兴县定点屠宰厂项目可行性投资论证建议报告word文档（定稿）

在满足食品数量需求同时，质量却存在严重隐患，危及人类健康生命安全重大食品安全事件屡屡发生，令人防不胜防，成为人们关注热点。

食品安全是个公共卫生问题。

而屠宰加工是影响畜产品安全关键环节。

兴县及周边县区肉羊屠宰大多为个体户屠宰，规模化集约化程度低，加工设备落后卫生保证能力弱，食品安全难以保证。

因此建设本项目，对提高食品质量保障食品安全十分必要。

实施该项目是保护生态环境需要。

山羊蹄似镐角似铲嘴似钳，传统放牧，造成植被大面积破坏，水土大量流失，生态环境进步恶化，不仅祸及子孙后代，而且与当前国家改善生态环境政策相矛盾。

而发展牧草种植舍饲养羊，能充分利用当地各种饲草料资源，促进种植业结构调整及饲草料种植面积扩大，使大片土地被多年生青绿植物覆盖，减少了土地裸露，能有效控制水土流失和抑制沙尘暴产生，对于改善生态环境也十分必要。

项目建设可行性有充足劳动力资源和良好养畜习惯。

有史以来，兴县老百姓就有养猪养羊习惯，并把养殖业作为发家致富项目，对养殖情有独钟，有良好养殖基础。

兴县有万农村人口，农村剩余劳动力多，为发展畜牧业提供了充足劳动力资源。

政策环境优越兴县是雁门关生态畜牧经济区绒山羊发展重点县。

近年来，由于各级政府和部门对雁门关生态畜牧经济区建设高度重视和大力扶持，兴县在畜牧业发展，服务体系建设，产业结构调整，生态环境建设，产业化程度提升等方面都取得很大进展。

特别是在山羊产业化建设方面，通过各级政府和部门培育龙头，建设基地，提供科技，完善服务，开拓市场，使兴县在山羊产业化建设方面取得很大成就，积累了丰富经验，形成了公司农户等多种形式产业化组织，为推动雁门关生态畜牧经济区建设和农业产业化创造了良好发展条件。

吕梁市委提出建设三大工程发展战略，并出台了系列扶持政策。

兴县县委县政府提出了煤铝强县林牧富民调产思路。

兴县坚持以生态建设为中心，以产业化经营为方向，以退耕还林为杠杆，以园区基地建设为着力点，大力调优种植业，高强养殖业，初步形成了农林牧协调发展局面，开始走上了绿色生态型农业发展之路。

种草养畜，围绕雁门关畜牧经济区建设，县委县政府出台了系列优惠政策，在退耕区封山禁牧同时，积极引导农民发展集约化养殖业，走种草建圈品种改良规模养殖生态畜牧之路。

这些均为本项目建设提供了良好政策环境。

企业有基础项目单位兴县昌顺食品有限公司是兴县集屠宰加工销售于体民营畜牧龙头企业。

公司成立以来，以发展壮大养殖业为已任，以增加农民收入目标，以提高自我发展能力，综合生产能力和在市场竞争能力为手段，采取公司农户和公司基地农户产业化经营形式与广大农民及周边农户合作进行猪羊生产，在畜产品加工方面具有丰富经验，同时在与农户产业化合作上具备较丰富经验，这为项目实施和运营提供了良好产业化基础和保障。

可行性研究报告范围与编制依据可行性研究报告范围本可行性研究报告范围主要有对兴县昌顺食品有限公司山羊养殖活畜屠宰肉品加工体化项目必要性可行性分析，产品市场分析建设规模与建设内容确定项目建设方案项目建设进度安排组织管理与劳动定员项目投资估算与财务分析等。

可行性研究报告编制依据兴县畜牧业发展十五规划山西省农业和农村经济十五规划国家发改委建设部年月颁布建设项目经济评价方法与参数第三版中国电力出版社出版投资项目可行性研究指南山西省建设工程其他费用标准山西省建设厅羊产品加工新技术中国农业出版社兴县昌顺食品加工有限公司提供有关资料。

第二章项目建设基本条件项目区基本情况兴县位于山西省西北部吕梁市北端。

东与岢岚岚县接壤，南和临县方山毗连，北与保德为邻，西临黄河经兴神黄河大桥与陕西省神木县相连。

县域东西长公里，南北宽公里，国地面积平方公里，为全省之最。

境内地势经向变化显著，形成了生态环境和生产条件明显差异东部中部西部大区域，为多样化生物资源衍生和繁育提供了条件。

地形千沟万壑，山地丘陵面积占。

地貌为梁峁起伏，沟壑纵横，大小支沟多达条，海拔高度介于米之间。

兴县属温带大陆性季风气候，春旱多风，多寒少雪，年均气温，降雨量毫米，多集中在三个月，是典型十年九旱县份。

日照时数小时，无霜期天。

全县辖镇乡个村，年总人口万人，其中农业人口万人。

全县实有耕地面积公顷，农作物以豆类玉米为主。

全县农作物播种总面积公顷，其中，粮食作物播种面积公顷，总产量吨。

畜牧业以羊牛猪家禽为主。

年全县存栏羊万只，肉类总产量吨。

年全县农林牧渔业总产值万元，其中农业产值万元，牧业产值万元。

农民人均纯收入元，其中牧业收入元，占农民人均纯收入。

项目单位基本情况兴县昌顺食品加工有限公司成立于年，注册资金万元。

公司原址在县城阳玉春沟，取得定点屠宰资格后，为了发展需要迁址于上李家湾村，占地面积亩。

公司目前为屠宰加工销售于体民营畜牧龙头企业。

现有简易屠宰加工饲草料加工小型冷库设备各套。

目前公司资产总额万元。

现有职工人，其中技术人员人。

公司自成立以来，直本着自我积累滚动发展经营理念，实行公司化运作，产业化经营，科学化生产，不断延伸产业化链条，在畜产品加工方面有了新突破，分别对猪羊肉进行系列加工，分级包装。

公司在扩大生产规模同时，注重质量提高，不断向科技要效益，常年聘请县畜牧兽医局技术人员予以活畜检疫肉品检验等方面技术指导。

公司成立年来，经济效益年个新台阶，年纯收入达万元。

公司不仅拥有支高素质管理队伍和丰富生产管理经验，同时拥有较好山羊繁育生产和肉制品加工产业化基础，与当地农户合作经验丰富，对当地养殖业发展带动作用强，具备了产业化开发条件，同时也具备了承担本项目建设能力和条件。

第三章市场分析目前，国际上羊肉价格比我国市场价高，从发生口蹄疫以后，羊肉出口量最大欧洲羊肉产量下降，价格稳中有升。

我国牧区大部分在北方，由于冬天气温很低，羊只冻死和生长缓慢，也造成羊肉产量下降。

这些都为肉羊养殖提供了机遇。

此外，我国牛羊肉生产成本般只有世界平均水平左右，牛羊肉出口价格仅相当于世界平均水平左右，我国周边国家及地区是羊肉主要进口国和地区，出口潜力巨大从国内市场看，我国是全球最大消费市场，目前每年尚缺羊肉万吨，相当于当年羊产量倍多。

再者就是羊肉与其他畜禽产品相比所具有优点，羊肉含有大量蛋白质脂肪碳水化合物和多种矿物质及微量元素，羊肉产生热量高钙铁含量也比猪肉牛肉高，胆固醇含量则较低，口感又好，所以深受消费者喜爱。

羊肉深受欢迎还有其药用因素在里面，呆以说羊浑身是宝，具有益智治病养颜等功效，羊肉属热性，胃寒人喝羊肉汤有食疗作用。

肉猪肉鸡生长速度过快，其肉适口性变差，羊肉因在养殖过程中以饲草为主，很少用饲料添加剂所以口感要好得多，而逐渐成为种替代品。

羊肉消费量和出口量出呈直线上升趋势。

综上分析，从国际国内市场发展趋势看，未来无论在肉羊养殖方面还是在羊肉制品方面，发展前景都十分广阔。

从全省羊肉市场看，年全省羊肉产量万多吨，市场需求量接近万吨，供给明显不足，缺口部分主要靠外埠供给，尤其是适于涮烤类部位肉分割肉等优质肉制品供给缺口较大。

特别是近年来涮羊肉在山西风行，更是给羊肉加工提供了大好发展机遇，市场前景良好。

第四章项目选址及建设条件项目选址本项目牧草种植基地山羊养殖基地建设在千城村广阔荒山及小流域，屠宰加工厂建设地点在上李家湾村本公司范围内，公司现有厂区内有土地亩，地势平坦，能满足项目建设用地要求。

建设条件自然条件建设地点属温带大陆性季风气候，春旱多风，多寒少雪，年均气温，降雨量毫米，多集中在三个月，是典型十年九旱县份。

日照时数小时，无霜期天。

基本雪压平方米，基本风压平方米，地震基本烈度为度。

配套条件水电供应条件兴县属富水区，自然地表水和地下浅层水总容量为亿立方米，人均量是全省水平倍，且黄河流经该县千米，利用潜力很大。

项目新打水井眼，建水塔座，能保证项目供水。

兴县电能充裕，电力属华北电网区，电能供应充足富有，电价低廉。

项目新增变压器台，项目用电有保障。

交通通讯条件兴县交通方便按增值税计，销售税金及附加估算为万元。

销售税金及附加见表。

总成本费用估算估算正常年项目总成本费用为万元，其中经营成本为万元。

总成本费用估算详见附表。

总成本费用说明如下原材料消耗根据同类企业和本企业实际消耗定额确定。

燃料动力消耗按生产生活实际需要量估算，项目原材料及燃料动力消耗见附表。

工资按元人月计，福利费按工资计，养老保险按工资计。

④财产保险费按固定资产原值计。

修理费房屋建筑物设备车辆维修分别按其原值计。

固定资产折旧和无形及递延资产摊销估算。

固定资产投资中，建设单位管理费勘察设计费职工培训费及联合试运转费进入递延资产原值。

预备费用和建设期利息按比例分别摊入递延资产和固定资产原值中，项目固定资产采用平均年限法分类折旧，残值率取，房屋建筑物折旧年限年，设备折旧年限年，车辆折旧年限年。

固定资产折旧见附表。

无形及递延资产按年平均摊销，无形及递延资产返销估算见附表。

利息支出为固定资产借款利息和流动资金借款利息之和，固定资产借款利息按年利率计，流动资金借款利息按年利率计。

销售费用按销售收入估算。

⑩管理费用按销售收入计。

利润总额及分配项目正常年利润总额为万元，所得税按利润总额计取，年缴纳所得税万元，税后利润万元，盈余公积金按税后利润计提，年提盈余公积金为万元。

利润总额及分配见附表。

财务盈利能力分析根据损益计算，项目投资利润率为。

根据现金流量计算，财务内部收益率所得税前，所得税后，均大于行业基准收益率。

投资回收期年。

表明本项目从动态上考虑在财务上是可行。

清偿能力分析本项目偿还借款资金来源有未分配利润摊销费折旧费及自有资金。

本项目借款偿还期年，可满足贷款机构偿还条件。

不确定性分析盈亏平衡分析固定成本销售收入销售税金及附加可变成本根据公式计算可得项目盈亏平衡点为，即销售收入达到万元时，即可保本。

财务敏感性分析考虑到项目运行过程中些因素变化，选择销售收入，经营成本固定资产投资三个主要因素分别进行单因素变化对税前财务内部收益率影响敏感性分析。

分析结果详见表。

财务敏感性分析表表项目基本方案产品价格原材料价格固定资产投资财务内部受益率较基本方案增减从表中可以看出项目财务内部收益率均对产品价格变化反应最敏感，对原材料价格变化反应次之，对固定资产投资变化反应最不敏感。

第十五章社会生态效益本项目以实施定点屠宰服务城乡居民为目，以市场需求为导向，以提高经济效益为中心，建设养殖加工产业化项目，对促进兴县乃至全省畜牧产业化发展，增加农民收入繁荣农村经济，改善人们膳食结构，提高人民生活质量具有十分重要意义。

该项目建设可确保城乡居民吃上放心肉，带动兴县养殖业走上个新台阶，这对保障群众身体健康加快本地区养殖业发展都具有重要意义。

项目实施后，可直接带动养殖户户，按每户出平均获纯利润元计，则新增纯收入万元。

项目实施后，企业年利润总额万元，财政新增税收万元。

屠宰加工属劳动密集型产业，本项目实施后，企业新增就业岗位个，可解决名农村富余劳动力就业问题，为政府分忧，对维护当地稳定将起到定作用。

通过舍饲养羊产业发展，促进农作物秸秆充分利用，减少作