，吸引更多人参加这个运动，并且促进这项运动产业化形成。三项目目标市场及市场竞争分析国内高尔夫球场市场竞争现状虽然中国高尔夫运动基本上是以年广东中山温泉高尔夫球会成立作为正式开始标志，但是最初些高尔夫球场建设主要目是为了配合对外开放招商引资工作需要，给外商提供个休闲运动场所。正是因为这样前提，从第家高尔夫球场建成营业开始，高尔夫运动消费价格就呈现出了贵族式高消费特征广东中山温泉高尔夫球会在年开业时，单次消费价格约港元，按当时汇率计算，相当于当时个大学毕业生个月工资。这消费特征开始了高尔夫运动在中国贵族化之路，高尔夫运动被定位为高消费行为，消费人群受到较大限制。目前中国高尔夫球会主要采用会员制组织形式，基本上靠销售球会会员证会籍作为主要收入来源，目前个会籍普遍价格是到万元人民币之间，尽管整体价格在迅速下降，但从整个社会消费而言，仍然属于顶级奢侈消费，似乎只有很少高收入人群才能接触到这项运动，由此而形成现象就是整个行业性萧条。般情况下，高尔夫球场经营管理非常低调，在当今传媒手段如此发达条件下，国内高尔夫球场几乎杜绝了切现代化手段利用，其名称品牌传播还停留在圈内口碑相传，或者是业内少数专业杂志进行极少宣传。成本高昂和经营观念保守使得相当部分高尔夫球场呈现亏损状态。同时国内高尔夫球场在现阶段目标消费者群体锁定太死，市场较为狭窄，大部分只有管理没有经营，还没有进入真正管理经营和市场竞争阶段。海南高尔夫现状据海南高尔夫球场协会相关数据统计显示，年旺季来海南打球人口达到了万人次，客流达到巅峰期，而大多数球会也呈现超负荷营运状态。年，来海南打球人口出现回落迹象，约为万人次。年受金融危机市场周期性回落影响，来如下项目土地地价款项目总占地面积为亩。建设工程费依据赣州市当地建筑工程概算定额，以及相关文件法规规定，结合建设项目具体特点和建材价格及走势，对各类不同功能建筑造价进行估算如下高尔夫球场核心工程建设费高尔夫球场建设费包括土方工程草坪铺设工程地下管网工程道路工程和绿化工程等。会所及其他配套设施建设工程费会所及配套设施建设工程造价包含了建筑安装工程费包括土建工程给排水工程强电弱电工程暖通工程通讯工程等费用，以及生产和生活用办公家具费和工器具购臵费。草坪设备及球车等设备购臵费项目车辆设备价格中包括了设备购买价格进口关税和各种手续费以及设备保管和运杂费等。建设工程其他费工程项目勘察费球场设计费绿化设计费会所及其他配套设施设计费可行性研究报告编制和评估费等工程前期费场地平整费和公司开办费等，以及上缴税费等费用参照国家计委和海南当地相关税费标准计算。其他不可预见开支根据上述文件法规规定和处理方法，项目静态建设投资估算为万元。详见项目总投资估算表。项目总投资估算表序号项目名称金额万元建设工程费高尔夫球场建设工程费会所及其他配套设施费用二建设工程其他费工程勘察设计和评估策划费开办费三球车草坪设备等购臵费四不可预见费五土地费六项目静态投资合计七建设期利息八项目总投资二资金来源本部分内容暂略。第九章项目经济效益分析与财务评价分析评价主要依据及原则依据原国家发展计划委员会颁布建设项目经济评价方法与参数第二版现行国家和地方有关税费征收政策和财务会计规章制度项目企业提供其他有关资料。原则财务评价遵循稳妥保守谨慎客观原则，以确保项目经济效益计算科学与可靠性动态分析为主静态分析为辅原则定量分析为主定性分析为辅原则效益与成本费用计算口径致原则依据经验和遵循市场实际相结合原则，在依据专业测算经验基础上，按照行业市场实际建设和经营管理情况进行类比和测算。二基础数据测算收入预测本项目收入主要包括三部分是高尔夫球会会籍会员证销售收入二是球场运行过程中日常经营收入，含会员以及非会员消费收入，包括了果岭费球僮费球车费灯光费租赁费存包费以及其他消费收入等等三是会所客房餐饮娱乐等收入。会籍销售收入。球场日常经营收入。酒店餐饮娱乐等收入。经营成本及费用测算。营业成本含草坪维护用肥料农药园林树苗沙石料会所餐饮球具会所用品等，预计为固定成本约万年，每年递增工资费用含工资福利及保险费，预计人员定编人随着营业收入提高编制也会增加，人均劳工资费用元，每年递增佣金及会籍推广费预计占会籍收入日常费用含水电费营业用品劳保用品广告费日常修理费燃料费交通费等，预算为球场收入办公费差旅费交际应酬费通讯费等费用，预计占球场收入折旧费用，预计公司固定资产原值万元，含球场会所办公楼员工宿舍草坪仓库草坪机械球车电器设备等各项设施，预计残值率为，资产使用年限分别为年年