2千吨精制山茶油生产线项目可行性投资论证建议报告word文档（定稿）

年营养强化食用油国家标准正式实施。

县万亩素有中国油茶之乡之美称，油茶林面积列全国之首。

项目采用技术成熟，建设单位资金雄厚，生产经营技术管理经验丰富。

项目得到县委县政府，县发改委和相关单位部门大力支持。

项目所选场址有良好建厂条件。

主要技术经济指标序号项目名称单位数量备注生产规模精制山茶油二年生产时间天三主要原材料茶籽溶剂四公用工程消耗水年耗水量电装机容量使用容量年耗电万煤吨原煤五定员人其中工人人管理人员含技术人员人六运输量其中运入量运出量七项目用地面积亩八工程建筑面积含待建项目九综合能耗总量标煤十项目总投资万元其中固定资产投资万元流动资金万元十年平均销售收入万元十二年平均总成本费用万元十三年平均利润总额万元十四平均净利润万元十五年销售税金及附加万元十六财务评价指标总投资收益率资本金净利润率平均利息备付率平均偿债备付率项目投资财务内部收益率税前税后项目投资财务净现值税前万元税后万元项目投资回收期税前年税后年盈亏平衡点生产能力利用率研究结论项目采用生产技术成熟，技术来源可靠，且有专业设计院技术支持。

项目生产技术先进，工艺流程合理，设备选型得当。

本项目主要产品是国民经济不可缺少重要原材料，用途广泛，需求量大。

根据资金筹措原料供应公共配套情况来确定生产规模和设计方案，建设规模合理，环保和消防措施得当，土地利用效果好。

项目总投资万元，投资回收期年，财务内部收益率，大于行业财务基准收益率。

财务净现值零。

从财务评价结果看，项目有较好经济效益。

第二章市场预测油茶是原产我国乡土树种主要分布在江西湖南等个省区，与油橄榄油棕椰子并称为世界四大木本油料树种。

茶油是种高品质高营养价值植物油，不饱和脂肪酸高达，其中油酸含量超过橄榄油，不易氧化。

茶油中独特生理活性物质山茶甙，山茶皂甙，茶多酚等具有强心溶血栓降低胆固醇作用，其它基本特性与橄榄油相似，誉称东方橄榄油。

茶油已被国际粮农组织列为重点推广健康食用油。

茶油除食用外，还是医用日化用品主要原料，其应用领域涉及制食品化妆品清洁用品等个方面种产品。

我国油茶种植面积大约为万亩，年产茶油约万多吨，年产值约亿元。

江西发展油茶产业具有得天独厚优势。

目前江西省油茶林总面积万亩，面积在万亩以上县有个，其中万亩以上有个，万亩以上乡镇有个，亩以上村有个。

全省常年产油量万吨以上，面积和产量均居全国前列，年油茶产业总产值突破亿元。

吉安市个县市区油茶林面积超过万亩有县万亩素有中国油茶之乡之美称，油茶林面积列全国之首，永丰县万亩，永新县万亩，万安县万亩，峡江县万亩，泰和县万，安福县万亩。

目前我国粮食植物油供给和价格保持相对平稳，但部分产品进口依存度已经很高，成本推动粮油价格上涨压力不断增大，实现粮油长期供求平衡面临着巨大压力。

目前，进口植物油已占国内市场大部分，我国已成为世界最大食用植物油进口国，我国也是世界油料进口大国。

当前和今后个时期，我国粮油供求面临系列制约因素人口越来越多，城镇人口快速增加，直接推动了粮油需求总量刚性增长消费结构不断升级，人们由过去主要吃粮向吃更多肉蛋奶由吃普通油向吃高档油方向转变。

从国际来看，随着石油价格变动和粮食需求增长，粮食危机困局在持续演化，粮食安全面临不确定性在增加粮食安全，实际上是包括食用植物油在内广义食物安全，维护粮食安全已成为世界各国高度关注重大战略问题。

近几年来，随着人们生活质量提高，对茶油需求必将与日俱增，茶油消费量连年递增，尤其是在些大中城市，茶油已成为保健营养用油消费主流。

年，全国油茶籽销售价格已突破每吨元，茶油每吨高达万元，茶枯饼每吨也达到元。

年我国食用植物油市场上茶油继续走俏，价格呈高位运转态势，产品供应量紧张。

按照中国现有人口亿人计算，中国人均食用植物油消费量为公斤，接近世界平均公斤水平。

预计我国精炼茶油市场需求到年达到万吨。

目前在我国北京上海广州深圳长沙杭州南昌等地市场上已有各种品牌茶油供消费者选择。

茶油价位在我国传统茶油产区湖南江西福建等地每公斤售价在至元之间，部分精品已达每公斤元，在日本，精品山茶油售价元人民币斤，台湾售价元人民币斤，上海售价元斤，但相对进口高档橄榄油而言，仅为其价格左右。

茶油品质优良，营养价值较高，但是价格普遍较高，过去般都是收入较高家庭才能消费得起，然而随着市民收入不断提高，对生活质量和食品安全要求也日益增强，茶油将逐步进入寻常百姓家庭。

茶油不仅具有广阔国内消费市场，还有很大出口创汇市场，将为这种传统独特高档食用油提供个广阔市场空间。

根据国家对广西江西湖南福建等产油省区调查，习惯食用茶油人约亿，同时食用茶油人群不断增大，按人均年消费公斤计算，全国市场年需求量达万吨。

同时茶油还深受老外青睐，新加坡澳大利亚日本东南亚等地尤其受到欢迎，每年从我国大量进口茶油，作为高级食用油和高级化妆品配料，因为茶油比橄榄油价格低得多，而质量相当，是高级食用油和化妆品生产方面理想替代品。

据外贸部门统计，欧美各国年消费植物油亿公斤，对保健茶油和可用化工产品原料茶皂素需求量很大，出口前景广阔。

近年全国有上百家不同规模油茶加工精炼厂建成，茶油发展已引起不少投资者眼光和资金。

主要产油区茶油产量单位万公斤年份产地江西湖南浙江广西福建其他合计年年年年年年年江西湖南浙江广西福建其他合计近年市场需求量单位万公斤年份项目中国大陆台湾香港东南亚地区日本韩国欧美各国合计年年年年年年年中国大陆台湾香港东南亚地区日本韩国欧美各国合计茶油较高食用价值和药用价值已经越来越被广大市民所认识和接受，随着人民生活水平不断提高，茶油终将飞入寻常百姓家庭。

可以预见，茶油价格定会随着时间推移而逐渐走高，国内外消费市场开发前景十分广阔。

因此，本项目产品精制茶油茶籽饼具有很好成长空间和市场发展潜力。

第三章项目选址及建设条件项目厂址场址选择应遵循以下原则应符合县工业园区总体规划。

节约用地，少占耕地。

减少拆迁移民，尽可能不穿越人口密集居民区。

有利于保护环境和生态，有利于保护风景区和文物古迹。

，古称龙泉，位于江西省西南边境，与井冈山毗邻，是福建广东海南等沿海地区通往革命圣地重要通道。

全县总面积平方公里，辖个镇，个乡，个国营林场，个行政村，现有总人口万人，是吉安市面积最大人口最多县，也是国家扶贫开发重点县。

资源丰富。

水能蕴藏量在万千瓦，县内已发现钨金花岗岩瓷土硅等余种矿产资源。

旅游资源开发潜力巨大。

汤湖温泉地表水温，昼夜自流量多立方米，含有多种对人体有益矿物元素。

与井冈山接壤大汾热水洲风景区，地表水温，是大井冈风景区重点开发旅游资源。

白水仙风景区是江西省重点风景名胜区，位于大广高速公路出口处。

县林地面积万亩，是江西省重点林业县，县油茶林面积万亩素有中国油茶之乡之美称，油茶林面积列全国之首。

特产丰富。

金桔板鸭狗牯脑茶誉称三宝。

是中国金桔之乡中国板鸭之乡和中国油茶之乡。

金桔唐朝始为贡品，金桔盆景为花卉盆景之王，板鸭被称为腊味之王，狗牯脑茶早在年就与贵州茅台酒同时获得美国巴拿马太平洋国际博览会金奖。

基础设施日臻完善。

交通十分便利，国道横贯县境公里，大广高速公路横穿境内。

县城距井冈山机场公里，赣州机场公里。

上大广高速公路，小时内可达杭州上海可，到广州深圳只需小时。

在县委县政府正确领导下，以科学发展观统领全局，按照建设开放生态和谐税税率均为。

项目生产期年平均新增应交增值税万元，分年应交增值税见附表。

项目利润及分配利润总额项目生产期年平均利润总额万元。

分年利润总额见附表。

所得税项目所得税税率，项目生产期年平均所得税万元，分年所得税见附表。

净利润税后利润及分配项目生产期年平均净利润万元。

法定盈余公积金按可分配利润提取。

利润及分配见附表。

项目盈利能力分析总投资收益率项目按生产期年平均总投资收益率为。

资本金净利润率项目按生产期年平均资本金净利润率为。

项目投资现金流量分析项目投资现金流量分析见附表。

项目计算期，累计所得税前净现金流量为万元，平均每年万元累计所得税后净现金流量为万元，平均每年万元项目具有较好现金流。

财务内部收益率税前税后。

财务净现值税前万元税后万元。

项目投资回收期税前年税后年。

从以上分析可看出，项目财务盈利能力较强。

项目资本金现金流量分析项目资本金现金流量分析见附表。

资本金财务内部收益率项目清偿能力分析项目固定资产投资贷款万元，第年年初贷款，年利率按年以上期计算，建设期利息万元计入总投资。

偿还贷款资金来源为未分配利润折旧费和摊销费。

从第年开始按年等额还本利随本清方式还贷，平均利息备付率平均偿债备付率。

贷款偿还见附表。

项目不确定性分析盈亏平衡分析以生产年平均表示盈亏平衡点为项目新增生产能力利用率。

项目达到生产能力即可盈亏平衡，故项目抗风险能力强。

敏感性分析敏感性分析主要分析了项目销售收入经营成本和建设投资变化对项目税前和税后全部投资财务内部收益率和投资回收期影响，见附表。

销售收入变化最敏感，销售收入降低，税前全部投资财务内部收益率从降到，税前全投资回收期从年延长到年经营成本和固定资产投资变化也有定影响。

以上可以看出，项目财务内部收益率仍较高，经济效益较好，风险性较小。

项目财务评价结论项目财务评价指标汇总见附表。

项目建设条件好市场前景广阔生产工艺先进产品产量和产品质量有保障。

项目建成投产后，生产期年平均销售收入万元，年平均利润总额万元，年平均净利润万元。

总投资收益率，资本金净利润率，项目投资融资前税前财务内部收益率财务净现值万元回收期年，贷款偿还平均利息备付率平均偿债备付率，盈亏平衡点。

项目经济效益较好，贷款偿还能力和抗风险能力较强。

综上所述，从财务评价来看，项目是可行。

第十五章项目社会评价社会影响分析油茶集生态效益经济效益和社会效益于身，对于推进山区综合开发促进农民就业增收维护国家粮油安全改善人民健康状况加快国土绿化进程巩固和扩大集体林权制度改革成果都具有十分重要作用。

党中央国务院对山区综合开发和发展油茶产业十分重视。

县是中国油茶之乡，油茶生产已成为老区农民收入来源条重要途径，成为山上再造个重要内容，成为各级政府重视和扶持重要项目。

本项目建设，通过构建加工业链条来支撑县油茶产业发展，对促进我县山区乡镇经济发展，带动山区农民兴林增收致富，满足社会和大众对良好生态产品天然绿色产品需求，其社会效果非常明显。

互适性分析油茶是种长寿树种，具有次种植多年受益特点，稳定收获期长达年以上，经济效益十分显著。

据专家测算，与油料农作物相比，每亩油茶产值约为亩油菜或亩花生产值与杉木相比，每亩优质油茶林进入稳产期后年收益要比杉木林高出倍左右。

发展油茶产业，举多得，既能促进农村经济发展增加农民收入，又能缓解我国食用植物油短缺问题提升人民群众健康水平，还能绿化荒山改善农村生态面貌。

县是国定贫困县，经济还不发达，农民增收路子也不多。

但拥有资源优势，全县不但有种植油茶树传统习惯，而且现有油茶林还有定基础，有利地理土壤和气候条件为该县提