法提供的。 跳出行业看物流 物流功能是该项目的基础，专业化物流公司在中国极少，销售型专业物 流公司目前在中国几乎是空白。物流业和化妆品业样都是极具潜力的朝 阳行业。 入世后，中国将成为世界物流大亨的掘金之地。根据世界银行的统计，我 国的物流成本已占到的。如此巨大的经济效益潜力更说明物流 产业化进程将对我国国民经济的发展产生巨大的影响。中国很多城市已将 物流业从最初的扶持产业而发展成支柱产业。但物流公司配送中心在 我国起步较晚，很多物流公司都是过去运输公司换个名称而已，鱼龙混珠， 经营策略单，专业人才匮乏，无法满足消费者个性的需要。 今后的流通业将趋向于行业分工重效率同业或异业合作重互补， 聚集合作经营重综效三大趋势。故此，专业物流公司或配送中心 的出现，可以实现同行企业共同配送的目的，这是国外盛行的第三方物流 形式。 共同配送在发达国家已经形成种潮流，有两种运作形式由配送企 业对多家用户进行配送。即由个地区内多个用户的要求，统筹安排 配送时间次数路线和货物数量。仅在送货环节上将多家用户待运送 的货物混载于同车上，然后按照用户的要求将货物运送到各个接货点， 或者多家用户联合设立的配送货物接收点上。这种配送可以提高运力和运 输车辆货物满载率。 共同配送理念的实现，从企业角度而言选择专业物流公司与其它综合性物流公司相比较，可降低企业运营成本，享受专业化的物流信息流， 多品牌共享销售网络，借助专业物流公司增加市场份额，提高企业形象， 减少终端用户采购成本。从物流公司而言共同配送可以最大限度提高人 员物资金钱时间等物流资源的使用效率，降低自身的物流成本，提 高行业服务知名度。 该项目既是化妆品业商家和终端用户的迫切需求，又代表着物流业这 朝阳行业最先进的物流模式专业形销售形兼顾的同业配送。第二章市场需求预测 行业潜力看需求 中国改革开放已有余年，而在改革开放以来的前年，中国的美容 化妆品销售额平均以的速度递增，最高年份达到。化妆品业的年 总销售收入为亿，其中年中国美容品市场专业线空前繁荣， 达到亿不含服务项目收费，从而跃居世界第八位，亚洲第二位。全 国美容院万家。近年来，全国美容院新增店面发展速度已处于快速 增长期。所以美容化妆品仍然是极具吸引力的朝阳行业，行家预计未来 年营业额还可翻番。在年底之前，另个商机将出现，中国政府曾经承 诺入世三年将全面开放直销市场，年是最后年。中国政府在年底之 前将要出台相关的直销政策特别是无店面式直销。化妆品保健品是最 适合直销的产品。安利公司在中国去年总销售额是个亿。目前全球共 有价值亿美元的直销市场。为直销作保障的也将是健全的物流系统。 面对巨大的销售市场，我们第年目标市场仅为万人民币详见 第五章，仅占目前化妆品总需求的万分之三的市场份额，占我们熟悉的美 容品业总需求的千分之，况且五年内市场需求要翻倍。 成本核算看需求 当今商品经济进入微利时代，企业无不关注成本的控制运作效率 服务的改善。尽管如此，化妆品行业商家多数规模小管理深度有限，只 对于运输成本较敏感，很少算出自身的物流费用，对企业而言，其本身的 很多物流费用是隐型的或分布在其它会计科目中，无法有效的节流。主 要物流成本包括显性成本和隐性成本前者存在于运输仓储装卸配 送商品加工物流信息处理客户退货处理成本后者存在于由于物流 运作不畅导致库存费用增加所形成的资金利息成本库存资金机会成本市 场反应慢的损失及管理不善造成的货物损失和损坏成本。物流主要资金占 用是库存费用不仅是保管费用，更主要是库存资金成本。代理制下，企 业销售阵线长，代理商库存不透明，厂家无法实现制定合理的安全库存，易 造成资金积压。 厂家取消代理商后，可以节省下来的毛利空间，资金使用重新 分配，除部分付给委托的物流公司所发生的物流费用外，仍有可观的节 余。物流公司面向终端，周转频繁，可以为厂家制定合理的安全库存，厂家 可以少库存或零库存，减少资金压力。共同配送实际货运量来的是变动成 本，从而减少了固定成本。但任何个商家在短期内自己无法实现与深度 分销相适应的深度配送。在此情况下，厂家物流与商流销售分开是明 智之举，将物流委托专业物流公司去做。 现在产品同质化较多，在同等利润的条件下，谁能服务到位，谁能送货 上门将是终端客户的首选，从而加速更多的厂家取消代理商，依赖物流公 司配送到位。物流规模化后，也加快了物流公司网络的建设，为日后中国化妆品保健品美容品电子商务奠定了基础。同时，为国外大品牌进军 中国搭好了个平台。 可见，该项目前景不可估量。第三章总体发展规划 天津郁美净化妆品有限公司在美容行业从事多年化妆品保健品的营 销，从事化妆品物流行业是原有行业的战略延伸。郁美净自产自销的几个 品牌在市场上已经过几年磨砺，也希望打破传统销售模式，寻找新的经济 增长点。将物流与商流销售分开，其自身完成物流配送而达到深度分 销，成本之高，速度之慢，很不现实。所以成立专业化物流公司，不全年物流成本应低于总销售额的，即万元 万元。为保守起见，本项目可以将前期物流收入抵消所有自身产品 销售的物流成本，即第年物流收入为零。 所以第年总收入销售收入物流收入部分部分 万元万元总成本 采购成本 采购成本这里指所收购品牌购货费用，若销售收入为万元年以市 场价格折计，货品成本价值为万进货价格按市场价格折计 薪金 薪金万月，万年总公司个分公司，其中半为管理人员，半 为销售人员 物流成本 为简便算法，如前所述，用外接物流收入抵消自身物流成本，该项为零。 销售费用 销售费用差旅费广告费按总销售额的计， 万万元 租金 租金总公司办公分公司办公仓库万年 部分仓库租金应算在物流成本内，这里是重复算了 固定资产递延资产摊销 详见第七章，软件万硬件设备万办公美容设备万装 修万，自用车万 合计费用万 按年摊销，每年万其中软件和部分装修应数家分公司共同摊销， 这里暂算在第家公司帐上 税收 税收销售收入暂计万年 杂费 杂费年 固定成本管理人员薪金租金折旧万元 变动成本销售人员薪金货物成本销售费用杂费 万元 总成本固定成本变动成本万元年总利润 总利润总收入总成本税收万年 投资回收期 投资回收期万元万元年年个月 因为前半年为建设期，所以年个月开始收回成本 投资利益率 投资利润率万万 以上算法较为保守，目标市场并未定得太高，且总收入中完全不计物流 收入，第期投入了包括总公司建设费用办公场地装修人员工资等， 所以第二个分公司的投资相对会少。 项目进度表 天数 时间 选址 注册 确定运做方 案 公司策略 机制 物流流程 收购代理方 案 车辆租用或 加盟方案 库存控制方 案 培训方案 办公物流 软件设计 装修 车辆管理策 划 招聘 培训招商 实际运作 修正流程 及软件 筹建第二 分公司 盈亏平衡分析 万元收入或成本销售收入线 总成本 固定成本线 亏损区域赢利区域销量 计算如下 盈亏平衡分析假设为单产品，采购均价为元克，相当于 万元吨，当销售额为万时，产品销量为吨。 单位可变成本万吨万吨，相当于元克 盈亏平衡时销量固定成本总额产品单价单位产品税金单位产品可变成 本 吨 盈亏平衡时销售额万元年万元年 相当于每个省份销售额为万元月个品牌合计，公司才可保本。 敏感性分析 对本项目最敏感的几个因素，即销售收入经营成本主要指进货价投 资分别做单因素变化时，其对财务收益的影响 敏感分析表 敏感因素变化幅度投资回收期备注 基本方案年 销售收入年 年 经营成本年 年 投资额度年 年 从以上计算结果表明，货物采购成本变化对投资回报影响最为敏感，较 低的进货价是项目的关键销售收入次之，投资额度的变化影响最小。所以 企业逐步走向正轨，应尽可能扩大市场目标，从而使采购价格尽可能低廉， 企业走向良性循环。第六章风险分析 本项目的设立，有些不确定因素将构成定业务风险。 项目过程的不确定性 本项目的设立，是开行业之先河。因绝大多数化妆品厂家，多年以代理 形式销售，从本意讲，内心里愿意取消代理，但不乏多年私交较深和销售 较好的省份，所以每个品牌同时下子全国都取消代理不现实，有个循 序渐进的过程。旦几个省有起色，才会出现多米诺骨牌效应。新公司将 有个美好的远景，也将有个过程。 该项目未形成规模运营成本高 物流行业是个规模化行业，只有形成全国性的配送网点销售网点，才 可使成本最小化，客户利益的最大化。但由于精力财力限制，无法 步到位，网络平台不健全，且固定资产多为租用，前期运营成本较高。前 期要与有规模的第三方物流公司抗衡，必须通过同业配送降低自身的物流 成本外，要增大行业服务特点，要客户享受到般的第三方物流公司无法 给予的服务，要在专业性上下工夫。 行业中企业规模小带来的影响 由于行业进入门槛较低，经营者的参差不齐，向企业管理深度规模 均有限，化妆品专业物流公司的规模无法与药业家电其它零售业专业 物流相比，化妆品单品价值高，相对体积小，车的利用率会低。尽管该项 目是块极具有市场需求的新卖点，但无法像药业的九州通公司样， 创造第年