肉生产迅速发展，随着近两年国内肉类消费结构变化国际市场恢复，牛肉产品市场需求空间较大，产品价格较高且稳中有升，生产效益良好，因此农民生产积极性很高。同时，各级政府将加快发展优质草畜作为畜牧结构调整重点，从而使我县肉牛生产进入了良性增长期。年饲养牛效益较好。些地区饲养头牛纯收益近千元，肉牛短期育肥每头平均获利元，国家于年颁布了禁牧政令，全面实施舍饲养殖。农区养殖业得到大幅度发展，增加了农民收入，提高了养殖积极性。同时，也给肉类加工企业带来了巨大商机。项目区农业产业化经营发展现状本项目将利用本县产业结构调整发展肉牛有利条件，抓住有利时机，迅速发展。项目区内现在无大型龙头企业进驻，活畜收购仅限于小商小贩，无生产经营规模，严重制约着当地农业产业化发展和龙型经济形成。项目建设必要性项目建设是调整农业产业结构农民增收需要农业产业结构调整是我国促进农业发展提高农民收入比较有效措施，农产品产后加工和销售环节薄弱，是制约农民丰产不丰收主要因素。完善肉类加工和销售对产业将起着主要促进作用。该项目建设，对完善当地农业产业链条，保进农业产业化经营，培育状大优势主导产业，提高农民收入，促进畜牧养殖业健康持续发展，将起到重要作用。项目建设是企业提高经济效益满足市场需要前期工程竣工投产，在实际生产经营过程中，特别是与约旦萨法日尼贸易投资有限公司签订了长期出口牛肉供货合同，由于没有二次排酸能力，达不到外商对产品要求,所以扩建二次排酸库是圆满完成出口任务关键环节。另外，急冻库保温性能差，需做保温平方米，部分生产加工设备不符合出口产品要求，需补充增臵部分设备。为确保出口任务完成，满足国内外市场需求，项目建设是非常必要。治理污染保护环境是我国基本国策要求污水污物治理是该项目建设主要内容，挑战食品公司成立后，虽对原厂排污设施进行了改造，但按国家十五计划和年远景规划可持续发展战备目标要求相距甚远，随着人民生活水平提高，绿色无污染食品成为人民生活所需，我县畜禽养殖日较发达，屠宰加工原料丰富，为使屠宰行业合理规范有序健康发展，企业在发展同时最大限度减少对环境影响，促进县环境经济快速协调发展。防止水体污染破坏环境，给广大职工及附近居民营造个优美舒适工作生活环境，对屠宰废水中有害污染物进行规范化标准化治理，是十分必要和迫切。项目建设是人民生活和市场需要我国乃至国际，对牛羊肉消费占肉类消费比例在大幅度地提高。这主要是由于牛羊肉含脂低蛋白高，且具有补功能。市场需求就是商机，较低消费占有率表明市场潜力是巨大。该项目建设可以持续稳定安全地满足市场和人民需求。第三章建设条件项目区概况建设地点选择建设单位购买了县肉联厂，位于县城北面。水电路三通，很适合项目建设。位臵县镇北安路周围环境东隆张公路西耕地南华丰种业北耕地占地面积亩万平方米自然条件选址环境状况选址西南西北三面开放,经文物电信等有关部门勘查地下没有古文物和供电通讯电缆，地上无高压线路通过，周围无有害物质排放，无大噪声源生产企业，生态环境良好。选址自然概况气象条件县属北温带大陆性季节风气候,冬季寒冷干燥,夏季温热多雨。根据县气象站实测统计资料各气象特征分述如下气温月份气温最低，月平均气温,极端最低气温，七月份气温最高，月平均气温，极端最高气温。降水气压年平均降水量毫米,最大降雨量毫米,最大积雪厚度厘米,基本雪压百帕,年平均大气压百帕。风向风力最大风速米秒，年平均风速米秒,主导风向为西南风。湿度年最热月平均相对湿度为。日照年照时数小时。无霜期无霜期约为天。地质地貌地震烈度项目选址勘查区水文地质条件简单，地下水埋藏较深，钻探控制范围内地下水米以下。县城城防坝和张隆线省道拦护不会受洪水冲淹。本区地震烈度按度设防。从已建工程地质勘察资料看岩土工程条件较好层粉砂层中砂厚度层粉土层中砂层次分明，承载力标准值社会经济状况县是农业大县，全县总面积平方公里，耕地总面积达到万亩其中水田万亩，山场万亩，全县人口万人，其中农业人口万人。县是国家贫困县，位于省东部深山区，国土面积平方公里，人口密度人平方公里,是省第三大县。辖个乡县，个行政村，个自然村，二八年末全县总户数万户，总人口万人，地区生产总值亿元。全县财政收入亿元，农民人均纯收入元，城乡居民可支配收入元。本行业及关联产业发展状况我县有着悠久养殖历史，特别是养牛业发展得到了县乡政府高度重视和支持，农民养牛积极性也非常高，随着农业产业结构调整不断深入，县委政府将畜牧产业化发展确定为大小大指牛，小指獭兔养殖工作重点，公司采取向养殖户提供优良品种，然后进行科学培训与技术指导相结合，免费为他们提供技术支持和技术服务，通过与各养殖户签订商品回收合同方式形成了公司基地养殖户生产经营模式。年公司通过了省无公害产品产地认证。年公司又被省政府认定为省级扶贫龙头企业。全县年牛饲养量万头，年出栏万头，黄牛改良良种繁育防疫灭病体系健全项目建设优劣势分析政策资源市场科技基础设施条件等政策优势十六大召开后，农村经济发展和农民富裕问题更加明确，并提出了小康目标。省是国家年肉用牛产业优势发展区。资源优势县是农业大县，全县总面积平方公里，耕地总面积达到万亩其中水田万亩，山场万亩年产粮食万吨，秸杆产量万吨，利于养牛业发展。市场优势原材料市场有保证，企业已拓展了京津沪港澳主要国内市场以及约旦伊朗中东地区市场。科技优势县是北京农业大学中国农科院农业示范基地基础设施条件交通西南东三面临城市街道，交通便利,施工作业面宽。供水项目选址内有城镇自来水管网，临河，施工建设可用河水,供水条件可满足工程建设及正常运行用水。项目运行用水水源为城网自来水，符合生活饮用水卫生标准。排水雨污分流制，污水经处理达标后排入城镇管网，加盖边沟作为主要排水渠道,距工程地几十米。供电企业变压器台，供电设备齐全，可满足建设及运行使用需要。电信选址内有电信网络传真电话，县内有移动网联通网均可使用。供热县城集中供热网已投入使用主要障碍因素及解决方案主要障碍因素肉用牛品种改良随着市场发展，当地肉用牛主要品种已不能满足快速养殖业需要，应加以改良。养殖习惯需进步改进由放牧到养殖过渡，需要进行高投入集约化生产。产品市场化标准制定把市场需求标准转化为企业生产标准是企业可持续发展根本所在。解决方案结合农牧局引进种牛项目工作开展，加快本地肉牛改良。企业可布点示范集约化生产优势，以点带面，整体发展。企业加强与科研单位合作，制定企业生产标准。三风险与控制原料供应风险风险由于企业建设规模较大，可能会形成原料供应不足，无法组织正常生产，生产设备利用率低，开工不足。对策和牧农大户签订回收合同，可保障部分牛源供应。和大经纪人签订肉牛收购合同，搞订单式合作经营式部分产品搞深加工，延长产品链，提高产值，增加附加值，同时在当地也形成错位经营，回避低级竞争。行业风险由于近阶段全球爆发禽流感，对鸡行业影响很大，同样牛羊也有可能爆发口蹄疫，影响整个行业。对策屠宰控制规模，分割车间规模可建大点，增加通用性。冷库可扩建大点，保证合理储藏和周转，可做些反差。政策风险国家宏观经济政策，产业政策，金融政策等调控对公司都会有影响。对策肉牛项目是县政府重点扶植项目，公司立项时就应目标定位龙头企业，得计取运杂费安装费原材料按当地市场价格计取。根据项目实际情况，按照销售额预计其它生产费用每年万元，修理费用按照固定资产折旧费预计。建设投资估算总投资本项目计划总投资万元，其中用于固定资产投资万元，流动资金投资万元。详见固定资产投资估算表土建工程投资投资估算明细表设备投资估算明细表。建设投资本项目计划固定资产投资总额万元，其中建筑工程投资万元，设备投资万元，不可预见费万元，项目前期费用万元，培训费万元。流动资金流动资金万元，其中铺底流动资金万元。资金来源申请中央财政资金万元申请地方财政配套资金万元，其中省级财政资金万元，市级财政资金万元。自筹资金及来源自筹资金万元，由公司股东筹集，其中出资万元，任金明出资万元其中用于建设资金万元，流动资金万元。资金使用和管理财政配套资金使用和管理资金实行县级财政报账制度，计划用于建筑工程投资。其他资金使用和管理资金到位后，保证做到专款专用，不挤占截留挪用。要加强对资金使用情况管理和检查，自觉接受财政审计部门监督。第九章财务评价财务评价依据财务评价依据制度政策成本费用以及收入确认依据现行企业会计制度。依据现行税法规定，增值税税率为，经过对项目购销金额测算增值税税负不超过销售额，城市维护建设税按应交增值税计算教育费附加按应交增值税计算。农产品初加工项目免交企业所得税。基本数据计算依据生产规模项目投产后预计年屠宰加工肉牛头，正常年份销售收入万元。项目投产后第年达产率按预计。根据国家农业综合开发产业经营项目可行性研究报告编写参考大纲年项目计算期年，建设期年，贴现率。销售收入销售税金及附加估算销售收入根据市场行情，每吨牛肉市场销售价格在元以上不含税，副产品每吨价格为元以上不含税。正常年度屠宰加工肉牛头，产出精肉吨，副产品吨，年销售收入万元见销售收入及销售税金估算表。销售税金及附加依据现行税法规定，增值税税率为，经过对项目购销金额测算增值税税负不超过销售额，城市维护建设税按应交增值税计算教育费附加按应交增值税计算。正常年份每年实现增值税万元，城建税及教育费附加万元。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算单位产品生产成本元见单位生产成本估算表。项目总成本估算项目总成本估算万元见总成本估算表。经营成本估算万元见总成本估算表。财务效益分析盈利能力分析总投资本项目计划总投资万元。利润总额万元正常年度净利润万元正常年度投资利润率投资回收期所得税前年含建设期年，所得税后年含建设期年。内部收益率所得税前，所得税后。财务净现值所得税前万元，所得税后万元。不确定分析盈亏平衡分析盈亏平衡点年固定成本万元，变动成本万元，单位变动成本元吨，正常年度销售收入万元。盈亏平衡点销售量比例为。即销售收入达到万元，产量达到头即可保本。由此可以看出安全边际率较高，项目风险较小。敏感性分析项目变动比例风险因素内部收益率财务净现值万元内部收益率财务净现值内部收益率财务净现值万元销售收入经营成本投资总额从敏感性分析上看，经营成本及销售收入对财务净现值内部收益率影响都较为敏感。控制风险重点在于稳定产品价格，降低经营成本。从目前原料市场供应以及产品销售情况看，如果原材料价格上涨，必然会带动产品售价增长，反之，如果市场价格下降，材料价格也会相应下降，因此，可以有效控制风险。敏感性分析图销售收入经营成本投资额财务评价本项目预测内部收益率大于行业基准收益率，投资回收期财务净现值等指标也达到较好水平，项目盈利能力偿债能力和抗风险能力较强，因此本项目从经济分析上是可行。第十章社会效益分析社会评价基本结论本项目充分利用本地区气候优势饲草资源丰富优势和充分利用环京津区位优势，进行牛产品深加工，进步适应经济发展与环境和谐要求，对调整优化农业