2千亩亩茶叶种植基地扩建项目可行性投资论证建议报告word文档（存档）

带动作用项目建设可以直接带动缠溪镇湄坨村打杵坳村冷水溪村等个村农户大力发展生态茶园建设。

本项目通过推行公司基地协会农户产业化经营模式，可以带动项目区多个农户余人通过发展生态茶园建设增加收入脱贫致富。

项目建设有利于促进农业增效农民增收，推进社会主义新农村建设，构建和谐社会。

制约因素及解决方案项目区现仅有茶园面积亩，还有多亩适宜种茶土地未得到充分合理利用，目前生产规模小带动辐射能力不强。

本项目通过扩建茶叶种植基地，扩大生产规模，并逐步实现茶叶标准化规范化科学化生产，增加产量提高质量，不仅能够提高公司自我发展能力，而且可以增强对农户带动作用。

由于现有部分茶园管理粗放，有甚至处于只采不管自然生长状态，造成树势衰退，产量和质量下降。

本项目除了扩大茶叶种植基地规模而外，还要加强茶园管理，建立完善茶叶产品质量标准体系和质量检测检验体系，提高茶叶产品质量和市场竞争能力。

结论与建议项目建设符合国家产业政策和农业综合开发项目投资方向是增加农民收入，推进社会主义新农村建设需要是加快农业产业结构调整，促进农村经济发展迫切需求有利于提高农产品质量安全水平，增强市场竞争力需要有利于防止水土流失，加强生态环境建设迫切需求有利于增强企业自我发展能力，推进农业产业化经营。

项目建设方案设计合理，有较好基础条件和成熟可靠技术来源，产品具有较强市场竞争力，市场前景广阔，项目经济效益和社会生态效益明显。

因此，项目建设是非常必要，也是完全可行，建议给予批准立项。

第二章项目背景及必要性项目区社会经济状况县辖镇乡，居住有汉苗布依回等个民族。

年全区总人口万人，少数民族人口占，农村人口万人。

全区总面积平方公里，其中，耕地面积万亩田万亩，地万亩，占土地总面积林地面积万亩，占土地总面积草地面积万亩，占土地总面积。

县是个典型山区农业县。

年，全县农林牧渔业产值亿元，占工农业总产值。

全县粮食总产量万吨，农业人口人均占有粮食公斤，略高于全省平均水平。

县农业产业化经营水平不高，农业发展缓慢，农民增收困难，迫切希望寻求条农村经济又好又快发展农民稳定增收可持续发展道路。

经过多年不懈努力，县农业适用技术普及率逐年提高，农业生产专业化规模化集约化开始起步。

农业适用技术已被越来越多农户所掌握应用，茶树种植茶园管理茶叶加工等技术推广面逐年增大。

农业适用技术推广普及和茶树良种化程度提高，为县茶产业持续快速健康发展打下了坚实基础。

随着社会主义市场经济不断发展和完善，农村以粮食生产为主产业结构与农民增收缓慢矛盾日益突出，调整农业产业结构势在必行。

近年来，广大干部群众进步加深了对茶产业重要性认识，树立了把茶产业培植成为后续支柱产业思想。

良好基础条件干部群众认识上深化和广大农民强烈致富欲望，形成了全县茶产业长足发展动力。

本行业及关联产业发展现状县从上世纪年代中期以来直把茶产业作为农村经济支柱产业来抓，现已建成优质茶园万亩，年生产优质茶吨，实现产值万元。

开发梵净翠峰梵净雪峰产品质量标准已作为省级标准发布，作为省地方标准原产地域保护。

为了提高全县茶产业从业人员整体素质，从年起，县政府聘请中国茶叶研究所作为全县发展茶叶技术依托单位。

年，县成立专门从事茶叶生产管理政府工作部门茶业管理局。

到年，全县从事茶产业专业技术人才达到人，其中高级职称人，中级职称多人。

通过县职业技术学校和县农业技术培训中心培训茶叶生产加工销售管理等方面农民技术骨干达万人次，已获得绿色证书有余人。

目前，全县有近万人正在从事茶叶生产加工营销和管理。

县已经编制了万亩优质绿茶基地发展规划年。

规划把茶区分为东南部生态观光茶叶产业带和西北部优质茶叶产业带。

规划茶叶种植基地林木苍翠，植被茂盛，森林覆盖率高，具有天然隔离屏障。

规划区远离城镇居民区和工业污染源，空气清新，水质洁净，环境优美，符合建设优质绿茶基地要求。

项目建设必要性有利于增加农民收入，推进社会主义新农村建设党十六届五中全会通过中共中央关于制定国民经济和社会发展第十个五年规划建议中指出，建设社会主义新农村是我国现代化进程中重大历史任务，全面建设小康社会，最艰巨最繁重任务在农村，因此，加强农业基础地位，建设现代农业，在稳定发展粮食生产同时，积极调整农业产业结构，发展特色经济，壮大优势主导产业，促进农业增效农民增收是全面建设小康社会必然选择。

实施本项目，以建设优质茶叶示范基地为核心，带动周边地区农民发展优质茶树种植，通过推行公司基地协会农户生产经营模式，促进县茶产业发展，有利于促进农业增效农民增收，推进社会主义新农村建设。

有利于加快农业产业结构调整，促进农村经济发展县是个典型山区农业县，属于老少边穷地区，是国家重点扶贫开发县之。

由于特殊地理环境和历史文化因素影响，使得县具有典型传统农业特点，长期以来形成了以粮为主产业结构，农产品结构单，农业集约化程度低，农业生产总体水平不高，农村经济发展相对滞后。

目前，如何结合当地实际，通过调整农业产业结构，实现农村经济又好又快发展是全县人民面临主要难题，由于茶叶产业经济效益好，是增加农民收入有效途径，而县水源土壤空气基本上没有受到污染，生态环境良好，是发展茶产业理想区域，因此，县大力发展茶叶产业有利于加快农业产业结构调整，促进农村经济发展。

实施本项目，通过引进良种，引入新技术新观念，带动广大农户发展优质茶园建设，促进茶产业向专业化规模化标准化方向发展，推进农业产业化经营，进步提高农业综合生产能力，必将有力地促进农业产业结构调整，培育壮大优势主导产业，促进农村经济发展。

是提高农产品质量安全水平，增强市场竞争力需要在生活水平日益提高今天，人们饮食观念也更加理性，饮食要讲究营养美味健康安全，无公害农产品绿色食品有机农产品正在成为人们竞相追逐目标。

另外，从年起，少数发达国家对我国茶叶出口设置了更为严格技术贸易壁垒，使我国茶叶出口受到了较大冲击，影响了茶叶产业经济效益。

项目根据当前市场消费需求特点和国际产业贸易要求，致力于生产优质安全茶叶产品，符合当前茶产业发展实际和市场需求，有利于打破少数发达国家对我国茶叶出口设置技术贸易壁垒，有效提高农产品市场竞争力。

是防止水土流失，加强生态环境建设迫切需求由于受地质地貌和气候等多种因素影响，加之人口增长过快，对土地不合理利用，导致县水土流失加剧，生态环境恶化，人民群众生存基础受到了严重威胁，如果不对水土流失和生态环境进行重点治理，就会出现方水土养不活方人穷境。

本项目从加强农业生态环境建设出发，以建设优质茶叶生产基地为核心，带动县农民种植茶树，绿化荒山，能有效增加植被覆盖，拦截降雨，储蓄水分，减少地表径流，防止水土流失，是加强生态环境建设重要途径。

因此，项目建设是防止水土流失，加强生态环境建设迫切需求。

有利于增强企业自我发展能力，推进农业产业化经营增强企业自我发展能力，是推进农业产业化经营重要前提条件，农业产业化经营反过来又能促进企业自我发展能力。

目前，由于公司茶叶种植规模不够大，已建成部分茶园管理粗放，产量和质量受到定影响，制约了企业进步发展。

实施本项目，通过引进良种，扩大优质茶园种植规模，加强茶园管理，提高茶叶产量和质量，可以增强企业自我发展能力和辐射带动能力，企业得以发展壮大。

通过建立规范化优质茶叶种植基地，转变生产方式，优化生产组织形式，成立有企业茶叶种植农户技术人员参加优质茶叶协会，通过协会对茶叶种植农户开展技术培训和产前产中产后配套服务，提高茶叶种植农户生产技术水平，逐步扩大生产规模，形成大型专业生产群体和稳定优质茶叶种植基地，有利于培植龙头企业，推进农业产业化经营。

综上所述，项目建设对促进农业产业结构调整，壮大优势主导产业，提高农产品具万元双人采茶机台万元台万元单人采茶机台万元台万元速测仪台万元台万元修枝剪把元把万元幼龄茶园管护万元项目基本预备费万元技术培训万元项目前期工作经费万元流动资金序号项目周转次数计算期年年经营成本每年所需流动资金流动资金增加额铺底流动资金现有流动资金新增流动资金资金来源本项目总投资万元，资金来源主要采取企业自筹和申请中央财政资金方式。

中央财政资金申请中央财政资金万元地方财政配套资金地方配套项目资金万元。

自筹资金及来源企业自筹万元。

财政资金使用范围本项目财政资金主要用于购买无性系良种茶树苗万元，修建蓄水池万元，技术培训万元，前期费用万元，合计万元。

第九章财务评价财务评价依据根据国家发改委，建设部颁布建设项目经济评价方法与参数有关规定和评价方法，结合本项目特点，对项目进行规范财务经济分析。

按现行政策，从事茶叶种植加工不收农林特产税和产品经营税，只收企业所得税。

所得税率按计算。

项目新增固定资产投资万元，加上原有固定资产万元，项目固定资产投资为万元，项目流动资金为万元，项目总投资万元。

项目建设期年项目效益发挥期年项目固定资产投资万元流动资金万元项目基准收益率营业收入营业税金和附加估算营业收入项目建成投产后，项目区现有茶园亩，新增茶园面积亩，投产茶园达到亩，每年生产名优茶万公斤销售收入万元元公斤，优质绿茶万公斤销售收入万元元公斤，销售收入合计万元。

营业税金及附加根据国家有关政策，种植业免交营业税和农林特产税。

项目建设第年达到设计生产能力，自第年起各年应纳所得税万元。

项目期间交税总额万元。

总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算每亩茶园生产成本为元。

茶园管理及茶叶采摘费元工资福利元水电能源费元设施设备维修费元管理费用元低值易耗品元固定资产折旧费元其他摊销元合计元项目总成本估算茶叶生产总成本包括茶园管理及茶叶采摘费水电能源费人员工资福利设施设备维修费管理费用低值易耗品固定资产折旧费其他摊销共计项。

达产期年总成本为万元。

经营成本估算经营成本总成本固定资产折旧费其他摊销万元。

财务效益分析盈利能力分析投资利润率投资利润率年利润总投资投资利税率投资利税率年利税总投资财务内部收益率财务内部收益率为财务净现值财务净现值计算期年，贴现率为万元静态投资回收期项目达到设计生产能力后每年可回收万元，年可以收回全部投资。

具有很好经济效益。

银行贷款清偿能力分析本项目无银行贷款不确定性分析盈亏平衡分析用生产能力表示盈亏平衡点计算如下年固定成本年销售收入年销售税金年可变成本计算结果表明当产品产量达到设计能力时，可保本，说明项目具有较强抗风险能力。

盈亏平衡分析图敏感性分析当营运成本不变时，销售收入下降时，内部收益率为，财务净现值为万元销售收入上升时，内部收益率为，财务净现值为万元。

当销售收入不变时，营运成本上升，内部收益率为，财务净现值为万元营运成本下降，内部收益率为，财务净现值为万元。

因此，本项目有较强抗风险能力。

内部收益率收入成本费用销售收入销售税金及附加总成本固定成本销售量销售收入变化营运成本变化变化因素敏感性分析图财务评价结论经过评估分析，本项目达到设计能力后，年销售收入万元，年总成本万元，年上交税金万元，年利润万元，年可收回全部投资。

从财务评