，羊肉牛肉产量不断增加。目前，我国羊牛存栏数居世界第三位比改革开放初期增长了多倍。虽然我国牛肉总产量很高，但人均占有量较低，约为世界平均水平半。近年来，随着经济发展，城乡居民收入水平及生活水平不断提高，食品结构尤其是城市居民食品结构逐渐向低脂肪低热量高蛋白高营养方向转变，人们对牛肉消费需求将出现快速增长趋势。因此从我国城乡居民消费趋势看，羊肉牛肉市场前景是十分广阔。三竞争能力分析山东是养羊养牛大省，拥有多种著名品种，特别是鲁西黄牛，为中国五大名牛之。同时，山东羊肉牛肉和相关加工业也名声在外，深受国内外客户欢迎。目前国际国内肉羊肉牛市场需求正旺。近几年来，国外尤其是欧洲国家牲畜口蹄疫疯牛病肆虐，养羊养牛业持续滑坡，中国在国际市场上竞争力明显增强。该项目以山东特有优质肉羊肉牛为基础，以生产高档羊肉牛肉为目标。同时，当地肉牛价格低，劳动力丰富，具有明显价格优势。项目建成后，产品会具有较强市场竞争能力。第二节市场预测羊肉牛肉具有高蛋白高磷脂高消化率低脂肪低胆固醇等优点，并且具有健胃强脾补肾祛寒之药用功效，其营养价值高，色香味皆美，是改善人们膳食结构理想食品。随着我国国民经济高速发展，人民收入和购买力大幅提高，人们对羊肉牛肉食品需求将越来越大。目前，我国人均羊肉牛肉年消费量为世界平均水平。随着城乡居民收入增加和消费观念转变，今后国内羊肉牛肉市场会有较大需求空间。另外，羊皮牛皮是肉牛生产个重要产品，皮革制品需求量和市场容量也越来越大。目前，我国皮革工业每年有数百万张皮革缺口，我国皮革和皮革生产量分别占世界和，但人均皮革制品消费比世界平均水平低倍多，全国皮革制品市场需求却以年均速度增长。所以从市场对皮革需求来看，发展肉羊肉牛产业潜力巨大。由此可见，肉羊牛肉深加工产品市场前景十分广阔，由此带来社会效益经济效益将非常显著。综上所述，本项目建成后以山东及周边地区固定客户为依托，可辐射到北京天津上海大连等全国最大消费市场。同时，可利用铁路陆路和邻近东营港青岛港海上交通，较便利辐射到华南华东经济发达区域消费市场。国际市场可向日本韩国俄罗斯东欧东南亚港澳等国家和地区出口。第四章项目承办单位本项目由利津县鲁北畜产品购销有限责任公司承担建设。鲁北畜产品第大市场位于利津县盐窝镇境内，占地亩，年建成并投入使用。市场内拥有肉羊肉牛屠宰及交易厅个，建筑面积是鲁北地区最大畜产品综合交易市场。公司直秉承质量第客户至上诚信经营宗旨，与全国各地肉类加工企业建立了长期稳定业务联系，产品远销北京浙江上海广州武汉南京等地肉制品销售公司。年，争取国债资金万元为大市场新上电子信息系统和更新检疫检测系统，极大提升了市场承载能力和规模档次，截止目前，大市场已发展成为全省最大全国有名畜产品综合批发市场，被评为山东省十大专业商品批发市场，被农业部命名为第十三批定点市场。年大市场年屠宰交易肉羊万只，肉牛万头，市场交易额达到亿元，市场上屠宰交易活羊活牛主要来自新疆内蒙吉林等十四个省市自治区，黄河三角洲牌牛羊肉类产品主要销往深圳广东浙江北京等十七个省市自治区，真正形成了买全国卖全国购销格局。第五章建设地址及建设条件第节建设地址本项目位于山东省东营市利津县盐窝镇永馆路以南，盐虎路以东。该地区地形平坦，场地周围开口，交通便利。地下无矿藏无管道无污染。第二节建设条件盐窝镇资源条件盐窝镇位于县境中部，距县城公里，辖个自然村，共有户人，全镇总面积平方公里，有耕地万亩。从事养殖户余户，人。盐窝镇自然资源丰富，基础设施完善，具备经济大发展潜力。盐窝镇具有丰富水土资源，境内均为黄河冲击平原，宜农宜牧。拥有万亩农作物，秸秆资源丰富，载畜量大。盐窝镇具有区位和交通优势，气候适宜农作物生长，是国家开发建设重点地区。二交通条件建设地点地处利津中部，距永馆路滨港路两条省干线很近，北去京津塘南越黄河大桥至山东半岛和江浙沪，东经东营港直达大连及东北经济区，西可直达铁路运输发达淄博以及省会济南。乡村公路通车里程公里，实现了村村通汽车，区位优势优越，交通十分便利，是国家开发建设重点地区。三水文气候条件利津县气候属温带半湿润季风气候。气温极端最高气温极端最低气温年平均气温主导风向风速常年主导风向为东南风向最大风速极大风速年平均丰富降雨量年平均降雨量毫米，降水多集中在月份。历年相对湿度。四供电和给排水电源盐窝镇内建有千伏和千伏变供电站两座，工农业生产和人民生活用电有充足保证。本项目区附近有高压电源线，架专线可通场区，完全能够保障生产生活用电需要。水源盐窝镇境内建有引黄闸座，三条主灌渠穿越全景，镇内库容万立方以上水库座，工农业生产用水充足价廉。项目正常运营时，新建加压水泵房座，供水能力达到以上，满足本项目建成后使用要求。五场址地质地貌情况地形地貌地址根据现场勘查，地质地形比较平坦，填挖土方量不大。参考邻近建筑物工程地质勘察报告，建筑场区及附近区域无不良地址现象，区域地址条件较好。场地地貌类型为黄河下游冲击平原，分布较均匀，厚度稳定土层物理力学性质均匀场地土类型为中软场地土，场地类别为类。施工图设计前需做场地地质详勘工作，进步查明地质特征。冻土深度最大冻土深度。根据抗震规范规定本地区抗震设防烈度度。第六章工程技术方案第节项目组成该项目占地亩，总建筑面积，主要建设肉羊胴体冷凉车间排酸车间平方米精细分割及包装车间平方米冷储车间肉牛胴体冷凉车间排酸车间平方米精细分割及包装车间平方米，冷储车间，并配套制冷分割及包装等生产设备，购臵运输车辆辆，同时配套附属设施。第二节生产规模及生产工艺流程项目建成投产后，可冷储冷运牛羊肉万吨。采用单层水平布臵方案，工艺流程严格按洁净区和非洁净区分开，洁净区设有胴体加工线及分割肉生产线非洁净区设臵致昏放血和剥皮加工平行隔开布臵。同时设臵同步检查线。采用冷排酸分割先进工艺，在预冷间排酸天后再分割。在同步检查线上心肝肠肚头蹄经检验合格产品，采用平面滑槽输送到副产品加工间。各车间均设有卫检消毒设施和高压清洗设备，入口处设有消毒池淋浴更衣间。工艺流程如下肉羊肉牛胴体称重预冷排酸分割部位肉结冻包装冷藏小包装肉结冻包装冷藏第四节主要技术经济指标冷藏产品胴体率占活重，净肉率占活重。二加工产品部位肉占活重千克包装，小包装肉占活重千克包装。第五节总平面布臵本项目依据当地自然条件，根据屠宰加工特点及卫生要求布局。平面布局见附图。第六节设备选择及购臵设备选择标准化生产线主要设备有预冷分割制冷质检等设备。根据生产工艺及产品质量标准要求，通过对国内诸多屠宰设备厂家技术力量设备质量综合比较，拟选用南京屠宰机械制造有限公司设备，产品已在国内许多屠宰厂投入使用。其它设备除质检设备中嫩度仪选用进口设备外，均选用国内厂家设备，可完全满足生产要求，同时可减少投资。二设备购置设备包括标准化生产线设备以及检测设备。胴体冷凉车间及排酸冷储车间主要购臵各种制冷供水供电化验运输等设备。精细分割及包装标准化生产线主设备主要包括牵引机气动翻板箱驱动装臵涨紧装臵步进式输送机等。辅助设备主要包括高分子平面分割台输送机真空包装机变压器带式劈半锯等。速冻库冷库设备主要包括压缩机冷凝器贮液器虹吸罐排酸库自动控温压缩机等。其他辅助设备主要包括成品制冷运输车污水处理设备消防设备供电到生产能力，流动资金投入万元，投产第二年达生产能力，流动资金投入万元。第十二章财务分析第节概述本项目经济评价按照国家发改委颁发建设项目经济评价方法与参数第三版规定原则和要求进行。财务评价中，根据项目特点，主要是以项目建成后产品销售作为销售收入，以工程投资管理费等作为项目成本费用。并根据以上有关数据，对本项目进行财务分析，其中包括静态分析动态分析不确定因素分析等。第二节利润估算项目建设期和计算期项目计算期确定为年，其中建设期年，投产期年，生产期年。二销售收入销售税金及附加估算销售收入估算本项目销售收入主要为各类牛肉以及屠宰副产品销售所得。项目正常年第年销售收入为万元。考虑到项目实际情况，投产前按设计能力计算。销售税金及附加估算经计算，项目正常年增值税为万元。城市维护建设税按增值税计算，教育费附加按增值税计算。三总成本费用估算总成本项目正常年第年总成本费用为万元。其中固定成本万元可变成本万元项目经营成本万元成本估算原材料燃料动力项目原料主要是架子牛和育肥牛共计万元燃料及动力费用共计万元，其中燃料费用万元。工资参考企业实际情况，并考虑项目建成后可能变化估算。本项目经过计算确定达产年份约需职工人，人均工资元年。制造费用参考市场实际情况，并考虑生产后可能变化估算。在固定资产投资中，按直线法提取折旧。固定资产原值合计为万元，年提取折旧费万元。无形及递延资产均按年摊销。财务费用按销售收入计提，财务费用为万元。其他费用其他费用按照企业实际情况计算。四财务盈利能力分析根据增量财务现金流量表增量全部投资可以分别计算出全部投资下几项财务评价指标项目名称税前税后项目投资财务内部收益率项目投资财务净现值万元项目投资回收期含建设期财务内部收益率均大于设定基准收益率，财务净现值均大于零，说明本项目盈利能力满足了预期最低要求，在财务上是可以接受。投资回收期小于预期投资回收期，表明项目投资能按时收回。五利润及利润分配项目正常年利润总额万元。所得税按利润总额计取，共万元。投资利润率投资利税率均是反映项目单位投资盈利能力静态指标。根据损益表附表和总投资估算可以分别计算出上述几项指标投资利润率年利润总额投资总额投资利税率利润总额销售税金及附加投资总额第三节清偿能力分析清偿能力分析是通过资金来源与运用表和资产负债表计算，考察项目财务状况及借款清偿能力，并计算资产负债率流动比率和速动比率。通过资金来源与运用表可以看出，项目计算期内各年均能平衡有盈余。通过对资产负债表分析，可以看出，资产负债率从生产期第年为，而且随着生产继续，资产负债率逐渐降低。这说明本项目比率良好。第四节不确定性分析敏感性分析考虑到项目实施过程中些不确定因素变化，分别对固定资产投资经营成销售收入作变动，对税前财务内部收益率投资回收期影响进行敏感性分析。见下表财务敏感性分析表指标基本方案固定资产经营成本营业收入财务内部收益率投资回收期年从上表可以看出，各因素变化均不同程度影响着财务内部收益率及投资回收期，其中营业收入提高或降低最为敏感。盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点为年固定总成本年销售收入年可变总成本年营业税金及附加计算结果表明，项目只要达到设计能力即可保本。第五节财务评价本项目建设完成后，正常年年销售收入万元，利润总额万元，销售税金及附加万元。财务分析表明，项目全部投资所得税后财务内部收益率为，投资回收期年含建设期年，预测各项财务指标良好，盈亏平衡点比较安全。敏感性分析结果说明，项目实施后能适应市场变化，项目从财务角度评价是可行。第十三章可行性研究结论该项目符合国家农业产业化政策和地方发展规划，对优化优势农产品区域布局，推动